- 1 Изчисляване на неустойките при процент на рефинансиране: формула и процедура за изчисляване
- 1.1 Изчисляване на лихви върху данъци
- 1.2 Изчисляване на неустойката по ставката на рефинансиране за арбитражния съд
- 2 Изчисляване на неустойки по ставката на рефинансиране. Изчисляване на неустойки за забавено плащане:
- 2.1 Дефиниция на понятието рефинансиране
- 2.2 Процент на рефинансиране
- 2.3 Разликата между наказание и глоба
- 2.4 Договорна неустойка
- 2.5 Как да изчислим санкциите?
- 2.6 В какви други ситуации се изчислява лихва?
- 2.7 Как да изчислим лихвата върху данъците
- 2.8 Заключение
- 3 Как да изчислим неустойките при лихвения процент на рефинансиране - примери
- 3.1 Какво представляват таксите и неустойките?
- 3.2 Защо е необходимо изчислението
- 3.3 Процедурата за изчисляване на наказанието
- 3.4 Изчисляване на лихвата по лихвата на рефинансиране
- 3.5 Изчисляване на неустойки по ставката на рефинансиране
- 3.6 Формула за изчисляване на лихвата по процент на рефинансиране
- 3.7 Пример за изчисляване на неустойка
- 3.8 Изчисляване на лихви върху данъци
- 3.9 Изчисляване на неустойката по ставката на рефинансиране за арбитражния съд
Изчисляване на неустойки при процент на рефинансиране: формула и процедура за изчисляване
Процентът на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация (рефинансиране) е минимален процентпо заем, който Централната банка отпуска на търговските банки.
Тази ставка се използва и при изчисляване на данъчната основа на депозити в търговски банки, при осчетоводяване и уреждане на записи на заповед и други ценни книжа.
В някои случаи процентът на рефинансиране може да бъде променен (поради макроикономическата ситуация и нивото на развитие на националната икономика). Също така процентът на рефинансиране е в основата на данъчната система.
Когато заемате пари, трябва да разберете, че ще трябва да плащате лихва върху използването на парите. Основата на всяка лихва по заеми и заеми е процентът на рефинансиране.
Има заеми, чиято лихва е равна на процента на рефинансиране, но по-често търговските банки издават заеми при по-висок лихвен процент, като вземат предвид процента на рефинансиране (при който търговската банка взема заем от Централната банка), рисковете и допълнителните печалба на банката.
Лихвите по депозити (банкови депозити) също се изчисляват по ставката на рефинансиране. Въз основа на този процент можете да намерите лихвата по депозита, която ще бъде обложена с данък. Данъкът е 35% върху лихвата върху депозити над 13,25% (процент на рефинансиране 8,25% + 5%).
Лихва, равна на процента на рефинансиране, също се плаща от работодателя в случай на забавяне на плащането заплатиперсонал.
Неустойка - сумата, платена за неустойката. Неустойката е предвидена в договора като спешна мярка в случай на невръщане на дълга навреме.
Неустойката се измерва като процент от сумата на паричните задължения, изчислена за определен период (обикновено на ден). Най-често условията на неустойката са предписани в договора.
Ако такива условия не са посочени в договора, отношенията между страните по договора се регулират в съответствие с член 395 от Гражданския кодекс.
Неустойката се начислява ежедневно, считано от деня, следващ падежа, и е равна на текущата ставка на рефинансиране.
Лихвеният процент по рефинансиране, определен от Централната банка на 8,25%, не е променян от септември 2012 г.
Размерът на процента на рефинансиране може да бъде намерен на официалния уебсайт на Централната банка на Руската федерация ТУК.
Съществува две основни формули за изчисляване на санкциитепри процент на рефинансиране:
Формула 1: P=C*D*(i/(100*300)),
P - размерът на наказанието;
i / 300 - в съответствие с инструкциите на Банката на Русия се приема 1/300 от текущия процент на рефинансиране;
Формула 2: P \u003d C * (D / 360) * (i / 100),
където P е размерът на наказанието;
D - размерът на плащането за периода на забавяне;
С – срок на неплащане на плащането в дни. Броят на дните на неплащане се изчислява на базата на деня, следващ датата на плащането.
i е текущият процент на рефинансиране на Централната банка;
360 е броят на дните във фискалната година.
Изчисляване на лихви върху данъци
Санкциите върху данъците и таксите се начисляват само в случай на забавено плащане на данъчната тежест (не е имало време навреме). В случай на забавяне на плащането на данъка, в допълнение към санкциите, към неплатеца могат да бъдат приложени други мерки за гарантиране на плащането.
P \u003d C * D * (i / (300 * 100)),
P - размерът на наказанието;
D - размерът на плащането за периода на забавяне;
С – срок на неплащане на плащането в дни. Броят на дните на неплащане се изчислява на базата на деня, следващ датата на плащането;
i / 300 - в съответствие с инструкциите на Банката на Русия се приема 1/300 от текущия процент на рефинансиране.
