Изчисляване на транспортния данък на физически лица. Изчисляване

Транспортният данък е едно от задълженията, които собствениците на транспортни средства трябва да плащат на държавната хазна годишно. Основанието за внасяне на сумата е специална форма на уведомление, което се изпраща от данъчния държавен орган до данъкоплатеца. В допълнение към сумата, той посочва условията, подробности за извършване на финансови средства. Въпреки че законодателството, за да улесни живота на гражданите, задължи данъчните власти да изчислят размера на данъка, няма да навреди да проверите отново правилността на изчислението.

Калкулатор

Калкулатор за транспортен данък за онлайн изчисляване на данъци. (Действителни изчисления за лицаза 2020 г.)

Примери за изчисляване на транспортния данък

Как да изчислим транспортния данък върху автомобил през 2020 г. за среден бюджетен модел? Има две универсални формули, които ще помогнат на собствениците на автомобили да определят приблизителния размер на данъчното задължение.

Пример за изчисление за собственици, които притежават автомобил повече от 1 година

Размер на данъка = (данъчна ставка) x (мощност на двигателя).

Например, :

200 рубли = 2,5 рубли (ставка за двигатели от тази категория) Х 80

Данъчната ставка трябва да бъде изяснена с данъчната държавна агенция на мястото на регистрация на превозното средство, тъй като Данъчният кодекс определя само базови ставки. Окончателният им размер се определя от местните власти.

Пример за изчисление за собственици, които притежават автомобил от по-малко от 1 година

За шофьори, които използват автомобила по-малко от година, формулата е леко променена.
Първо се признава сумата на задължението за месеца, след което се умножава по броя на месеците, през които колата е била собственост на собственика на колата:

Сума на данъка = (данъчна ставка) x (мощност на двигателя) / 12 месеца x (брой месеци на действително притежаване).

За собственик на кола, който притежава кола с двигател с мощност 80 к.с., например, за пет месеца, размерът на данъка ще бъде:

83,33 \u003d 2,5 рубли. (ставка за двигатели в тази категория) x 80 / 12 месеца x 5 месеца (действителен период на собственост).

Можете да изтеглите опции за данъчни ставки

Пример за изчисление за скъпи автомобили

Ако всичко е ясно с бюджетния транспорт, тогава как да изчислим транспортния данък за собствениците на скъпи автомобили? В този случай основната формула остава същата, но се въвежда допълнително.Тоест, колкото по-скъпа и по-стара е колата, толкова по-висок е показателят и съответно собственикът на колата ще плаща повече данък в хазната.

И така, универсалната формула за скъпи автомобили:

Размер на данъка = (мощност на двигателя) x (данъчна ставка) x (коефициент).

Например,

5967 рубли. = 15 рубли. (данъчна ставка за такива автомобили) x 306 x 1,3 (коефициент за този автомобил).

За да изчислите транспортния данък за 2020 г. за собствениците на луксозни автомобили, които използват за по-малко от една година, трябва леко да промените формулата. Като начало се признава средната месечна сума, която впоследствие се умножава по броя на месеците.

Сума на данъка = (данъчна ставка) x (мощност на двигателя) x (съотношение) / 12 месеца x (брой месеци на действително притежаване).

3480,75 рубли = 15 рубли. (данъчна ставка за такива автомобили) x 306 x 1.3 (коефициент за този автомобил) / 12 месеца x 7 месеца.

Всички опции за данъчни ставки

Формула за транспортен данък

мощност на двигателя (конски сили);
период на собственост;
данъчна ставка;
цена на превозното средство.

Освен това, ако смятате себе си за следните групи граждани: пенсионери, ветерани или многодетни семейства, тогава ви препоръчваме да се запознаете с.

Мощност на двигателя

За да разберете мощността на вашия двигател, можете просто да прочетете паспорта на автомобила. Там са посочени "коне". Ако двигателят е бил в дългосрочен ремонт и в колата е поставен по-малко мощен аналог, собственикът има право да подаде заявление за преизчисляване на данъчното задължение. Основата за държавната агенция ще бъде сертификат от сервиз, в който са посочени номерата на двата двигателя.

Период на собственост

Този нюанс трябва да представлява интерес за собствениците на автомобили, които притежават автомобила си за по-малко от три години. В крайна сметка данъкът се плаща само от момента на държавна регистрация на правата върху превозното средство. Това трябва да се има предвид по отношение на превозните средства, които са част от наследството.

Ако физическо лице е регистрирало превозно средство преди 15-ия ден, тогава данъкът за този месец се начислява в пълен размер.

данъчна ставка

Данъчният кодекс определя основните ставки на транспортния данък. В същото време субектите на федерацията имат право да определят размера си независимо в зависимост от икономическата ситуация в региона. Също така местните власти имат право да освобождават определени категории граждани от това задължение (например големи семейства).

Основната процедура за изчисляване на ставката на транспортния данък:

Как се изчислява ставката на данъка върху превозните средства?

Списъкът с автомобили със средна цена от 3 милиона рубли или повече се публикува ежегодно не по-късно от 1 март на официалния уебсайт: //minpromtorg.gov.ru/docs/list/.

Типични ситуации за изчисляване на транспортния данък. Видео.

Цена на превозното средство

Ако цената на моторното превозно средство надвишава бариерата от три милиона, тя се прилага. Взема се предвид и възрастта на автомобила. Точният ред за прилагане на коефициентите се утвърждава от местните изпълнителни органи.

През 2017 г. юридическите лица трябва сами да изчислят транспортния данък, за собствениците на транспорт сред физическите лица това ще бъде направено от Федералната данъчна служба. Достатъчно е последният да изчака известие от данъчния орган (по пощата или под формата на електронно съобщение в личен акаунт, регистриран за конкретен данъкоплатец).

Изчисляване на транспортния данък 2017: основни понятия

Въпросите за изчисляване на плащанията на транспортния данък са в обхвата на разпоредбите на Данъчния кодекс на Руската федерация (глава 28 от документа е посветена на този вид данък) и разпоредбите на регионалните власти. Данъкът е включен в категорията на местните, така че базата за прилагането му е определена на национално ниво, а местните власти утвърждават конкретни норми, срокове и процедури за плащане.

Изчисляването на разходите за транспортен данък е тясно свързано с вида на превозното средство, неговата възраст и мощност на двигателя, както и периода на собственост от конкретен данъкоплатец. Допълнителен фактор, който влияе върху окончателния размер на данъка, е цената на автомобила. Ако автомобилът принадлежи към категорията на луксозните стоки, цената му надвишава прага от 3 милиона рубли, тогава изчисляването на транспортния данък ще се извърши с помощта на умножителен коефициент (член 362, параграф 2 от Данъчния кодекс).

Данъчните ставки в основна версияпредстави чл. 361, стр. 1 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Ако регионите не са задали своите нормативен документдруги ставки за този данък, тогава данъкоплатците имат право да изчислят транспортния данък през 2017 г. според стойностите, препоръчани от Данъчния кодекс. Максималният диапазон на увеличение или намаление на ставката на местно ниво от дадената стойност в Данъчния кодекс не трябва да надвишава десет пъти стойността.

