Výpočet úrokov podľa čl. 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie

Ak váš dlžník nezákonne zadržiava finančné prostriedky, vyhýba sa ich vráteniu alebo ich inak mešká s ich zaplatením, musí zaplatiť úrok z výšky dlhu (článok 1, článok 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie). O výpočte úrokov podľa článku 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie vám povieme v našej konzultácii.

Koľko dní na výpočet úroku

Ak zmluva s protistranou nešpecifikuje konkrétny postup na určenie dní omeškania, obdobie, za ktoré sa úrok počíta v súlade s 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie, sa počíta v tomto poradí: odo dňa nasledujúceho po deň, kedy sa mal peňažný záväzok splniť v súlade s podmienkami zmluvy, až do dňa zaplatenia dlhu vrátane.

Akú úrokovú sadzbu použiť

Ak nie je zákonom alebo dohodou stanovená iná výška úrokov, pri výpočte sa použijú údaje o kľúčovej sadzbe Centrálnej banky Ruskej federácie, ktorá bola platná v príslušných obdobiach. Od 19. septembra 2016 je teda kľúčová sadzba 10 % ročne (Informácia Banky Ruska zo dňa 16. septembra 2016).

Ide o nové pravidlá pre úroky podľa 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie. A sú platné od 8.1.2016.

Od 01.06.2015 do uvedeného dátumu sa pri výpočte úrokov použili priemerné úrokové sadzby bánk na vklady fyzických osôb platné v mieste organizácie. Tieto sadzby zverejnila Centrálna banka Ruskej federácie.

Výpočet úrokov podľa 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie: vzorec

P \u003d W * C / 365 (366) * H,

kde P - úrok vymáhaný od dlžníka podľa čl. 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie;

Z - dlh z peňažného záväzku, ktorý nebol splatený včas;

C - kľúčová sadzba Centrálnej banky Ruskej federácie, ktorá bola v platnosti v období omeškania (v %);

D je počet dní, za ktoré sa účtuje úrok.

Počet dní vo vzorci 365 alebo 366 závisí od toho, či je alebo nie je rok, za ktorý sa počíta úrok.

Vymáhanie penále a úroku na 395 súčasne?

Je možné, že zmluva s protistranou stanovuje, že za nesplnenie alebo nesprávne splnenie peňažného záväzku sa od dlžníka vyberá penále. V tomto prípade úrok podľa čl. 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie nepodliehajú platbe (článok 4 článku 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie). Po dohode strán však možno ustanoviť, že okrem penále sa platia aj úroky. Potom bude musieť dlžník odpovedať dvakrát: zaplatiť pokutu aj úrok.

Zároveň, akú mieru zodpovednosti poskytnúť dlžníkovi - vymáhanie zmluvnej pokuty alebo úroku podľa článku 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie, zmluvné strany určia vzájomnou dohodou a stanovia príslušné ustanovenia v zmluve medzi sami alebo v dodatočnej dohode k nemu. Prirodzene, zmluvné strany si môžu dohodnúť zaplatenie zmluvnej pokuty aj úroku 395,- súčasne.

Algoritmus na výpočet pokuty podľa 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie nie je špecifikovaný. To znamená, že v zmluve musí byť uvedený postup určenia výšky sankcie.

Ako vypočítať úrok na 395 st. Občiansky zákonník Ruskej federácie: príklad

Dňa 31. augusta 2016, v rozpore s podmienkami dohody medzi Predávajúcim LLC a Kupujúcim LLC, tento nesplatil svoj dlh vo výške 250 000 rubľov. Platba za tovar bola uskutočnená až 13.01.2017. Zmluva neobsahuje samostatné ustanovenia o postupe pri výpočte úrokov z omeškania. Preto všeobecný postup ustanovený v čl. 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie.

Takže za obdobie od 01.09.2016 do 13.01.2017 LLC „Kupujúci“ musí zaplatiť LLC „Predávajúci“ úrok vo výške 9 285,22 rubľov.

