Удостоверение за бенефициенти - предлага се образец за лица, които са длъжни да представят такова удостоверение в съответствие с правилата на Закона „За борба с легализирането (изпирането) на облагите от престъпление и финансирането на тероризма“ от 07.08.2001 г. № 115-FZ (по-нататък - Закон № 115) . Този сертификат е един от инструментите за борба с прането на пари чрез подставени компании.
Кой е длъжен да представи удостоверение за действителни собственици и кой има право да го поиска
Информация за действителни собственици, съгласно която в чл. 3 от Закон № 115 означава физически лица, които притежават фирми или влияят върху управлението им (пряко или чрез други лица), са задължителна част от документацията юридическо лицеработа с пари или имущество. Собствеността означава поне 25% участие.
Няма схема за определяне на действителния собственик, следователно, въпреки разликата в терминологията (бенефициерите и юридическите лица в закон № 115 са взаимозависими лица в Данъчния кодекс на Руската федерация), може да се предложи използването на определения метод в чл. 105.2 от Данъчния кодекс на Руската федерация.
Списъкът на субектите, задължени да съхраняват посочената информация, се съдържа в чл. 5 от Закон № 115. Редица юридически лица от този списък са освободени от задължението да водят регистри на действителните собственици (параграфи 2-5, алинея 2, параграф 1, член 7 от Закон № 115):
- публични органи;
- предприятия и институции, в които Руската федерация, нейните региони или общини имат дял над 50% и др.
Списъкът трябва да се поддържа постоянно и да се актуализира веднъж годишно, като самостоятелно се установяват личните данни на собствениците. Юридическото лице е длъжно да го представлява съгласно правилата, утвърдени. Постановление на правителството на Руската федерация от 31 юли 2017 г. № 913, при поискване:
- FTS и неговите подразделения;
- Росфинмониторинг и неговите междурегионални отдели.
Освен това банката е упълномощена да изисква удостоверение за бенефициенти (клауза 14, член 7 от закон № 115). Може да е необходимо и за участие в търга. Много разпоредби за обществени поръчки включват изискване за показване на цялата верига от връзки и обявяване на бенефициентите, което е признато като законово изискване (решение на OFAS на Русия от 17 август 2015 г. по дело № 1-00-1338 / 77 -15).
Как да напишете писмо за действителните собственици: образец на сертификат
Нито Федералната данъчна служба, нито Rosfinmonitoring са предложили поне някакъв препоръчителен формуляр за списъка на действителните собственици и следователно той може да бъде съставен по ваша преценка. Основно условие: списъкът трябва да съдържа информацията, посочена в ал. 2 под. 1 стр. 1 чл. 7 от Закон № 115, а именно:
- пълно име на лицето;
- дата на раждане и гражданство;
- данни за паспорт на гражданин на Руската федерация или документ за право на пребиваване в Руската федерация чужд гражданинили лице без гражданство;
На практика организациите обработват списък с филиали за въпросната цел.
Банките обикновено предлагат своя собствена форма на справка, където могат да посочат леко разширена или, напротив, стеснена (в случай, когато опростената идентификация на клиента е приемлива в съответствие с алинея 1.11, параграф 1, член 7 от Закон № 115) списък с информация. Формата на информация за бенефициентите за наддаване съгласно закона „За възлагане на поръчки на стоки, работи, услуги от определени видове юридически лица“ от 18 юли 2011 г. № 223-FZ се предлага от клиента заедно с цялата тръжна документация и обикновено се диктува от разпоредбите за обществени поръчки на съответния клиент.
Примерно писмо за действителните собственици може да изтеглите тук:
Резултати
По този начин образец на сертификат на бенефициенти може да бъде предложен от оторизираната организация/орган, който го е поискал, или съставен самостоятелно. Като задължи редица юридически лица да откриват и съхраняват информация за действителните собственици, законодателят не предложи форма на документ, съдържащ актуална информация за тях.
Бенефициент- това е лицето, което е получател на средствата и на което се извършва плащането в брой.
Бенефициентът получава доходи от имуществото си, прехвърлено на доверително управление на друго лице (юридическо или физическо лице), когато имотът е отдаден под наем или под наем или от използването на имуществото му от трети лица (например, когато акционерът бенефициер прехвърли акции за ползване на брокер за получаване на максимална печалба (дивиденти).
Бенефициент е и лицето, в чиято полза банката издател открива документ.
На практика бенефициентът е износителят, продавачът на стоки или услуги, които са предмет на международен договор за продажба.