Процедурата за изчисляване на транспортния данък включва извършване на авансови плащания през годината. Размерът на тези междинни плащания трябва да се основава на стойността на четвъртата част от общия данък за годината. Според резултатите данъчен период(равнява се на една година) направените плащания за нейното плащане се приспадат от общата годишна прогнозна сума, разликата подлежи на прехвърляне в бюджета.

Как да изчислим размера на транспортния данък?

При изчисляване на размера на данъка в основния случай се използват два показателя:

Данъчната основа;
данъчна ставка.

Данъчната основа може да бъде конски сили, статична тяга на реактивен двигател или бруто тонаж (измерен в регистрови тонове).

Формулата за изчисляване на транспортния данък - 2017 е умножение на данъчната основа с регионалната стойност на данъчната ставка. Такава схема е подходяща за стандартни случаи, когато цената на автомобила не надвишава 3 милиона рубли, а периодът на собственост е най-малко една година.

Изчисляването на транспортния данък за непълен месец на собственост предполага, че месецът на придобиване се взема предвид като пълен месец, ако сделката за придобиване е сключена през първата половина на месеца. Ако фактът на появата на превозното средство в имота е настъпил след 15-ия ден, тогава не се начислява данък за този месец.

За превозни средства, закупени през данъчния период, формулата за изчисляване на данъка върху превозните средства ще изглежда малко по-различно:

Данъчната основа X е ставката X, приета в региона (брой месеци на собственост / 12).

За скъпите автомобили транспортният данък се изчислява с участието на допълнителен показател - коефициент на умножение, по който се умножава данъчната стойност, получена по обичайната формула.

Таблица за изчисляване на транспортния данък съгласно Данъчния кодекс на Руската федерация по отношение на данъчните ставки

Предмет	Мощност на превозното средство в конски сили	Данъчна ставка в рубли
Кола	в рамките на 100
	в диапазона от 100 до 150
	от 150 до 200
	от 200 до 250

Моторни скутери с мотоциклети
	в рамките на 20-35

автобусен транспорт
автобусен транспорт
Товарен транспорт

Данък върху транспорта в Крим - 2017 - изчисление и регулаторна рамка

Жителите на Крим получиха първите уведомления за плащане на транспортен данък през 2016 г. за периода 2015 г. Изчисления на данъка във връзка с превоз на физически лица и юридически лицасе провеждат въз основа на нормите на Закона на Република Крим № 8-ZRK / 2014 г. от 19.11.2014 г.

Данък върху транспорта в Крим 2017 - изчислението се извършва за мотоциклети и автобуси по ставки, които са 2 пъти по-високи от базовите (посочените в Данъчния кодекс). Най-високи стойностиза товарен транспорт - регионалните показатели са 5 пъти по-високи от стандартните. За леките автомобили ставките са малко по-високи от препоръчаните в Данъчния кодекс - средно 3 пъти по-високи.

Кримското законодателство предвижда коефициенти за намаляване на старите автомобили:

при експлоатация на машината повече от 10 години размерът на данъка се намалява с 20%;
при 15-годишен период коефициентът е 30 %;
ако периодът на служба надвишава 20-годишния праг, данъкът се намалява наполовина.

Транспортен данък: пример за изчисление

Организацията закупи лек автомобил 180 к.с. 05 юни 2016 г. В региона се прилагат ставки на транспортния данък, съответстващи на Данъчния кодекс. Цената на автомобила не важи за луксозни артикули.

В края на 2016 г. данъкът ще се изчислява, както следва:

180 к.с X 5 (данъчна ставка, като се вземе предвид мощността) X (7 (месеци действителна собственост от юни до декември) / 12) = 525 рубли.

Последна актуализация: 05.01.2020 г

Почти всички собственици на превозни средства са изправени пред концепцията за транспортен данък. Но не всеки знае кой трябва да плати данъка, в какъв размер и в какъв срок. Ще ви помогнем да разберете процедурата за плащане на транспортен данък от физически лица, спецификата на неговото изчисляване, както и спецификата на събирането на дълга и давността за неговото събиране.

Какво е транспортен данък и кой го плаща

Основата за изчисляване на данъка е информацията, получена от IFTS от КАТ. Такива данни се получават по искане на данъчните власти, както и по инициатива на държавната инспекция по движението във връзка с регистрация на нов автомобил, сделка за покупко-продажба, дерегистрация за изхвърляне и др.

Ако и докатоколата е регистрирана на гражданин (според КАТ), задължението за плащане на данък ще бъде на този гражданин.

Тоест, ако:

колата е открадната, данъчната служба трябва да бъде уведомена за това чрез представяне на документ за връзка с полицията;
ако колата е продадена и по някаква причина купувачът не я пререгистрира за себе си, бившият собственик остава данъкоплатец, той е посочен като собственик в базата данни на КАТ;
ако автомобилът е закупен на кредит, изчисляването на данъка започва от датата на регистрация на автомобила в КАТ.

Собственикът на колата не трябва да брои нищо. Всички изчисления се извършват от данъчната инспекция и изпращат на данъкоплатеца данъчна разписка на адреса на регистрацията му. Плащането се извършва всяка година, например:

за 2016 г. до 1 декември 2017 г
за 2017 г. до 1 декември 2018 г
за 2018 г. до 01.12.2019 г. и др.

В резултат на това плащане към бюджета въз основа на данъчно известие се счита за транспортен данък. Това плащане трябва да бъде направено от собственика на превозното средство: кола, мотоциклет, скутер и др. Данъкът е задължителен. Самият ред за плащане е предписан в данъчния закон, а общинските власти определят размера на данъчната ставка, която увеличава коефициента, както и условията и размера на обезщетенията за собствениците на автомобили.

Обект и данъчна основа

Обект на облагане са превозни средства, включително сухопътни, водни и въздухоплавателни средства (както самоходни, така и ремаркета). Физическите лица са по-склонни да плащат такса за мотоциклети, автобуси, автомобили, скутери, ATV и други превозни средства за лична употреба. Но не забравяйте, че таксата се начислява и на собствениците на лодки, моторни шейни, моторни лодки и джетове.

Размерът на плащането към бюджета зависи от данъчната основа. А размерът на базата се определя от вида на транспорта.

Ако инструментът е оборудван с двигател, тогава основата за изчислението е мощността (мерна единица - конски сили).
Ако въздушно или водно превозно средство няма двигател (например плаващ кран, площадка за кацане), тогава таксата е свързана с показателя бруто тонаж (мерна единица - регистър тона).
В изключителни случаи базата се приема като единица на превозното средство за изчисляване.

Платци

Лицето, което плаща таксата, е собственикът на превозното средство (мотоциклет, лодка и др.). Това е този, на когото е регистрирано превозното средство според регистрите на МВР.

Ако колата е открадната

Има ли задължение за плащане на такса при кражба на автомобил. В крайна сметка остава само документална собственост върху колата, а физически собственикът не може да се разпорежда с нея. Допуска се да не се извършва плащане, когато има документирана кражба на автомобил. Такъв документ се издава или от полицията, или следствена комисиякоито участват пряко в издирването на автомобила и разследването на инцидента. Резолюциите от тези структури трябва да бъдат представени на IFTS, така че данъкът да не се изчислява от датата на кражбата.