Predstavte si výpočet v tabuľke:

Výpočtové obdobie	Počet dní	Výška dlhu, rub.	Kľúčová sadzba centrálnej banky Ruskej federácie	Kalkulácia	Množstvo %, rub.
01.09.2016 - 18.09.2016	18	250 000,00	10,5%	250 000,00 * 10,5% / 366 * 18	1 290,98
19.09.2016 - 31.12.2016	104	250 000,00	10%	250 000,00 * 10% / 366 * 104	7 103,83
01.01.2017 - 13.01.2017	13	250 000,00	10%	250 000,00 * 10% / 365 * 13	890,41
Celkom:	135	X	X	X	9 285,22

Pre právnikov je na internete pohodlná služba - kalkulačka na výpočet úroku z používania cudzích v hotovosti podľa článku 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie. Používajte zadarmo.

Online kalkulačka na výpočet úrokov zaplatených za nezákonné zadržiavanie peňažných súm alebo obchádzanie ich platenia, je v súlade s Občianskym zákonníkom,. Znalostná základňa kalkulačky zahŕňa všetky zmeny úrokovej sadzby podľa regiónu, ktoré nastavila Banka Ruska na mesačnej báze, ako aj:

• sadzba refinancovania, ak omeškanie začalo pred 1. júnom 2015;
• ak omeškanie trvalo po 1.8.2016.

Kalkulačka na výpočet úroku za použitie peňazí iných ľudí vám povie:

• aký vzorec sa používa na výpočet penále podľa čl. 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie;
• ako vypočítať penále z omeškania v roku 2019 v súlade s týmto článkom.

Podľa pravidiel platných pre rok 2019 sa pri výpočte úrokov podľa článku 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie zohľadňuje ich pripisovanie odo dňa nasledujúceho po dni, kedy sa mala uskutočniť platba.

Príklad. Ak mal dlžník zaplatiť pred 11. januárom 2019, lehota omeškania začne plynúť 12. januára 2019.

Ďalšie kalkulačky pre právnikov

Aké vzorce sa používajú pri výpočte úrokov podľa článku 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie pomocou kalkulačky

Kalkulačka zohľadňuje všetky zmeny úrokovej sadzby podľa regiónu, ktorá bola stanovená Bankou Ruska na mesačnej báze, ako aj sadzbu refinancovania, ak sa oneskorenie začalo pred 1. júnom 2015, a kľúčovú sadzbu, ak oneskorenie trvala po 1.8.2016.

Všeobecný vzorec na výpočet úroku podľa článku 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie je vynásobiť sumu istiny počtom kalendárnych dní omeškania s platbou a aktuálnou kľúčovou sadzbou a vydeliť počtom dní v roku.

Napríklad: dlh zákazníka voči dodávateľovi predstavoval 100 000 rubľov. Zákazník meškal platbu o 7 kalendárnych dní. Počas obdobia oneskorenia bola v platnosti kľúčová sadzba 7,5 %. Nie je to priestupný rok, má 365 dní. Potom budú sankcie podľa článku 395 predstavovať 143 rubľov 84 kopejok.

Upozorňujeme, že táto metóda sa používa na určenie sankčného úroku pre jednotlivé platby. Ak dlh vznikol v súvislosti s pravidelnými platbami, úroky z omeškania sa až do dňa splatenia dlhu určujú za každú takúto platbu samostatne.

Upozorňujeme tiež, že v zmluve môže byť uvedené iné percento, ktoré by sa malo použiť pri výpočte.

Ako vypočítať úrok podľa článku 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie pre pravidelné platby

Podľa ruského práva sa výška pokuty za pravidelné platby (za použitie služieb, pôžičky, prenájom vybavenia alebo nehnuteľností atď.) tvorí ako suma za všetky platobné obdobia.

