Intyg över förmånstagare - ett prov erbjuds av oss för enheter som är skyldiga att lämna ett sådant intyg i enlighet med reglerna i lagen "Om bekämpning av legalisering (tvätt) av intäkter från brott och finansiering av terrorism" daterad 07.08.2001 nr 115-FZ (nedan - lag nr 115) . Detta certifikat är ett av verktygen för att bekämpa penningtvätt genom skalföretag.
Vem är skyldig att lämna in ett intyg om verklig ägare och vem som har rätt att begära det
Information om verkliga ägare, enligt vilka i art. 3 i lag nr 115 innebär att individer som äger företag eller påverkar deras ledning (direkt eller genom andra personer), är en obligatorisk del av dokumentationen juridisk enhet handla med pengar eller egendom. Ägande innebär minst 25 % deltagande.
Det finns inget system för att bestämma den verkliga ägaren, därför, trots skillnaden i terminologi (verkliga ägare och juridiska personer i lag nr 115 är beroende av varandra i Ryska federationens skattelag), kan det föreslås att använda den definierade metoden i art. 105.2 i Ryska federationens skattelag.
Listan över ämnen som är skyldiga att lagra den specificerade informationen finns i art. 5 i lag nr 115. Ett antal juridiska personer från denna lista är undantagna från skyldigheten att föra register över verkliga ägare (paragraferna 2-5, stycke 2, stycke 1, artikel 7 i lag nr 115):
- offentliga auktoriteter;
- företag och institutioner där Ryska federationen, dess regioner eller kommuner har en andel på mer än 50 %, etc.
Listan måste upprätthållas ständigt och uppdateras en gång om året, självständigt ta reda på ägarnas personuppgifter. Den juridiska personen är skyldig att företräda den enligt reglerna, godkända. Dekret från Ryska federationens regering av den 31 juli 2017 nr 913, på begäran:
- FTS och dess divisioner;
- Rosfinmonitoring och dess interregionala avdelningar.
Dessutom har banken rätt att begära ett intyg över förmånstagare (paragraf 14, artikel 7 i lag nr 115). Det kan också behövas för att delta i auktionen. Många upphandlingsbestämmelser inkluderar ett krav på att visa hela kedjan av anslutningar och att tillkännage förmånstagarna, vilket är erkänt som ett juridiskt krav (beslut av Moskva OFAS i Ryssland daterat den 17 augusti 2015 i mål nr 1-00-1338 / 77 -15).
Hur man skriver ett brev om verkliga ägare: provintyg
Varken Federal Tax Service eller Rosfinmonitoring har erbjudit åtminstone någon form av rekommendationsformulär för listan över verkliga ägare, och därför kan den sammanställas efter eget gottfinnande. Huvudvillkor: listan måste innehålla de uppgifter som anges i mom. 2 sub. 1 s. 1 art. 7 i lag nr 115, nämligen:
- personens fullständiga namn;
- födelsedatum och medborgarskap;
- uppgifter om passet för en medborgare i Ryska federationen eller ett dokument för rätten att uppehålla sig i Ryska federationen utländsk medborgare eller en statslös person;
I praktiken behandlar organisationer en lista över medlemsförbund för ändamålet i fråga.
Banker erbjuder vanligtvis sin egen form av referens, där de kan indikera en något utökad eller tvärtom försmalnad (i de fall då förenklad kundidentifiering är acceptabelt i enlighet med punkt 1.11, punkt 1, artikel 7 i lag nr 115) lista med information. Formen för information om förmånstagarna för budgivning enligt lagen "Om upphandling av varor, byggentreprenader, tjänster av vissa typer av juridiska personer" daterad 18 juli 2011 nr 223-FZ erbjuds av kunden tillsammans med all anbudsunderlag och dikteras vanligtvis av den aktuella kundens upphandlingsregler.
Ett exempel på brev om verkliga ägare kan laddas ner här:
Resultat
Således kan ett provintyg på förmånstagare erbjudas av den auktoriserade organisationen/organet som begärde det, eller sammanställas oberoende. Efter att ha ålagt ett antal juridiska personer att ta reda på och lagra information om verkliga ägare, föreslog lagstiftaren inte en form av ett dokument som innehåller aktuell information om dem.