Ако колата е на ремонт или е задържана, стои в гараж и не се използва

Има причини, поради които колата не се използва от собственика (най-честите примери са: колата е била закарана в арест, водачът е бил лишен от книжка, автомобилът е на консервация в гараж или дългосрочен ремонт ). Как да се справим с плащането на транспортен данък в този случай? Логиката е проста: тъй като все още сте собственик на автомобила по документи, задължението за плащането му остава непроменено. Фактът, че колата е била на празен ход в случая няма значение.

Бенефициенти

Има собственици на превозни средства, които не са длъжни да плащат такса в бюджета. Така че имате пълното право да не плащате таксата, ако притежавате:

гребна лодка;
моторна лодка (мощност до 5 конски сили);
специална кола за хора с увреждания;
трактор или комбайн.

Ако сте получили известие за необходимостта от плащане на такса за тези превозни средства, имате право да го игнорирате. Този документ е грешен или незаконен.

Също така държавата на регионално ниво предоставя предимства при плащането на такси от определени социални слоеве от населението. Като правило, освобождаване от плащане (или намаляване на ставката):

за пенсионери (виж);
лица в предпенсионна възраст;
членове на големи семейства;
хора с увреждания;
ветерани;
както и собственици на МПС с ниска мощност.

Ако бенефициентът притежава два или три вида транспорт (например кола и лодка), тогава той ще бъде освободен от плащане на такса само за един от тях.

Как да определим размера на данъка

За да определите размера на таксата, която собственикът на транспорта е длъжен да преведе в бюджета, ще трябва да знаете основните показатели. Това са мощност на двигателя и събираемост. С мощността всичко е просто - нейната стойност е посочена в документите за регистрация на автомобила. Ако в информационния лист на вашия автомобил е посочена мощността в kW, ще трябва да я преобразувате в конски сили (l/s). За да изчислите, използвайте формулата:

M l / s \u003d M kW * 1,3596.

данъчна ставка

Индикаторът за тарифа се определя в зависимост от вида на транспорта (автомобили, автобуси, моторни шейни, моторни шейни, яхти и др.) И мощността на двигателя. Данъчният закон определя федералната ставка. За 2019 г. картината изглежда така:

И за мотоциклети:

Тези стойности се използват в онези региони/територии/републики, където ставките не са посочени на регионално ниво (но това беше взето във всички региони). В същото време местните власти имат право да коригират ставката. Или можете да увеличите или намалите залога с не повече от 10 пъти.

Например ставката на транспортния данък:

за жителите на Ленинградска област, които притежават мотоциклети до 20 l / s, е 10 рубли. за всяка конска сила.
същата цифра за жителите на района на Ярославъл е 7,5 рубли.

Също така, за да изчислите размера на таксата, може да се нуждаете от допълнителни стойности:

ако собствеността на автомобила е регистрирана от вас по-малко от годинапреди, тогава при изчисляване трябва да използвате индикатора за броя на месеците на собственост;
ако сте собственик на скъпа кола, тогава при изчисляването трябва да използвате и коефициент на умножение.

луксозни автомобили

За премиум автомобили при изчисляване на данъка се прилага умножаващ коефициент. Установява се в единна норма за всички региони на Руската федерация. Тоест местните власти могат да коригират ставката, а коефициентът за скъпи автомобили не може да варира в зависимост от региона.

Стойността на коефициента има 3 стойности:

минимум "1.1"- автомобили, струващи от 3 до 5 милиона. търкайте. и година на производство не по-стари от 3 години;
средно "2"- автомобили, струващи от 5 до 10 милионатъркайте. не по-стари от 5 години;
максимум "3"- цена на автомобила 10-15 милионатъркайте. възраст до 10 години, или цената е над 15 милиона и не са минали 20 години от датата на производство.

Още две уточнения:

цената на автомобилите се определя от Министерството на промишлеността и търговията и се публикува официално в Интернет;
ако колата е по-стара от определената възраст, тогава данъкът се прехвърля към обичайното изчисление.

Формула за изчисление и примери

С всички горепосочени показатели можете да продължите директно към процедурата за изчисляване на транспортния данък. За да направите това, трябва да използвате следната формула:

където H е сумата на трансфера към бюджета;
StN - данъчна ставка;
NB - мощност на двигателя в (конски сили);
KolMV - времето, през което сте собственик на автомобила (в месеци).

Ако притежавате скъп автомобил (критериите за включване в тази група са описани по-горе), тогава резултатът (H) трябва да се умножи по коефициента на умножение, приложим за категорията:

където PC е коефициентът за луксозни автомобили.

За да разберем характеристиките на изчисляването на таксата, използваме илюстративни примери.

Пример 1

През март 2018 г. жител на Москва Скуратов С.Д. придоби Daewoo Lanos, който продаде през август 2018 г. През септември 2018 г. Скуратов купи Chevrolet Niva. Мощността на първата кола е 70 l / s, втората - 80 l / s.

Колко Скуратов е длъжен да преведе в бюджета в края на 2018 г.? За да определим това, изчисляваме броя на месеците, през които Скуратов е бил собственик на всяка от колите. Daewoo Lanos собственост 6 месеца (от април до август включително), Chevrolet Niva - 4 месеца. (от септември до декември включително). Ставката и в двата случая е 10 рубли. за всяка конска сила.

Изчисляването на таксата ще изглежда така:

Трябва да платите за Daewoo Lanos: H \u003d 10 * 70 * 6/12 \u003d 350 рубли.
Таксата за Chevrolet Niva ще бъде: H \u003d 10 * 80 * 4/12 \u003d 267 рубли.
Общо трябва да бъдат преведени: 267 + 350 = 617 рубли.

Но тъй като Скуратов е жител на Москва, за него се прилага 100% отстъпка за автомобил с капацитет до 70 l / s. Следователно, в местен бюджетСкуратов ще преведе само 267 рубли.

Пример 2

През април 2018 г. жител на Тула Марков С.Г. купих Мерцедес G-350. Цената на автомобила по договора за покупко-продажба възлиза на 6 830 000 рубли. Колата е произведена 2017г. Мощност на двигателя - 224 l / s. Марков ще плати за скъпа кола: H = 75 * 224 * 9/12 * 2 = 25 200 рубли.
В района на Тула за автомобил с тази мощност (224 l / s) се прилага норма от 75. Поради коефициента на умножаване общото количество е удвоено.

Пример 3

Жител на Белгород, пенсионерът Игнатов К.С. закупил мотоциклет Урал през юли 2018 г. По това време Игнатов вече притежавал автомобил ВАЗ Ларгус. Мощността на мотоциклета е 40 l / s, на автомобила - 105 l / s. Нека изчислим таксата във всеки случай:

Игнатов трябва да плати за мотоциклета: H = 12,5 * 40 * 6/12 = 250 рубли.
Игнатов трябва да плати за колата: H = 25 * 109 = 2,725 рубли.
Общата сума за прехвърляне в бюджета е 250 + 2,725 = 2,975 рубли.