Príklad. Bola podpísaná šesťmesačná zmluva na prenájom rýpadla od 25. júla 2018 do 25. januára 2019 za cenu 30 000 rubľov mesačne. Podľa podmienok zmluvy je nájomca povinný zaplatiť nájomné za mesiac vopred najneskôr do 25. dňa aktuálneho mesiaca. Zaplatil však len za august a september a zvyšok platieb sa vyhol. Ak chcete vypočítať úrok podľa článku 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie pomocou kalkulačky, musíte pridať niekoľko súm pomocou nasledujúceho vzorca:

1. Úrok od 30 000 rubľov. po dobu omeškania od 25.09.2018 do 02.04.2019 (približný dátum vyhlásenie o nároku).
2. Úrok od 30 000 rubľov. na obdobie od 25.10.2018 do 2.4.2019.
3. Úrok od 30 000 rubľov. na obdobie od 25.11.2018 do 2.4.2019.
4. Úrok od 30 000 rubľov. na obdobie od 25.12.2018 do 02.04.2019.

Za každé obdobie omeškania sa vypočíta výška penále, výška úroku bude súčtom percent zo sankcie za použitie alebo zadržanie cudzích prostriedkov nahromadených za každé obdobie.

Ako určiť sankčný úrok, ak sa sadzba zmenila

K 1. januáru 2016 bola refinančná sadzba zrovnoprávnená s kľúčovou. Od tohto momentu sa sankčný úrok podľa článku 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie začal určovať podľa nových pravidiel: v kalkulačke musíte uviesť aktuálnu kľúčovú sadzbu alebo ukazovateľ, ktorý zodpovedá dobe oneskorenia. Na sadzbu refinancovania sa treba spoľahnúť len pri určovaní sankcie z omeškania podľa starých zmlúv. Môžu však nastať zložité prípady výpočtu.

Napríklad zhotoviteľ dielo dokončil a odovzdal včas, 5.7.2018. Dátum platby bol viazaný na čas prijatia výsledkov. Objednávateľ 5. júla prácu prevzal, ale nezaplatil. Výška hlavného dlhu je 100 000 rubľov. Oneskorenie sa natiahlo na niekoľko mesiacov, počas ktorých sa kľúčová sadzba zmenila. Zákazník previedol peniaze až 6.12.2018. Úrok je potrebné počítať za obdobie od 6. júla (prvý deň omeškania) do 6. decembra. Toto je 154 dní. Pri výpočte úrokov podľa článku 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie musíte použiť všeobecný vzorec a spoliehať sa na sadzbu platnú v danom období. Výpočet môže vyzerať takto:

1. Od 6. júla do 16. septembra (73 dní) je kľúčová sadzba 7,25 %. Potom: 100 000 x 73 x 7,25 % / 365 = 1 450 rubľov.
2. Od 17. septembra do 6. decembra (81 dní) je kľúčová sadzba 7,5 %. Potom: 100 000 x 81 x 7,5 % / 365 = 1 664 rubľov 38 kopeckov.
3. Pridáme prvý a druhý výsledok. Za omeškanie musí zákazník zaplatiť 3 114 rubľov 63 kopejok.

Aké pravidlá fungujú pri výpočte úrokov podľa čl. 395, ak nebol uvedený dátum splatenia dlhu

Článok 810 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie zaväzuje dlžníka splatiť pôžičku včas a spôsobom stanoveným v zmluve o pôžičke. Ak zmluva neobsahuje konkrétny deň, mesiac a rok splácania sumy úveru, tak zákon ukladá dlžníkovi povinnosť úplné splatenie dlh do tridsiatich dní odo dňa predloženia príslušných požiadaviek veriteľom.

Príklad. Dlžník si požičal 100 000 rubľov od veriteľa na základe potvrdenia, ktoré nešpecifikuje dátum vrátenia finančných prostriedkov. O niečo neskôr, 15. augusta, veriteľ zaslal dlžníkovi výzvu na vrátenie dlhu. V takejto situácii sa za prvý deň omeškania nebude považovať 15. august, ale 15. august plus 31 dní, teda 16. september, keďže 15. september je posledným dňom na splatenie úveru bez pripisovania úrokov podľa 395 Občianskeho zákonníka. Ruskej federácie.