Förmånstagare- detta är den person som är mottagare av medlen och till vilken kontantbetalningen görs.
Förmånstagaren får inkomst från sin egendom som överförts till förvaltning till en annan person (juridisk person eller enskild person) när egendomen arrenderas eller hyrs ut eller från användning av hans egendom av tredje man (till exempel när den förmånsberättigade aktieägaren överlåter aktier för användning till en mäklare för att få maximal vinst (utdelning).
Förmånstagaren är också den person till vars fördel den utfärdande banken öppnar en dokumentär.
I praktiken är förmånstagaren exportören, säljaren av varor eller tjänster som är föremål för ett internationellt köpeavtal.
Vilka är förmånstagarna
Mottagarna kan vara:
arvingar som i testamentet anges som personer som tar emot viss egendom till ägande eller förvaltning;
hyresvärdar som arrenderar sin fastighet mot en vanlig avgift;
bankkontoinnehavare. Den slutliga verkliga ägaren till ett bankkonto är den person som har kontroll över de medel eller tillgångar som finns på ett bankkonto och direkt eller indirekt förvaltar, kontrollerar och förfogar över kontot. Samtidigt får förmånstagaren inte direkt utföra operationer på kontot (påfyllning av konto, överföring, uttag av medel från kontot etc.), men om dessa åtgärder på hans instruktioner utförs av en annan person, kontrollera sedan och hanteringen av kontot förblir i slutändan hos honom. Och det är han som kommer att betraktas som den ultimata verkliga ägaren till kontot;
personer som har tillhandahållit sin egendom eller ekonomi i förtroendeförvaltning för att få inkomst;
ägare av remburser;
personer som är mottagare av betalningar enligt försäkringsavtal;
de faktiska ägarna till företagen. När det gäller företagsägande är den slutliga förmånstagaren den verkliga ägaren till företaget som får kontantinkomst eller annan förmån av att äga företaget. Det är den som direkt eller genom deltagande i andra företag är ägare till företaget. Den yttersta förmånstagaren åtnjuter de rättigheter som ägaren till företaget har, även om ägandet ur juridisk synvinkel kan tillhöra en annan person.
Verklig ägare företaget, utan att avslöja sin identitet, har förmågan att:
delta i bildandet av auktoriserat kapital;
välja omfattningen av dess verksamhet;
överföra aktier i bolaget till andra personer;
delta i aktieägarmöten;
delta i valet av bolagets styrelseledamöter.
Förmånstagarens rättigheter
Förmånstagaren har rätt:
förvalta din andel i företaget. Förmånstagaren kan till exempel sälja en del av eller hela sin andel;
kontrollera hur företagets ledning utför sina uppgifter, utse och avsätta generaldirektören på juridiska grunder;
delta i aktie- och konstituerande möten, i enlighet med den andel som hör till att delta i beslutsfattandet;
erhålla inkomst från bolagets verksamhet i enlighet med utdelningens storlek.
Skydd av förmånstagarens rättigheter
Rysk lag gav förmånstagaren rätt att gå till domstol för att skydda sina intressen.
Andra förmånstagare eller ledningen för hans eget företag kan kränka hans rättigheter:
genom underlåtenhet att följa villkoren i det avtal som ingåtts med honom;
när företaget bedriver olaglig verksamhet eller verksamhet utan licens;
med en minskning av hans rätt till kontroll i företaget;
genom att av företagets ledning dölja det faktum att företaget kränker dess intressen i arbetets gång;
under andra omständigheter som hindrar honom från att få inkomst, i enlighet med villkoren i kontraktet.
Vem behöver information om förmånstagare och varför?
De verkliga ägarnas förmåga att delta i ledningen av företaget, kontrollera dess handlingar och är av särskilt intresse för olika kontrollorgan.
Information om förmånstagare är viktig för statliga myndigheter för att motverka:
legalisering av medel som erhållits med kriminella medel i strid med lagen;
finansiering av terroristorganisationer och andra kriminella organisationer;
ekonomiskt bedrägeri;
olagligt uttag av medel utomlands;
annan kriminell verksamhet.