Игнатов е пенсионер, тоест има право да получава обезщетения за мотоциклет. Не се отнася за автомобила, тъй като има ограничение под формата на мощност на превозното средство (до 70 l / s). Така Игнатов ще плати 2,975 рубли. (за VAZ Largus).

Изчисляване на данък МПС за непълен месец на собственост

Преди това ( преди 01.01.2016 г.) се счита, че месецът на регистрация на превозното средство или месецът на заличаването му от регистъра се приема за пълен месец.Тези. част от месец се равняваше на пълен месец за изчисляване на данъка както по време на регистрация, така и при оттегляне.

Сега, от 01.01.2016 г., правилата за изчисляване на размера на данъка при регистрация и дерегистрация на превозното средство през данъчния период се промениха. Измененията са както следва:

Регистрирана машина:
- до 15-ти ден - транспортна такса за пълен месец;
- след 15-то число - месецът не се зачита;
Дерегистрирано превозно средство:
- преди 15-то число - месецът не се взема предвид;
- след 15-то число - транспортна такса за пълен месец.

Как да платите данък: ред и условия

Отчетният период за плащане на транспортен данък за физически лица е календарна година, тоест през 2019 г. правите плащане за 2018 г.

Трябва да заплатите таксата най-късно до 1 декември. Основата за плащане е известието, което получавате от Федералната данъчна служба.

Фискалната служба трябва да изпрати уведомление - не по-късно от 30 дни преди падежа на плащане (до 01.11.2019 г. - за 2018 г.).

Уведомлението е по единна форма и включва суми за данък транспорт, земя и имущество. Ако например притежавате поземлен имотот които е необходимо да платите данък върху земята, тогава ще получите едно известие от Федералната данъчна служба, което ще посочи общия размер на задълженията към бюджета, включително за колата и за земята.

Данъкът се изчислява въз основа на данните, получени за Вашия автомобил от КАТ. Ще трябва да преведете средства за периода, в който автомобилът е бил вписан като собственик на вас.
Можете да получите известие по един от следните начини:

По пощата - в този случай ще получите препоръчано писмо, върху чийто печат ще бъде посочена датата на изпращане. Ако сте нарушили срока за плащане на таксата поради късно получаване на уведомлението, датата на печата ще служи като доказателство за Вашата коректност.
Лично – служителят на фискалната служба ще ви връчи лично известието, а вие от своя страна ще положите подпис за получаване.
електронна поща- за да получите документ по този начин, трябва да се регистрирате на уебсайта на Федералната данъчна служба, след което можете самостоятелно да получите известие и разписка за плащане, използвайки електронен ресурс (« Лична зона"). Използвайки този метод, вие също имате възможност да разберете транспортния данък на физическо лице по TIN.

Заедно с известието ще ви бъде изпратена разписка за плащане на таксата, въз основа на която можете да прехвърлите средства във всеки клон на банката или в Sberbank-online, като използвате номера на документа или TIN.

При плащане на транспортен данък за физически лица през 2019 г платежно нареждане(постъпления) се използват следните кодове за бюджетна класификация (BCC):

KBK 182 1 06 04012 02 1000 110 - всички основни плащания на физически лица се извършват с посочването на този код, просрочени задължения, преизчисления и други задължения се погасяват с помощта на същия код;
BCC 182 1 06 04012 02 2100 110 - за плащане на неустойки поради забавяне на основното плащане
BCC 182 1 06 04012 02 3000 110 - глоби;
BCC 182 1 06 04012 02 4000 110 - този код се използва за други разписки.

След превеждане на плащането запазете касовата бележка (копие от платежното нареждане). Той ще служи като потвърждение за пълнотата и навременността на погасяване на задълженията към бюджета.

Често по една или друга причина гражданите не погасяват задълженията си навреме. В този случай на нарушителя ще бъде изпратено искане за плащане не по-късно от 30 дни от момента, в който данъчният орган е установил факта на неплащане.

Ако забавите плащане (или преведете непълна сума), вие сте длъжни не само да погасите сумата на дълга, но и да заплатите неустойки и глоби, натрупани във връзка с нарушенията, които сте извършили. За да изчислите лихвата, използвайте следната формула:

Където P е размерът на наказанието;
N - размерът на просрочените задължения;
StrRef е процентът на рефинансиране на Централната банка, който е в сила през периода на забавяне;
KolDn - период на забавяне (дни).

Пример 4

Собственикът на мотоциклет Серпов В.К. 08/12/2019 получи известие за плащане на данък в размер на 4 740. Серпов наруши сроковете за плащане на транспортния данък и не извърши плащането до 1 декември 2019 г. След като получи искането, Серпов преведе средствата на 27.12.2019 г. Във връзка с нарушение на условията за плащане Серпов беше глобен:

P \u003d 4,740 * 11% / 300 * 27 дни. = 47 рубли.

В допълнение към глобата държавата има право да удържи от нарушителя глоба в размер на 20% от размера на непогасените задължения. Неустойката се начислява както при непълно плащане, така и при пълно неплащане на сумата.

Пример 5

Свириденко Р.О. получи уведомление от Федералната данъчна служба в размер на 7 630 за 2018 г. На 3 ноември 2019 г. Свириденко превежда сумата от 5 610. По този начин Свириденко имаше дълг за транспортен данък от 2,020 (7,630 - 5,610). Във връзка с непълното плащане от Свириденко ще бъде удържана глоба, изчислена, както следва:

W \u003d (7.630 - 5.610) * 20% \u003d 404 рубли.

Дълг и давност за събирането му

Случва се собствениците на автомобили да получават известия за погасяване на данъчен дълг за последните години. Уместно е да възникне въпросът за давността на транспортния данък, в рамките на който Федералната данъчна служба има право да събира загубени плащания. Събирането на дългове се извършва при спазване на следните принципи:

За просрочените данъци няма давност.Ако получите известие (искане) в определения срок, Федералната данъчна служба има право да изиска да погасите дълга за неограничен период от време.
Срокът за изчисляване на дължимите суми е ограничен до 3 години. Този фактказва, че ако не получите уведомления (изисквания), данъчният орган има право да изчисли сумата и да ви я издаде за погасяване за не повече от 3 предходни години (изчислението през 2019 г. е разрешено за 2018 г., 2017 г., 2016 г. и не по-рано).
Срокът за събиране на средства от фискалната служба е ограничен до 3 години.Възможно е да има ситуации, когато ви бъдат начислени неправилни и прекомерни задължения за плащане на такса (включително глоби, неустойки), тези задължения се погасяват от вас. Но фактът на нарушения от Федералната данъчна служба е установен. В този случай имате право да се обърнете към Федералната данъчна служба с искане за връщане на средствата, но не повече от 3 предходни години.

Ако горните условия са нарушени, исковете за погасяване на дълга се признават за незаконни, следователно не се изисква удовлетворение.

Въпрос отговор

Въпрос:
Трябва ли да плащам данък, ако колата е открадната?