Účastníci úverovej zmluvy majú právo samostatne určiť výšku sankcie za omeškanie s plnením peňažných záväzkov. Podľa časti 4 čl. 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie, ak v zmluve samotné strany uviedli výšku pokút za neplnenie (nesprávne plnenie) jednou zo zmluvných strán svojich peňažných záväzkov, vykoná sa výpočet úrokov. na základe zmluvy.

Avšak na základe časti 6 čl. 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie má odporca právo požiadať súd o zníženie výšky úrokov, ak sú neúmerné dôsledkom nezaplatenia dlhu.

V tejto súvislosti sa pri podávaní žaloby oplatí zvážiť prípadné zníženie pohľadávok sudcom a v prípade zjavného nesúladu medzi výškou úrokov a celkovým dlhom samostatne znížiť výšku pohľadávok. úroku, čím sa ušetrí na výške štátnej povinnosti.

Článok 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie(zodpovednosť za nesplnenie peňažného záväzku) zakladajú zodpovednosť za porušenie peňažného záväzku za nevhodné správanie:
1) nezákonné zadržiavanie finančných prostriedkov;
2) vyhýbanie sa vráteniu peňažného dlhu;
3) neoprávnené prijatie alebo uloženie peňažných prostriedkov na úkor inej osoby;
4) a ďalšie.

Ustanovenia čl. 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie podliehajú akémukoľvek peňažnému záväzku bez ohľadu na to, z akého právneho vzťahu táto povinnosť vznikla.
Ak strany použijú ako platobný prostriedok nepeňažné prostriedky (tovar, práce, služby), použijú sa pravidlá čl. 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie sa neuplatňujú.
Zodpovednosť vo forme platenia úrokov podľa čl. 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie je pokračujúcou sankciou.

Úroky podľa čl. 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie sa akumulujú od okamihu porušenia peňažného záväzku až do okamihu splatenia celej sumy dlhu veriteľovi.

Do 1. júna 2015úrok podľa čl. 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie bola vypočítaná podľa sadzby refinancovania.
Od 1. júna 2015 výšku úroku za použitie cudzích peňazí určujú priemerné bankové úroky z vkladov jednotlivcov:
1) v mieste bydliska veriteľa;
2) v mieste veriteľa (pre právnické osoby).

10. júna 2015 Centrálna banka Ruska zverejnila informácie o úrokových sadzbách používaných pri výpočte úrokov podľa čl. 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie na jej oficiálnej webovej stránke: http://www.cbr.ru/statistics/?Prtid=int_rat&ch=PAR_222#CheckedItem

Do 1. júna 2015 pri výpočte úroku pri refinančnej sadzbe je počet dní v roku 360, počet dní v mesiaci je 30 (bod 2 vyhlášky pléna Najvyššieho súdu Ruskej federácie č. 13, plénum z r. Najvyšší arbitrážny súd Ruskej federácie č. 14 z 8. októbra 1998).
V čase písania tohto článku neexistujú žiadne oficiálne vysvetlenia k otázke: „Koľko dní by sa malo použiť pri výpočte úrokov z priemerná hodnota bankový úrok z vkladov fyzických osôb - 360 alebo 365 dní.

Príklad znenia podľa 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie v dohode:
„V prípade nedodania tovaru v lehote uvedenej v bode ___ zmluvy je dodávateľ povinný vrátiť prijatú zálohu za tovar. Zároveň je od Dodávateľa účtovaný úrok za nezákonné použitie cudzích prostriedkov vo výške dvojnásobku diskontnej sadzby bankového úroku. Úroky sú účtované od momentu prijatia zálohy až do dňa zaplatenia sumy týchto prostriedkov Kupujúcemu za každý deň omeškania.