För företagsutlåningsorganisationer är information om de slutliga förmånstagarna viktig när man fattar beslut om att bevilja lån.
Baserat på förmånstagarens personlighet bedöms företagets rykte och riskerna med dess utlåning.
Kreditinstitut i Ryssland måste lämna information om förmånstagare till Rosfinmonitoring.
Om banker tillåter att sådana uppgifter döljs kommer detta att medföra böter på upp till 500 tusen rubel på dem.
Förmånstagaren, som är ägare till företaget, har skyldighet att lämna uppgifter om sig själv som svar på förfrågningar från tillsynsmyndigheter, vid ingående av kontrakt och avtal med statligt ägda företag.
Insamlingen av sådan information görs för att få största möjliga insyn i företagets agerande och för att fastställa dess verkliga ägare.
Om företaget kommer att underteckna kontrakt med myndigheter eller kreditorganisationer måste det tillhandahålla följande information om ägarna upp till de slutliga förmånstagarna:
passdata;
förmånstagarens faktiska bostadsadress;
fullständig ansökningsblankett för bidragsmottagaren.
Utan att tillhandahålla denna information kommer avtalet inte att ingås.
Förmånstagare: uppgifter om revisorn
- Att ta företagsbidragstagare till subsidiärt ansvar, inkl. vid uttag av tillgångar
Ägare och förmånstagare. Det är uppenbart att förmånstagarna har ett enormt inflytande på de ekonomiska ... ägarna och förmånstagarna. Det är tydligt att stödmottagarna har en enorm inverkan på det ekonomiska... som ett resultat av respektive inflytande från stödmottagarnas intressen. Då inblandning av den som direkt tar emot... . Om det finns tillräckliga bevis är det möjligt att ställa förmånstagare till subsidiärt ansvar (om ...
- Deoffshorization, CFC och skatteinformationsutbyte 2017
CFC stod för den ryska förmånstagarens inkomst - en individ, kommer att vara 13%. ... utländska företag och deras förmånstagares skyldigheter. Låt oss nu vända oss till ett ryskt... utländskt företag med ett ryskt förmånstagaravtal för att undvika dubbelt... material som förmånstagaren är skyldig att lämna in årliga meddelanden om...
- subsidiärt ansvar. En komplett guide för företagare och chefer baserad på analysen av 100 skiljemål
Eller fastigheter, officiell position. Den verkliga förmånstagaren var son till gäldenärens enda deltagare... en nominell person introducerades, och de verkliga förmånstagarna gick därifrån, återigen utan att få... det var borta. Domstolarna höll förmånstagaren ansvarig för 2,5 ... konkurs och dess direktör - den slutliga förmånstagaren till ett belopp av 148 miljoner rubel ... till en grupp som kontrolleras av samma förmånstagare, och inte skattebördan uppfylld ...
- Slappna inte av! Guide till skatteändringar 2017 och andra viktiga lagändringar
Informera tillsynsmyndigheterna vem deras förmånstagare är. Skatteskulder kan drivas in från... förbundet» Företagen är skyldiga att avslöja sina förmånstagare En lag som kräver att juridiska personer upprättar ... organisationer måste hålla information om förmånstagarna, såväl som de åtgärder som vidtagits ... för att vara ställföreträdande ansvariga för företagets förmånstagares skulder. Men övergången till en enda...
- Är det automatiska utbytet av information om utländska konton lika skrämmande som det framställs? Förstå nyanserna
Konton för utländska organisationer som kontrolleras av ryska förmånstagare kommer endast att avslöjas i strikt... konton för utländska organisationer som kontrolleras av ryska förmånstagare kommer att avslöjas endast i strikt... förfaranden) 8 . Således måste ryska förmånstagare noggrant överväga att fylla i ... vi noterar att behovet av ryska stödmottagare att uppfylla skyldigheten att tillhandahålla till den ryska ...
- taxCOACH® analys: kapitalamnesti. Ska jag rapportera mina tillgångar utomlands senast den 28 februari 2019?