Кои са бенефициентите
Бенефициенти могат да бъдат:
наследници, посочени в завещанието като лица, които получават определен имот в собственост или управление;
наемодатели, които отдават имота си под наем срещу редовна такса;
притежатели на банкови сметки. Крайният действителен собственик на банкова сметка е лицето, което има контрол върху средствата или активите, държани в банкова сметка, и пряко или косвено управлява, контролира и се разпорежда със сметката. В същото време Бенефициентът не може директно да извършва операции по сметката (попълване на сметка, прехвърляне, теглене на средства от сметката и т.н.), но ако по негово указание тези действия се извършват от друго лице, тогава контролира и управлението на акаунта в крайна сметка остават негови. И той е този, който ще се счита за краен действителен собственик на акаунта;
лица, предоставили имуществото или финансите си в доверително управление за получаване на доходи;
собственици на документарни акредитиви;
лица, които са получатели на плащания по застрахователни договори;
действителните собственици на фирмите. В случай на собственост на дружеството, крайният бенефициент е действителният собственик на компанията, който получава паричен доход или друга полза от притежаването на дружеството. Това е този, който пряко или чрез участие в други фирми е собственик на фирмата. Крайният бенефициент се ползва с правата на собственика на дружеството, въпреки че от правна гледна точка собствеността може да принадлежи на друго лице.
Бенефициент собствениккомпанията, без да разкрива самоличността си, има възможността да:
участват във формирането на Уставният капитал;
избира обхвата на дейността си;
прехвърляне на акции от дружеството на други лица;
участват в събрания на акционерите;
участва в избора на директори на дружеството.
Права на бенефициента
Бенефициентът има право:
управлявайте своя дял в компанията. Бенефициентът може например да продаде част или целия си дял;
контролира изпълнението на задълженията от ръководството на дружеството, назначава и освобождава генералния директор на законно основание;
участват в акционерни и учредителни събрания, в съответствие с дела, който принадлежи за участие във вземането на решения;
получават приходи от дейността на дружеството в съответствие с размера на дивидентите.
Защита на правата на бенефициента
Руското законодателство дава на бенефициента правото да се обърне към съда, за да защити интересите си.
Други бенефициенти или ръководството на собствената му компания могат да нарушат правата му:
при неспазване на условията на сключения с него договор;
когато дружеството извършва незаконни дейности или дейности без лиценз;
с намаляване на правата му на контрол в дружеството;
чрез укриване от ръководството на дружеството на факта на нарушаване на неговите интереси в процеса на работа;
при други обстоятелства, които му пречат да получава доходи, съгласно условията на договора.
Кой се нуждае от информация за бенефициентите и защо?
Способността на действителните собственици да участват в управлението на дружеството, да контролират неговите действия и представлява особен интерес за различни контролни органи.
Информацията за бенефициентите е важна за държавните агенции, за да противодействат на:
легализиране на средства, получени по престъпен път в нарушение на закона;
финансиране на терористични и други престъпни организации;
финансови измами;
незаконно теглене на средства в чужбина;
други престъпни дейности.
За организациите за бизнес кредити информацията за крайните бенефициенти е важна при вземането на решение за отпускане на заеми.
Въз основа на личността на бенефициента се оценява репутацията на компанията и рисковете от нейното кредитиране.
Кредитните институции в Русия трябва да предоставят информация за бенефициентите на Rosfinmonitoring.
Ако банките разрешат укриването на такива данни, това ще доведе до налагане на глоба до 500 хиляди рубли.
Бенефициентът, който е собственик на дружеството, има задължението да предоставя информация за себе си в отговор на искания от регулаторни органи, при сключване на договори и споразумения с държавни предприятия.
Събирането на такава информация се извършва с цел постигане на най-голяма прозрачност на действията на самата компания и установяване на истинските й собственици.
Ако компанията подписва договори с държавни или кредитни организации, тя трябва да предостави следната информация за собствениците до крайните бенефициенти:
паспортни данни;
действителен адрес на пребиваване на бенефициента;
пълен формуляр за кандидатстване на бенефициента.
Без предоставяне на тази информация, договорът няма да бъде сключен.
Бенефициент: данни за счетоводителя
- Привличане на субсидиарна отговорност на бенефициентите на бизнеса, в т.ч. при теглене на активи
Собственици и бенефициенти. Очевидно е, че бенефициентите имат огромно влияние върху икономическите ... собственици и бенефициенти. Ясно е, че бенефициентите оказват огромно влияние върху икономическите... в резултат на съответното влияние на интересите на бенефициента. След това участието на лицето, което директно получава... . Ако има достатъчно доказателства, е възможно бенефициентите да бъдат привлечени към субсидиарна отговорност (ако ...
- Деофшоризация, CFC и обмен на данъчна информация през 2017 г
CFC, отчетени в дохода на руския бенефициент - физическо лице, ще бъде 13%. ... чуждестранни компании и задълженията на техните бенефициенти. Сега нека се обърнем към руска... чуждестранна компания със споразумение за руски бенефициент, за да избегнем двойни... материал, от който бенефициентът трябва да подава годишни известия за...