На 01.03.2017 г. е извършена документална кражба на собственика на автомобил с капацитет 200 л/с. В края на годината собственикът получи известие от Инспектората на Федералната данъчна служба за пълно плащане на данъка при данъчна ставка от 75 рубли. за l / s: H \u003d 200 * 75 \u003d 15 000 рубли. Законни ли са действията на FTS в този случай?

Отговор: Не, IFTS направи неправилно изчисление, тъй като при изчисляването на таксата тя се основава на действителното използване на машината (брой месеци). Правилното изчисление изглежда така: H \u003d 200 * 75 * 2/12 месеца. = 2 500 rub. За да разрешите ситуацията, струва си да се свържете с фискалната служба с подходящо приложение, както и копие от потвърждението за кражба. Такива ситуации могат да възникнат в различни случаи (включително поради неверни данни, предоставени от КАТ). Имайки под ръка подкрепящи документи, можете лесно да докажете своя случай и да постигнете преизчисляване във ваша полза.

Въпрос:
От кой месец спира данъка върху продажбата на автомобил?

През април 2018 г. собственикът продава колата, но я сваля от регистрация едва на 01.11.2018 г. Данъчният орган начислява данъка до ноември 2018 г. Защо? Собственикът получи уведомление от фискалната служба, чиято сума беше изчислена по следния начин: H = 180 (капацитет) * 42 (ставка) * 10 (действителен период на използване в месеци) / 12 месеца. = 6 300 rub. Тъй като прехвърлянето на автомобила беше фиксирано в договора за продажба на 01.04.2014 г., бившият собственик се обърна към Федералната данъчна служба с молба за преизчисляване на сумата: H = 180 * 42 * 3/12 месеца. = 1.890 rub. Искът на лицето, което е продал автомобила, не е удовлетворен.

Отговор:Отказът на IFTS е правно обоснован: данъкоплатецът е действителният собственик на автомобила според регистрите на КАТ. Тъй като след продажбата лицето, което е продало автомобила, не е депозирало своевременно дерегистрацията на автомобила, до 01.11.2018 г. задължението за плащане на таксата е негово.

Въпрос:
Кога се начислява данъка, ако колата е закупена на кредит?

На 21.04.2019 г. автомобилът е закупен на основание договор за заем за автомобил и е регистриран на 30.04.2019 г. Съгласно договора за заем, собствеността върху автомобила преминава към новия собственик едва след окончателното изплащане на цялата сума по заема. Кога е необходимо да се заплати таксата: от датата на последното плащане на кредита или от датата на регистрация в КАТ?

Отговор:Вие се считате за платец на таксата от момента, в който депозирате сметкав регистъра на КАТ. Условията на договора за кредит са без значение в случая. Същото важи и за автомобили, които са задържани и се водят в наказателно дело като веществени доказателства. Основният критерий в този случай е фактът на дерегистрация в КАТ. Ако колата е регистрирана, тогава трябва да прехвърлите таксата в бюджета.

Член 360, параграф 1 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Данъчен период. Отчетен период
Член 362, параграф 2 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Процедурата за изчисляване на размера на данъка и размера на авансовите данъчни плащания
Информация на Министерството на промишлеността и търговията на Русия „Списък на автомобили със средна цена от 3 милиона рубли или повече, които ще бъдат приложени през следващия данъчен период (2018 г.)“

Ако имате въпроси по темата на статията, не се колебайте да ги зададете в коментарите. Определено ще отговорим на всички ваши въпроси в рамките на няколко дни.

80 коментара

След като сте решили да закупите кола, първо трябва да обърнете внимание на мощността на двигателя, тъй като размерът на превозното средство зависи от мощността, която ще отнема пари от бюджета всяка година. Ще разгледаме какво трябва да знаете за транспортния данък и как да го изчислите правилно.

Данък върху превозните средства се прилага за превозни средства, оборудвани с двигател. Изчислението му се прави за всяка конска сила. За да изчислите правилно транспортния данък, трябва да знаете някои подробности:

данъчна ставка;
конски сили на превозното средство;
време на владение за календарната година;
коефициент на усилване.

Следните формули се използват за изчисляване на данъка върху превозното средство: Размер на данъка = (Данъчна ставка) x (L/s) - Стандартна формула. Сума на данъка = (Данъчна ставка) x (L/s) x (Брой месеци на собственост / 12) - Ако притежавате кола за по-малко от година. Сума на данъка = (Данъчна ставка) x (L/s) x (Съотношение на ставката) - Изчислено за превозни средства над $3 милиона Р. Сума на данъка = (Данъчна ставка) x (L/s) x (Брой месеци на собственост / 12) x (Коефициент на ставка) - Изчисляване на автомобили на стойност над 3 милиона. Р. и по-малко от година собственост.

Основания за начисляване на транспортен данък

Основанията за събиране са предвидени в Данъчния кодекс на Руската федерация, по-специално глава 28, част 2. Въз основа на тази глава всеки регион самостоятелно определя своите ставки и обезщетения.

Ставка на транспортния данък в Москва за 2017 г

Име на обекта на данъчно облагане	Ставка (разтривайте)
Леки автомобили с мощност на двигателя (от всяка конска сила):
	12
над 100 к.с до 125 к.с (над 73,55 kW до 91,94 kW) включително	25
над 125 к.с до 150 к.с (над 91,94 kW до 110,33 kW) включително	35
над 150 к.с до 175 к.с (над 110,33 kW до 128,7 kW) включително	45
над 175 к.с до 200 к.с (над 128,7 kW до 147,1 kW) включително	50
над 200 к.с до 225 к.с (над 147,1 kW до 165,5 kW) включително	65
над 225 к.с до 250 к.с (над 165,5 kW до 183,9 kW) включително	75
над 250 к.с (над 183,9 kW)	150
Мотоциклети и скутери с мощност на двигателя (на конски сили):
до 20л. с. (до 14,7 kW) включително	7
над 20 литра. с. до 35л. с. (над 14,7 kW до 25,74 kW) включително	15
над 35 литра. с. (над 25,74 kW)	50
Автобуси с мощност на двигателя (на конски сили):
до 110 к.с (до 80,9 kW) включително	15
над 110 к.с до 200 к.с (над 80,9 kW до 147,1 kW) включително	26
над 200л. с. (над 147,1 kW)	55
Камиони с мощност на двигателя (на конски сили):
до 100л. с. (до 73,55 kW) включително	15
над 100л. с. до 150л. с. (над 73,55 kW до 110,33 kW) включително	26
над 150л. с. до 200л. с. (над 110,33 kW до 147,1 kW) включително	38
над 200л. с. до 250л. с. (над 147,1 kW до 183,9 kW) включително	55
над 250л. с. (над 183,9 kW)	70
Други самоходни превозни средства, машини и механизми на пневматични и верижни вериги (на конски сили)	25
Моторни шейни, моторни шейни с мощност на двигателя (на конски сили):
до 50л. с. (до 36,77 kW) включително	25
над 50л. с. (над 36,77 kW)	50
Лодки, моторни лодки и други водни превозни средства с мощност на двигателя (на конски сили):
до 100л. с. (до 73,55 kW) включително	100
	200
Яхти и други моторни ветроходни плавателни съдове с мощност на двигателя (на конски сили):
до 100л. с. (до 73,55 kW) включително	200
над 100л. с. (над 73,55 kW)	400
Воден кораб с мощност на двигателя (на конски сили):
до 100л. с. (до 73,55 kW) включително	250
над 100л. с. (над 73,55 kW)	500
Несамоходни (теглени) кораби, за които се определя бруто тонаж (за всеки регистриран тон бруто тонаж)	200
Самолети, хеликоптери и други летателни апарати с двигатели (на конски сили)	250
Самолет с реактивни двигатели (на килограм сила на тягата)	200
Други водни и въздушни превозни средства без двигатели (на единица превозно средство)	2000