Mer än 10 miljoner rubel måste den ryska förmånstagaren betala personlig inkomstskatt i Ryssland ... till systemet. För det första, från ägarens förmånstagares sida som individ ... Undvikande från ..., sedan kan själva faktumet att "uppriktigt erkänna" förmånstagaren med omnämnandet av "anläggningen" få ... och banker att avslöja de verkliga förmånstagarna av ett utländskt företag, eller, enkelt uttryckt, det är möjligt ...
- Begreppet verkligt ägande av inkomst i praktiken av internationell skatteplanering
Företag har i verkligheten en gemensam förmånstagare. Så, tillbaka till exemplet. en person som får inkomst från trust egendom (en remburs (LET), en försäkring (POLIS), etc.), eller en person till vars fördel denna egendom är etablerad ... Ordbok med främmande ord på ryska språket
förmånstagare- substantiv, antal synonymer: 2 mottagare (1) mottagare (17) ASIS synonymordbok. V.N. Trishin. 2013 ... Synonym ordbok
FÖRMÅNSTAGARE- (förmånstagare) 1. Den person till vars fördel förtroendet genomförs. 2. En person som är testamentsarvinge. Företag. Lexikon. Moskva: INFRA M, Ves Mir Publishing House. Graham Bets, Barry Brindley, S. Williams och andra ... ... Ordlista över affärstermer
förmånstagare- förmånstagare Den person till vars fördel betalningen görs, en remburs utfärdas; försäkringstagare. Ämnen redovisning Synonymer förmånstagare ... Teknisk översättarhandbok
Förmånstagare- se Bankgaranti; Oåterkallelig remburs... Encyclopedia of Law
FÖRMÅNSTAGARE- BENEFICIUM(ER) (av lat. beneficium beneficence) förmånstagare, d.v.s. en person som utnyttjar eventuella förmåner med stöd av avtal eller annan rättslig grund, inkl. den person i vars intresse trusten innehas, ... ... Juridisk uppslagsverk
Böcker
- Den ultimata förmånstagaren, Roman Kuzyuk. Det här är en berättelse om en treårig utveckling av ett framgångsrikt företag till nivån av ett stort företag under inflytande av en okänd förmånstagare. Den nya ägaren tvingar resten av aktieägarna och cheferna i företaget...
I vår marknadstid har det dykt upp en hel del specifika ord som folk inte kände till tidigare. Många av dem är, som de säger, "on hearing", till exempel förmånstagare. Vad är det - i enkla termer vi kan säga att denna term är förknippad med monetära transaktioner, och detta är i allmänhet sant, men överallt finns det nyanser.
Vem är förmånstagare?
Tolkningen av denna term kan hittas i olika ordböcker för ekonomisk, juridisk, finansiell orientering, företagskataloger:
- Den har översatts från olika europeiska språk menande vinster, goda gärningar, förmåner, ägaren av rembursen tar emot pengar på det, etc.;
- Är en en medborgare som får inkomst av sin egendom i sin förtroendeförvaltning, samt till exempel arv genom testamente;
- Kan vara en person till förmån för vilken betalningar görs eller vinner vinst till följd av att hyra ut sin egendom, anställa, överlåta rätten att använda den till tredje part;
- Mänsklig, tar emot kontanter enligt en försäkring, ett kreditkort till vilket de överfördes till honom för utförandet av något arbete;
- Bankklient som instruerat detta kreditinstitut hantera dina pengar genom kontrakt eller avtal;
Parallellt med den angivna termen kan namnet "förmånstagare" användas.
Historik om den finansiella termen
Det har sitt ursprung i antiken:
- Under storhetstiden antika Rom detta begrepp användes allmänt för att hänvisa till de människor som var i militärtjänst och var befriade från hårt arbete. De tjänstgjorde vanligtvis som vakter. officiell- pallen. Under imperiets era kunde de göra anspråk på titeln centurion;
- På medeltiden förmånstagare en viss jordäganderätt kallades, som i regel tilldelades på villkor för krigstjänstgöring åt dem, till vilka den tilldelades. Det fanns dock alternativ med administrativ eller domstolstjänst;
- Detta ord har kommit in i det moderna språket med betydelser som skiljer sig mycket från de ursprungliga. Samtidigt har utbudet av områden där det används framgångsrikt och i stor utsträckning utökats avsevärt. Detta inkluderar i synnerhet verksamhet som bedrivs av finansiella, juridiska och ekonomiska organisationer. Termen har blivit ganska rymlig och mångfacetterad.