„V prípade, že tovar nebude zaplatený v lehote uvedenej v bode ___ zmluvy, kupujúci zaplatí dodávateľovi úrok za neoprávnené použitie cudzích prostriedkov vo výške diskontnej sadzby bankového úroku zo sumy neuhradená platba za každý deň omeškania.“

Ak zmluva neurčuje platobnú lehotu, účtuje sa úrok:
 na základe zmluvy o dodávke (kúpa a predaj)- po 3 pracovných dňoch (obdobie vyhradené pre banky na prevod bezhotovostných platieb) odo dňa prevodu tovaru.
Napríklad, ak bol tovar doručený 01. deň, potom posledný deň platby bude 03. deň (za predpokladu, že dni od 01. do 03. dňa fungujú) a pokuta začne plynúť od 4. dňa;
 na základe zmluvy alebo platených služieb - uplynutím 7-dňovej lehoty odo dňa predloženia pohľadávky voči dlžníkovi veriteľom s výzvou na zaplatenie.
Napríklad, ak protistrana dostala vašu pohľadávku 1. deň, posledný deň platby bude 7. deň a od 8. dňa bude účtovaná pokuta (úrok podľa článku 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie).

Príklad výpočtu úroku podľa 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie.
Výška dlhu je 100 000 rubľov. Oneskorenie je 12 dní. Banková úroková sadzba na vklady jednotlivcov v rubľoch vo federálnom okrese Ural je 11,27%.
Do 1.6.2015 a záujem by bol:
100 000 x 8,25 % / 360 x 12 = 275 rubľov.
Po 1. júni 2015úrok bude:
100 000 x 11,27 % / 360 x 12 = 375,67 rubľov.

Pozor!
Do 01.06.2015 úroky podľa čl. 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie sa účtujú podľa predchádzajúceho vydania Občianskeho zákonníka Ruskej federácie.
Od 01.06.2015 úrok podľa čl. 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie sa účtujú podľa nového vydania Občianskeho zákonníka Ruskej federácie.

Článok 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie. Zodpovednosť za nesplnenie peňažného záväzku

(staré vydanie)

Informácie o novom vydaní čl. 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie (účinný od 1. júna 2015)

1. Za použitie cudzích peňažných prostriedkov v dôsledku ich neoprávneného zadržiavania, vyhýbania sa ich vráteniu, iného omeškania s ich výplatou alebo neoprávneného prijatia alebo uloženia na náklady inej osoby sa platí úrok z výšky týchto peňažných prostriedkov. Výška úrokov je určená existujúcim miestom bydliska veriteľa a ak ním veriteľ je subjekt, v jeho mieste za diskontnú sadzbu bankového úroku v deň splnenia peňažného záväzku alebo jeho zodpovedajúcej časti. Pri vymáhaní dlhu súdneho poriadku súd môže uspokojiť pohľadávku veriteľa na základe diskontnej sadzby bankového úroku v deň prihlásenia pohľadávky alebo v deň rozhodnutia. Tieto pravidlá platia, pokiaľ nie je zákonom alebo dohodou stanovená iná výška úrokov.

2. Ak straty spôsobené veriteľovi neoprávneným použitím jeho finančných prostriedkov presiahnu výšku úrokov, ktoré mu pripadajú na základe odseku 1 tohto článku, má právo požadovať od dlžníka náhradu strát presahujúcich túto hranicu. čiastka.

3. Úroky za použitie cudzích peňažných prostriedkov sa účtujú dňom zaplatenia sumy týchto peňažných prostriedkov veriteľovi, pokiaľ zákon, iné právne úkony alebo dohoda neustanovuje kratšiu lehotu na výpočet úrokov.