Основната цел на транспортния данък е да компенсира щетите, които транспортът нанася на пътищата и околен свят. Този данък се регулира не само от разпоредбите на глава 28 от Данъчния кодекс на Руската федерация, но и от регионалните регламенти. Размерът на данъчните ставки, облекченията, процедурата и сроковете за плащане на данъците и т.н. зависят от решенията, взети от местните законодатели.

Какво влияе върху размера на данъка и каква ще бъде ставката на транспортния данък по региони през 2018 г. за автомобилистите, ще опишем допълнително.

Какво определя ставките на транспортния данък

Основните ставки на транспортния данък се съдържат в чл. 361 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Местните власти имат право да ги увеличават или намаляват със своите закони, но не повече от 10 пъти. Регионалните данъчни ставки могат да бъдат диференцирани, т.е. техният размер може да зависи от класа на емисиите или от „възрастта“ на автомобила.

Данъчната ставка за автомобил зависи от мощността на неговия двигател. Ставката се определя в рубли за всяка конска сила. Например, ако се прилага ставка от 2,5 рубли за автомобил с мощност на двигателя 100 конски сили, собственикът на автомобила ще трябва да плати 2500 рубли. (100 к.с. х 2,5 рубли).

За скъпи автомобили със средна цена от 3 милиона рубли. увеличаващите се коефициенти се прилагат към ставката на транспортния данък, като се вземе предвид годината на издаването им (клауза 2, член 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Списъкът с такива автомобили е публикуван на уебсайта на Министерството на промишлеността и търговията на Руската федерация до 1 март на текущия данъчен период.

Освен това, ако автомобилът е закупен или продаден през данъчния период, тоест е принадлежал на собственика за по-малко от една пълна година, в допълнение към ставката на данъка върху превозното средство се прилага специален коефициент за собственост на превозното средство, който е съотношение на броя на месеците на собственост към броя на месеците в периода. Например, ако кола е била продадена на 5 октомври, след като е била собственост в продължение на 9 пълни месеца от годината, тогава трябва да се приложи коефициент 0,750 (9 месеца : 12 месеца).

Ако регионът не е установил свои собствени данъчни ставки за транспортния данък, се прилагат основните тарифи, установени от Данъчния кодекс на Руската федерация.

За физически лица, индивидуални предприемачи и организации данъчните ставки не се различават, т.к. данъчната основа са характеристиките на самото превозно средство. Само организациите трябва сами да определят размера на данъка, а физическите лица и индивидуалните предприемачи получават разписка от Инспектората на Федералната данъчна служба с вече изчислена дължима сума.

Транспортен данък 2018: ставки в регионите на Руската федерация

Днес почти всички субекти на Руската федерация имат свое собствено законодателство относно транспортния данък. Регионите имат право да установяват по-високи ставки и могат също така да правят годишни промени в законите за транспортния данък, като променят размера на данъчните ставки за транспортния данък в посока на увеличаване или намаляване, като се вземат предвид ограниченията, установени от данъчното законодателство. Същото важи и за промени в обезщетенията, реда и условията на изплащане и др.

На федерално ниво през 2018 г. промените ще засегнат мултипликационните коефициенти за скъпи автомобили (Закон № 335-FZ от 27 ноември 2017 г.). През новата година коефициентите за превозни средства на стойност от 3 до 5 милиона рубли ще бъдат намалени до 1,1, като годината на издаване не е изминала повече от 3 години (клауза 2 на член 362 от Данъчния кодекс на Руската федерация ).

Новите ставки на транспортния данък през 2018 г. няма да бъдат навсякъде. В редица региони те ще останат на нивото от 2017 г., а в някои региони ще растат само за определени категории транспорт. Например в Астраханска областРегионалната дума реши да увеличи ставката на транспортния данък за 2018 г. за мотоциклети и скутери с мощност на двигателя 35 к.с., автобуси и камиони, чиято мощност на двигателя е 200 к.с. или повече, като това увеличение не засегна автомобилите (закон Астраханска област от 13 юли 2017 г. № 38/2017-ОЗ).

Тежестта на транспортния данък остава най-значителната (от 20 рубли на 1 к.с. автомобили) за собствениците на автомобили в Санкт Петербург, републиките Башкортостан, Марий Ел, Татарстан, Тамбов, Нижни Новгород, Владимир, Вологда, Воронеж, Кировски региони, Пермска територия.

Сравнително ниски данъчни ставки за транспортния данък за 2018 г. ще останат в Ингушетия, Саха-Якутия, Магаданска област, Забайкалската територия, в Крим и Чукотка.

Таблица на ставките на транспортния данък по региони

За по-голяма яснота сме съставили актуална таблица с тарифи за всички субекти на Руската федерация. Той съдържа всички известни към момента данъчни ставки за транспортния данък за леки и товарни автомобили, които ще се прилагат от руските региони през 2018 г.

Кодът

Предметът на Руската федерация

Транспортен данък - ставки 2018 г г. (търкайте за 1 к.с.)

автомобили

Камиони

Източник

0-100 к.с

101-150 к.с

151-200 к.с

201-250 к.с

251 HP и още

0-100 к.с

101-150 к.с

151-200 к.с

201-250 к.с

251 HP и още

Република Адигея

Закон на Република Адигея от 28 декември 2002 г. № 106 (изменен на 26 май 2017 г.)

Република Башкортостан

Закон на Република Башкортостан от 27 ноември 2002 г. № 365-z (изменен на 31 октомври 2016 г.)

Република Бурятия

(възраст на автомобила до 5 години/от 5 до 10 години/над 10 години)

10,30/ 9,20/ 8,00

19,00 -19,50/ 16,90 -17,60/ 15,70-16,00

27,80/ 25,20/ 22,90

41,70/ 37,80/ 34,30

83,40/ 15,50/ 68,70

16,70/ 15,10/ 13,70

33,40/ 30,20/ 27,50

38,90/ 35,20/ 32,00

44,40/ 40,30/ 36,60

59,5-61,2/ 53,2-55,4/ 48,1- 50,4

Закон на Република Бурятия от 26 ноември 2002 г. № 145-III (с измененията на 27 юли 2017 г.)

Република Алтай

8.00/10.0 (до 90 к.с./ над 90 до 100 к.с.)