- субсидиарна отговорност. Пълно ръководство за собственици и мениджъри на бизнес, базирано на анализа на 100 арбитражни дела
Или имоти, официална позиция. Реалният бенефициент беше синът на едноличния участник на длъжника...въведено е номинално лице, а реалните бенефициенти си тръгнаха, пак без да получат...няма го. Съдилищата държаха бенефициера отговорен за 2,5 ... несъстоятелност и неговия директор - краен бенефициент в размер на 148 милиона рубли ... към група, контролирана от същия бенефициер, а не извършената данъчна тежест ...
- Не се отпускай! Ръководство за данъчни промени през 2017 г. и други важни законодателни промени
Информирайте регулаторните органи кой е техният бенефициент. Просрочени данъци могат да бъдат събрани от... Федерацията» Компаниите са длъжни да оповестяват своите бенефициенти Закон, който изисква от юридическите лица да учредяват ... организациите трябва да съхраняват информация за бенефициентите, както и за предприетите мерки ... за да носят субсидиарна отговорност за дълговете на бенефициентите на бизнеса. Въпреки това, преходът към един...
- Дали автоматичният обмен на информация за чуждестранни сметки е толкова страшен, колкото се представя? Разбиране на нюансите
Сметките на чуждестранни организации, контролирани от руски бенефициенти, ще се оповестяват само в стриктно... сметки на чуждестранни организации, контролирани от руски бенефициенти, ще се оповестяват само при стриктно... процедури) 8 . По този начин руските бенефициенти трябва внимателно да обмислят попълването на ... ние отбелязваме, че е необходимо руските бенефициенти да изпълнят задължението да предоставят на руските ...
- taxCOACH® анализ: капиталова амнистия. Трябва ли да докладвам активите си в чужбина до 28 февруари 2019 г.?
Повече от 10 милиона рубли, руският бенефициент трябва да плати данък върху доходите на физическите лица в Русия ... към схемата. Първо, от страна на собственика-бенефициент като физическо лице ... Избягване от ..., след това самият факт на "откровено признаване" на бенефициента със споменаването на "Завода" може да подтикне ... и банките да разкрият истинските бенефициенти на чуждестранна компания или, просто казано, възможно е ...
- Концепцията за действителна собственост върху дохода в практиката на международното данъчно планиране
Предприятията в действителност имат общ бенефициент. И така, обратно към примера. лице, което получава доходи от доверително имущество (акредитив (LET), застрахователна полица (POLIS) и др.), или лице, в чиято полза е учредено това имущество ... Речник на чужди думи на руския език
бенефициент- съществително, брой синоними: 2 бенефициент (1) получател (17) ASIS синоним речник. В.Н. Тришин. 2013 ... Синонимен речник
БЕНЕФИЦИЕНТ- (бенефициент) 1. Лицето, в чиято полза се осъществява доверието. 2. Лице, което е наследник по завещание. Бизнес. Речник. Москва: ИНФРА М, издателство Вес мир. Греъм Бетс, Бари Бриндли, С. Уилямс и други ... ... Речник на бизнес термини
бенефициент- бенефициент Лицето, в чиято полза се извършва плащането, издава се акредитив; застрахователен получател. Теми счетоводство Синоними бенефициент ... Наръчник за технически преводач
Бенефициент- виж Банкова гаранция; Неотменяем акредитив... Енциклопедия по право
БЕНЕФИЦИЕНТ- БЕНЕФИЦИАР(И) (от лат. beneficium beneficium) бенефициент, т.е. лице, което ползва каквито и да е облаги въз основа на споразумение или друго правно основание, вкл. лицето, в чиито интереси се държи доверието, ... ... Правна енциклопедия
Книги
- Крайният бенефициент, Роман Кузюк. Това е история за тригодишно развитие на успешна компания до ниво на голяма корпорация под влияние на неизвестен бенефициент. Новият собственик принуждава останалите акционери и управители на компанията...
В нашето пазарно време се появиха много конкретни думи, за които хората не знаеха преди. Много от тях са, както се казва, "на изслушване", например бенефициентът. Какво е - с прости думиможем да кажем, че този термин е свързан с парични транзакции и това като цяло е вярно, но навсякъде има нюанси.
Кой е бенефициент?