Z výnosu pléna Najvyššieho súdu Ruskej federácie a pléna Najvyššieho rozhodcovského súdu Ruskej federácie zo dňa 8. októbra 1998 č. 13/14:

2. Pri výpočte ročného úroku splatného podľa refinančnej sadzby centrálnej banky Ruská federácia počet dní v roku (mesiaci) sa predpokladá na 360 a 30 dní, pokiaľ nie je na základe dohody strán stanovené inak, pravidlá záväzné pre strany, ako aj obchodné zvyklosti.
Úroky sa pripisujú až do skutočného splnenia peňažného záväzku, stanoveného na základe podmienok o platobnom postupe, formy vyrovnania a ustanovení článku 316 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie o mieste splnenia peňažný záväzok, ak zákon alebo dohoda strán neustanovuje inak.

Úrok sa počíta z výšky dlhu s DPH. Cm.

Pre pohodlie záujemcov o výpočet úroku podľa čl. 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie sme vyvinuli kalkulačku na výpočet úrokov za použitie cudzích prostriedkov, v ktorej sa úrokové sadzby automaticky menia. Teraz, aby ste správne vypočítali výšku úroku, budete musieť zadať iba výšku dlhu, dobu omeškania a miesto veriteľa. Pomocou kalkulačky na webovej stránke právnických spoločností Lex Group si môžete byť istí, že úrok je vypočítaný správne podľa refinančnej sadzby centrálnej banky Ruskej federácie. Sadzby a vzorce kalkulačky pre online výpočet sa aktualizujú včas.

Pri vyberaní úrokov podľa článku 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie je potrebné mať na pamäti nasledovné.

Ak vaša protistrana dlh neuhradí, máte možnosť od nej okrem dlhu istiny vymáhať aj penále za porušenie platobných podmienok. Možnosť vymáhania a výšku penále však nie vždy určuje zmluva. Navyše, strany môžu byť vo všeobecnosti v mimozmluvných vzťahoch, ak napríklad hovoríme o bezdôvodnom obohatení. Je možné voči dlžníkovi uplatniť nejaké iné sankcie?

Odpoveď na túto otázku je obsiahnutá v článku 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie, podľa ktorého má veriteľ právo vymáhať od dlžníka okrem istiny aj úroky za použitie finančných prostriedkov iných ľudí.

Zároveň je dôležité, aby veriteľ bral do úvahy, že úroky za použitie cudzích prostriedkov je možné vyberať až do dňa skutočného zaplatenia dlhu. V prípade vymáhania úrokov na súde má veriteľ právo uplatniť si nárok na vymáhanie úrokov v pevne stanovenej peňažnej sume vypočítanej ku dňu rozhodnutia, ako aj úrokov za obdobie odo dňa nasledujúceho po dni rozhodnutia. rozhodnutia ku dňu skutočného zaplatenia dlhu. Navyše vymáhanie zmluvnej pokuty a úrokov za použitie cudzích prostriedkov za rovnaké obdobie je neprijateľné.

Výška úroku je určená priemernými sadzbami bankových úrokov z vkladov fyzických osôb existujúcich v mieste bydliska veriteľa alebo, ak je veriteľom právnická osoba, v jeho mieste zverejnených Bankou Ruska a prebiehajúcich v príslušné obdobia.

Treba tiež poznamenať, že takéto pravidlo pre výpočet úrokov za použitie cudzích prostriedkov je platné až od 6. 1. 2015. Dovtedy bola výška úrokov určovaná diskontnou sadzbou bankového úroku existujúcou v mieste bydliska veriteľa, a ak je veriteľom právnická osoba, v jeho mieste.

Upozorňujeme preto na skutočnosť, že v súčasnosti sa výpočet úrokov podľa článku 395 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie značne skomplikoval. Aby bolo možné vypočítať výšku úrokov, je potrebné vziať priemerné bankové úrokové sadzby na vklady fyzických osôb oddelene pre rôzne federálne okresy. Malo by sa tiež pamätať na to, že sadzby sa menia aspoň raz za mesiac, preto musí veriteľ neustále sledovať, aby úroková sadzba sa musí uplatniť v konkrétnom období omeškania.