Закон на Република Алтай от 27 ноември 2002 г. № 7-12 (с измененията на 29 септември 2017 г.)

Република Дагестан

Закон на Република Дагестан от 28 декември 2002 г. № 106 (изменен на 26 май 2017 г.)

Република Ингушетия

Закон на Република Ингушетия от 27 ноември 2002 г. № 43-RZ (с измененията на 30 октомври 2017 г.)

Кабардино-Балкарска република

(за автомобили до 10 години / над 10 години)

Закон на Кабардино-Балкарската република от 28 ноември 2002 г. № 83-RZ (с измененията на 11 юни 2014 г.)

Република Калмикия

Закон на Република Калмикия от 18 ноември 2014 г. № 79-V-3

Карачаево-Черкеска република

Закон на Карачаево-Черкеската република. от 28 ноември 2016 г. № 76-РЗ

Република Карелия

Закон на Република Карелия от 30 декември 1999 г. № 384-ZRK (с измененията на 28 юли 2017 г.)

Република Коми

10.0/15.0/20.0 (до 70 HP/над 70 до 85/над 85 до 100 HP)

Закон на Република Коми от 26 ноември 2002 г. № 110-RZ (с измененията на 25 ноември 2015 г.)

Република Марий Ел

Закон на Република Марий Ел от 27 октомври 2011 г. № 59-З (изменен на 28 юли 2017 г.)

Република Мордовия

(за автомобили на възраст над 15 години / до 15 години)

Закон на Република Мордовия от 17 октомври 2002 г. № 46-z (изменен на 29 ноември 2016 г.)

Република Саха (Якутия)

Закон на Република Саха Якутия от 7 ноември 2003 г. № 1231-3 № 17-V (изменен на 20 декември 2016 г.)

Република Северна Осетия - Алания

Закон на Република Северна Осетия-Алания от 20 октомври 2011 г. № 30-RZ (с измененията на 28 ноември 2014 г.)

Република Татарстан (Татарстан)

(за юридически лица / за физически лица)

Закон на Република Татарстан от 29 ноември 2002 г. № 24-ZRT (изменен на 26 декември 2016 г.)

Република Тива

Закон на Република Тува от 28 ноември 2002 г. № 92-ВХ-I (с измененията на 23 ноември 2015 г.)

Удмуртска република

Закон на Удмуртската република от 27 ноември 2002 г. № 63-RZ (изменен на 3 ноември 2016 г.)

Република Хакасия

Закон на Република Хакасия от 25 ноември 2002 г. № 66 (изменен на 27 октомври 2017 г.)

Чеченска република

Закон на Чеченската република от 13 октомври 2006 г. № 32-RZ (с измененията на 13 януари 2017 г.)

Чувашка република - Чувашия

Закон на Чувашката република от 23 юли 2001 г. № 38 (изменен на 28 септември 2017 г.)

Алтайски край

Закон на Алтайския край от 10 октомври 2002 г. № 106 (изменен на 4 октомври 2017 г.)

Краснодарски край

Закон на Краснодарския край от 26 ноември 2003 г. № 639-KZ (изменен на 29 ноември 2016 г.)

Красноярски край

Закон на Красноярския край от 8 ноември 2002 г. № 3-676 (изменен на 13 ноември 2014 г.)

Приморски край

(възраст на автомобила до 3 години / над 3 до 10 години / над 10 години)

18,00/ 8,40/ 6,00

26,00/ 15,60/ 9,10

42,00/ 28,00/ 14,00

75,00/ 45,00/ 18,00

150,0/ 112,5/ 45,0

25,00/ 18,00/ 9,60

40,00/ 32,50/ 13,00

50,0/ 42,0/ 28,0

65,0/ 45,0/ 30,0

75,0/ 60,0/ 45,0

Закон на Приморския край от 28 ноември 2002 г. № 24-KZ (изменен на 21 декември 2016 г.)

Ставрополски край

Закон на Ставрополския край от 27 ноември 2002 г. № 52-kz (изменен на 28 юли 2016 г.)

Хабаровска област

закон Хабаровска територияот 10 ноември 2005 г. № 308 (изм. от 28 юни 2017 г.)

Амурска област

Закон на Амурска област от 18 ноември 2002 г. № 142-OZ (изменен на 25 ноември 2016 г.)

Архангелска област

Закон на Архангелска област от 1 октомври 2002 г. № 112-16-OZ (изменен на 26 октомври 2015 г.)

Астраханска област

Закон на Астраханската област от 22 ноември 2002 г. № 49/2002-OZ (изменен на 13 юли 2017 г.)

Белгородска област

Закон на Белгородска област от 28 ноември 2002 г. № 54 (изменен на 10 май 2017 г.)

Брянска област

Закон на Брянска област от 9 ноември 2002 г. № 82-3 (изменен на 9 ноември 2015 г.)

Владимирска област

Закон на Владимирска област от 27 ноември 2002 г. № 119-OZ (изменен на 7 ноември 2016 г.)

Волгоградска област

Закон на Волгоградска област от 11 ноември 2002 г. № 750-OD (изменен на 28 октомври 2016 г.)

Вологодска област

Закон на Вологодска област от 15 ноември 2002 г. № 842-OZ (изменен на 25 октомври 2017 г.)

Воронежска област

Закон на Воронежска област от 27 декември 2002 г. № 80-OZ (изменен на 2 март 2016 г.)

Ивановска област

Закон на Ивановска област от 28 ноември 2002 г. № 88-OZ (изменен на 31 май 2017 г.)

Иркутска област

Закон на Иркутска област от 4 юли 2007 г. № 53-oz (изменен на 28 ноември 2014 г.)

Калининградска област

Закон на Калининградска област от 16 ноември 2002 г. № 193 (изменен на 19 декември 2016 г.)

Калужка област

5.0 / 10.0 (до 80 к.с. / над 80 до 100 к.с.)

20.0/ 25.0 (до 125 к.с./ над 125 до 150 к.с.)

45,0 / 50 (до 175 к.с. / над 175 до 200 к.с.)

Закон на Калужска област от 26 ноември 2002 г. № 156-OZ (изменен на 23 юни 2017 г.)

Камчатски край

Закон на територията Камчатка от 22 ноември 2007 г. № 689 (с измененията на 1 юли 2014 г.)

Кемеровска област

5,50/8,00 (до 80 HP/над 80 до 100 HP)

Закон на Кемеровска област от 28 ноември 2002 г. № 95-OZ (изменен на 25 ноември 2015 г.)

Кировска област

15.0 / 18.0 / 20.0 (до 45 к.с. / над 45 до 85 / над 85 до 110 к.с.)

Закон на Кировска област от 28 ноември 2002 г. № 114-ZO (изменен на 14 ноември 2016 г.)

област Кострома

13.0 / 15.0 (до 70 к.с. / над 70 до 100 к.с.)

Закон на Костромска област от 28 ноември 2002 г. № 80-ZKO (изменен на 29 ноември 2016 г.)

Курганска област

Закон на Курганската област от 26 ноември 2002 г. № 255 (изменен на 25 октомври 2016 г.)