Förmånstagare och förmånstagare: Vad är skillnaden?
Generellt sett, dessa termer är synonyma, men har vissa skillnader i sin praktiska tillämpning:
- Mottagaren av förmånen kan inte bara vara en medborgare utan också en organisation som agerar som en juridisk person och verkar huvudsakligen inom försäkringsverksamheten;
- Han nämns separat i texten till det relevanta avtal som ingåtts mellan den försäkrade och försäkringsgivaren som en tredje part som i ett visst fall har en laglig rätt att få betalning, antingen in natura (till exempel i form av en medicinsk tjänst) eller kontant (med att ta emot ett arv). I det senare fallet nämns han i försäkringen som förmånstagare eller i den försäkrades testamente eller order;
- Som en förmånstagare kan du använda inte bara kontanter utan också en remburs i transaktioner mellan organisationer och företag, företag;
- I ett fastighetsförvaltningsavtal kan det antingen vara grundaren av förvaltningen själv eller en särskild person i vars intresse denna process genomförs.
Ovanstående terminologi har också ett sådant semantiskt begrepp som "mottagare".
Verklig ägare - vem är det?
Formuleringen infördes 2013 och reviderades 2016 baserat på 2001 års ryska lagstiftning om bekämpning av vinning från brott (lag nr 115-FZ):
- Termen hänvisar till närvaron av en specifik en person som drar nytta av verksamheten i ett företag eller kunna kontrollera det. Inflytandemetoder kan vara direkta eller indirekta, genom ägande av ett visst antal aktier. Om klienten är medborgare, d.v.s. individ, då anses han vara verklig ägare. I vissa fall finns det dock skäl att betrakta honom som en helt annan person;
- Begreppet förmånstagare definieras i lag som att göra vinst enskild från klienten till följd av det avtal som ingåtts med denne för utförandet en viss sort finansiella transaktioner eller råvarutransaktioner;
- Enligt artikel 6.1 i ovanstående lag är företaget skyldigt att ha, uppdatera och tillhandahålla statliga organ information om sina verkliga ägare. Den har också rätt att begära information om dessa personer från sina grundare och aktieägare.
Den ryska federationens lag ger en möjlighet att avslöja information om de verkliga ägarna till en juridisk person, vilket återspeglas i företagets finansiella rapporter.
Vilka typer av kontrakt finns med stödmottagaren?
Existera olika sorter vinstförvärvsavtal:
- En bankgaranti som säkerställer den ekonomiska säkerheten för en transaktion mellan kunden (förmånstagaren) och entreprenören (uppdragsgivaren). Summan av kardemumman är förmedlingen av borgensbanken, som, för en viss provision från transaktionen, säkerställer att entreprenören uppfyller sina skyldigheter för kunden. Om den senare inte följer villkoren för transaktionen, betalar banken det överenskomna beloppet och kräver sedan sin ersättning från huvudmannen;
- Avtal med förtroendeorganisationer för förtroendeförvaltning av egendom, företag, pengar, värdepapper m.m. på de villkor som överenskommits med grundaren (förmånstagare, ägare), ingås för en strikt definierad period;
- Försäkringar av olika ämnen, där både försäkringstagaren och en särskilt registrerad person kan agera förmånstagare, som vid inträffandet av den aktuella händelsen får ett återbetalningsbart belopp, till exempel enligt ett testamente.
Om intresse överförs till dig från ett rikt arv, grattis, du är en förmånstagare. Vad är det - i enkla ord definieras det som inkomsttagare, förmånstagare, vilket du förmodligen redan förstått från artikelns text. Formerna för förvärv är olika, essensen är densamma - vinst.
Video: enkla människor till svåra frågor
I den här videon kommer Yuri Antonov att intervjua människor på gatan för kunskap om den ekonomiska termen "bidragstagare":