Тълкуването на този термин може да се намери в различни речници с икономическа, правна, финансова ориентация, бизнес справочници:
- Има превод от различни европейски езици смисълпечалби, добри дела, облаги, собственикът на акредитива получава пари по него и др.;
- Е гражданин, който получава доходи от имуществото си в доверителното си управление, както и например наследяване по завещание;
- Може да бъде лице, в полза на което се извършват плащания или печели в резултат на отдаване на имуществото му под наем, наемане, прехвърляне на правото на ползване на трети лица;
- човече, получаване пари в бройпо застрахователна полица, кредитна карта, на която са му преведени за извършване на каквато и да е работа;
- Банков клиент, който е инструктирал тази кредитна институция управление на вашите средствапо договор или споразумение;
Успоредно с посочения термин може да се използва и името "бенефициент".
История на финансовия период
Той води началото си от древни времена:
- По време на разцвета древен Римтова понятие е широко използвано за обозначаване на онези хора, които са били на военна служба и са били освободени от тежка работа. Обикновено служеха като пазачи. официален- подиум. В ерата на империята те биха могли да претендират за титлата центурион;
- През Средновековието бенефициентсе наричаше определена поземлена собственост, която по правило се разпределяше при условията на военна служба на онези, на които беше дадена. Имаше обаче варианти с административна или съдебна служба;
- Тази дума е навлязла в съвременния език със значения, които са много различни от оригиналните. Същевременно значително се разшири обхватът на областите, в които се използва успешно и широко. Това включва по-специално дейността на финансови, правни, икономически организации. Терминът стана доста обемен и многостранен.
Бенефициент и бенефициент: Каква е разликата?
В общи линии, тези термини са синоними, но има някои разлики в тяхното практическо приложение:
- Получателят на обезщетението може да бъде не само гражданин, но и организация, действаща като юридическо лице и извършва дейност основно в застрахователния бизнес;
- Той е посочен отделно в текста на съответния договор, сключен между застрахования и застрахователя като трето лице, което в определен случай има законно право да получи плащане, било то в натура (например под формата на медицинско услуга) или в брой (с получаване на наследство). В последния случай той е посочен в полицата като бенефициент, или в завещанието или заповедта на осигуреното лице;
- Като бенефициент, можете да използвате не само пари в брой, но и акредитив при транзакции между организации и предприятия, компании;
- В договор за доверително управление на имущество може да бъде или самият учредител на управлението, или специално лице, в чиито интереси се извършва този процес.
Горната терминология също има такова семантично понятие като "получател".
Бенефициент - кой е той?
Формулировката беше въведена през 2013 г. и ревизирана през 2016 г. въз основа на руското законодателство от 2001 г. за борба с облагите от престъпления (Закон № 115-FZ):
- Терминът се отнася до наличието на специфичен лице, което се облагодетелства от дейността на фирмаили способен да го контролира. Методите на въздействие могат да бъдат преки или косвени, чрез притежаване на определен брой акции. Ако клиентът е гражданин, т.е. физическо лице, тогава той се счита за действителен собственик. В някои случаи обаче има основания да го смятаме за съвсем различен човек;
- Концепцията за бенефициент се определя от закона като реализиране на печалба индивидуаленот клиента в резултат на сключения с него договор за изпълнението определен видфинансови или стокови сделки;
- Съгласно чл.6.1 от горния закон дружеството е длъжно да разполага, актуализира и предоставя в държавни органиинформация за техните действителни собственици. Също така има право да изисква информация за тези лица от своите учредители и акционери.
Законът на Руската федерация предоставя възможност за разкриване на информация за истинските собственици на юридическо лице, което е отразено във финансовите отчети на компанията.
Какви са видовете договори с бенефициента?
Съществуват различни видовеспоразумения за придобиване на печалба:
- Банкова гаранция, която гарантира финансовата сигурност на сделката между клиента (бенефициента) и изпълнителя (възложителя). Изводът е посредничеството на банката гарант, която срещу определен размер на комисиона от сделката гарантира изпълнението на задълженията на изпълнителя за клиента. Ако последният не изпълни условията на сделката, банката изплаща договорената сума и след това иска нейното обезщетение от главницата;
- Споразумения с доверителни организации за доверително управление на имущество, фирми, пари, ценни книжа и др. при условията, договорени с учредителя (бенефициент, собственик), се сключват за строго определен срок;
- Застрахователни полици от различни субекти, при които като бенефициент могат да действат както притежателят на полицата, така и специално регистрирано лице, което при настъпване на съответното събитие ще получи възстановима сума, например по завещание.
Ако ви се прехвърлят лихви от богато наследство, поздравления, вие сте бенефициент. Какво е това - с прости думи се определя като носител на доходи, бенефициент, което вероятно вече сте разбрали от текста на статията. Формите на придобиване са различни, същността е една и съща – печалба.
Видео: прости хора към трудни въпроси
В това видео Юрий Антонов ще интервюира хората на улицата за познаване на финансовия термин "бенефициент":