Курска област

Закон на Курска област от 21 октомври 2002 г. № 44-ZKO (изменен на 27 септември 2017 г.)

Ленинградска област

Закон на Ленинградска област от 22 ноември 2002 г. № 51-OZ (изменен на 24 ноември 2017 г.)

Липецка област

Закон на Липецкия регион от 25 ноември 2002 г. № 20-OZ (изменен на 14 септември 2017 г.)

Магаданска област

Закон на Магаданската област от 28 ноември 2002 г. № 291-OZ (изменен на 25 ноември 2016 г.)

Московска област

Закон на Московска област от 16 ноември 2002 г. № 129/2002-OZ (изменен на 22 октомври 2014 г.)

Мурманска област

Закон на Мурманска област от 18 ноември 2002 г. № (изменен на 21 ноември 2016 г.)

Област Нижни Новгород

13.50 / 22.50 (до 45 / над 45 до 100 к.с.)

закон Област Нижни Новгородот 28 ноември 2002 г. № 71-Z (изм. от 2 март 2016 г.)

Новгородска област

Закон на Новгородска област от 30 септември 2008 г. № 379-OZ (изменен на 27 април 2017 г.)

Новосибирска област

(възраст на автомобила до 5 години / над 5 до 10 години / над 10 години)

30,00/ 22,50/ 15,00

60,00/ 45,00/ 30,00

150,0/ 112,50/ 75,00

Закон на Новосибирска област от 16 октомври 2003 г. № 142-OZ (изменен на 29 май 2017 г.)

Омска област

Закон на Омска област от 18 ноември 2002 г. № 407-OZ (изменен на 23 март 2016 г.)

Оренбургска област

Закон на Оренбургска област от 16 ноември 2002 г. № 322/66-III-OZ (изменен на 2 май 2017 г.)

Орловска област

Закон на Орловска област от 26 ноември 2002 г. № 289-OZ (изменен на 7 ноември 2016 г.)

Пензенска област

21.00/15.00 (за автомобили под 15 години/над 15 години)

Закон на Пензенска област от 18 септември 2002 г. № 397-ZPO (изменен на 26 август 2016 г.)

Пермска област

Закон на Пермския край от 30 август 2001 г. № 1685-296 (изменен на 29 март 2016 г.)

Псковска област

13.00 / 15.0 (до 75 к.с. / над 75 до 100 к.с.)

Закон на Псковска област от 26 ноември 2002 г. (изменен на 29 ноември 2016 г.)

Ростовска област

8.00/12.00 (за автомобили над 10 години/до 10 години)

Закон на Ростовска област от 10 май 2012 г. № 843-ЗС (изменен на 27 юли 2017 г.)

Рязанска област

закон Рязанска областот 22 ноември 2002 г. № 76-OZ (изменен на 29 ноември 2016 г.)

Самарска област

24.00/33.00 (до 120 HP/ над 120 до 150 HP)

закон Самарска областот 11.06.2002 г. № 86-GD (изм. 01.09.2017 г.)

Саратовска област

16.00/14.00 (за автомобили под 3 години/над 3 години)

32.00/30.00 (за автомобили под 3 години/над 3 години)

Закон на Саратовска област от 25 ноември 2002 г. № 109-ZSO (с измененията на 25 ноември 2016 г.)

Сахалинска област

Закон на Сахалинска област от 29 ноември 2002 г. № 377 (изменен на 28 ноември 2014 г.)

Свердловска област

Закон на Свердловска област от 29 ноември 2002 г. № 43-OZ (изменен на 3 ноември 2017 г.)

Смоленска област

Закон на Смоленска област от 27 ноември 2002 г. № 87-З (изменен на 30 ноември 2016 г.)

Тамбовска област

Закон на Тамбовска област от 28 ноември 2002 г. № 69-З (изменен на 27 ноември 2014 г.)

Тверска област

Закон на Тверска област от 6 ноември 2002 г. № 75-ZO (изменен на 6 ноември 2015 г.)

Томска област

Закон на Томска област от 4 октомври 2002 г. № 77-OZ (изменен на 6 юли 2017 г.)

Тулска област

Закон на Тулска област от 28 ноември 2002 г. № 343-ZTO (изменен на 26 октомври 2017 г.)

Тюменска област

Закон на Тюменска област от 19 ноември 2002 г. № 93 (изменен на 24 октомври 2017 г.)

Уляновска област

Закон на Уляновска област от 6 септември 2007 г. № 130-ZO (изменен на 22 септември 2017 г.)

Челябинска област

Закон на Челябинска област от 28 ноември 2002 г. № 114-ZO (изменен на 6 септември 2017 г.)

Забайкалски край

Закон на Забайкалската територия от 20 ноември 2008 г. № 73-33K (изменен на 31 март 2015 г.)

Ярославска област

13.10 / 15.8 (до 81 к.с. / над 81 до 100 к.с.)

Закон на Ярославска област от 05 ноември 2002 г. № 71-z (изменен на 31 октомври 2017 г.)

град Москва

25.0 / 35.0 (до 125 / над 125 до 150 к.с.)

45.0 / 50.0 (до 175 / над 175 до 200 к.с.)

65,0 / 75 (до 225 / над 225 до 250 к.с.)

Закон на град Москва от 9 юли 2008 г. № 33 (изменен на 12 юли 2017 г.)

Санкт Петербург

45.0 / 65.0 / 85.0 (възраст на автомобила до 3 години / от 3 до 5 / повече от 5 години)

Закон на град Санкт Петербург от 4 ноември 2002 г. № 487-53 (изменен на 27 ноември 2017 г.)

Еврейска автономна област

6.6 / 8.8 (до 80 к.с. / над 80 до 100 к.с.)

(до 130 HP / над 130 до 150 HP)

32.4 / 44.0 (до 180 к.с. / над 180 до 200 к.с.)

52.0/ 64.8 (до 230 к.с./ над 230 до 250 к.с.)

13.0/ 178.4/ 18.0 (товароносимост до 0.5t/ до 1.5t/ над 1.5t)

20.0 / 40.0 (до 130 к.с. / над 130 до 150 к.с.)

Закон на Еврейската автономна област от 2 ноември 2004 г. № 343-OZ (изменен на 25 ноември 2016 г.)

ненецки автономна област

Закон на Ненецкия автономен окръг от 25 ноември 2002 г. № 375-OZ (изменен на 11 март 2016 г.)

Ханти-Мансийски автономен окръг - Югра

Закон на Ханти-Мансийския автономен окръг-Югра от 14.11.2002 г. № 62-oz (изменен на 17.11.2016 г.)

Чукотски автономен окръг

Закон на Чукотския автономен окръг от 18 май 2015 г. № 47-ОЗ (изменен на 5 юни 2017 г.)

Ямало-Ненецки автономен окръг

Закон на YaNAO от 25 ноември 2002 г. № 61-ZAO (изменен на 28 ноември 2016 г.)

Република Крим

Закон на Република Крим от 19 ноември 2014 г. № 8-ZRK/2014 (изменен на 30 септември 2015 г.)

Севастопол