Изчисляване на неустойката по ставката на рефинансиране за арбитражния съд
Официалният уебсайт на Арбитражния съд (SAC RF) представя метод за изчисляване на неустойката по ставката на рефинансиране. Следната информация трябва да се вземе предвид, за да се изчисли наказанието:
- сумата на дълга с ДДС (посочва се пълната сума по споразумението, включително данъците. При липса на ДДС се предписва паричната сума, посочена в споразумението);
- период на забавяне "от" и "до" (изчисляването на броя на дните става от деня, следващ датата на падежа);
- ДДС (данъчната ставка е посочена в размер на 18% или 10% в зависимост от режима. Ако данъкът не е предвиден, той е 0);
- процент на рефинансиране (посочен е текущият процент на рефинансиране).
Изчисляването на лихвите по процента на рефинансиране се основава на правната позиция, изложена в Указ на Президиума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация № 5451/09 от 22 септември 2009 г.
Неустойката при ставката на рефинансиране за арбитражния съд се изчислява по следната формула:
Неустойка за периода \u003d (Размер на дълга * Брой дни на неплащане * Процент на рефинансиране) / 36000.
В случай на промяна на процента на рефинансиране в рамките на периода на неплащане, е необходимо да се изчисли неустойката за всяка част от периода поотделно.
Например, дължимата сума е 100 000 рубли, датата на плащане е 25 ноември. Плащането беше просрочено до 5 декември. Текущият процент на рефинансиране е 8,25%. ДДС не се начислява.
Тогава периодът на забавяне на плащането започва от 26 ноември и е 10 дни до 5 декември.
Тогава наказанието ще бъде:
P \u003d 10 * 100000 * (8,25 / (100 * 300)) \u003d 275 рубли;
P \u003d 10 * (100000/360) * 8,25 / 100 \u003d 229,17 копейки.
В първия случай размерът на дълга, като се вземе предвид глобата, ще бъде 100 275 рубли, във втория - 100 229,17 рубли. По този начин, по-изгодно е да се изчисли неустойката по формулата, като се вземе предвид продължителността на финансовата година (360 дни).
Източник: http://delatdelo.com/spravochnik/raschet/peni-po-stae-refinansirovaniya.html
Изчисляване на неустойки по ставката на рефинансиране. Изчисляване на неустойки за забавено плащане:
През целия си живот човек поне веднъж се обърна за помощ към банката. Искам да си купя кола - вземам кредит. Искам нов хладилник - вземам кредит.
И често се случва такива желания на човек да не вървят в крак с неговите възможности. Кредитите стават все повече, а парите за плащането им все по-малко. А банките не бързат да улеснят живота на хората.
За да обвържат допълнително клиента към себе си, те предписват в договорите различни неустойки и неустойки за забавени плащания. За да не бъдете измамени, трябва да разберете всички тези понятия.
Нека да разберем какви са санкциите и санкциите, как се изчисляват санкциите и какъв е процентът на рефинансиране.
Определение на понятието рефинансиране
Първо, нека да разберем какво е рефинансиране. На прост руски можем да кажем, че това е кредитиране.
Човек взема кредит от една банка и не може да го върне сам. И кандидатства или в същата банка, или в друга за нов кредит, за да изплати стария.
По този начин все повече и повече се карате в дългове.
Процент на рефинансиране
Сега ще анализираме такова нещо като процент на рефинансиране. Това е определен процент, при който Централната банка заема пари от обикновените търговски банки, тоест ги снабдява с пари.
А те от своя страна доставят пари на обикновени граждани или легални организации. Например, това изглежда така: Централната банка предоставя заем на търговска банка в размер на 5 милиона рубли.
Година по-късно търговската банка трябва да плати на централната банка 5 милиона с лихвите. Този процент се нарича процент на рефинансиране.
През годината, в която една търговска банка е взела пари от Централната банка, тя предоставя заеми на хора и различни предприятия при по-висок лихвен процент. Така той печели.
Процентът на рефинансиране се определя въз основа на икономическата ситуация в страната и на какво ниво е инфлацията.
Ако високо нивоинфлация, следователно Централната банка увеличава процента на рефинансиране.
От 2012 г. този процент остава непроменен и в момента възлиза на 8,25%.
Разликата между дузпа и дузпа
Сега нека да разгледаме какво представляват наказанието и глобата и каква е разликата между тях. Неустойката е плащане, което ще трябва да бъде платено безотказно, ако условията на договора не са изпълнени правилно. Наказанието може да бъде 4 вида:
- Счетоводна санкция. Клиентът сключи договор за извършване на определени работи. Изпълнителят е изпълнил лошо работата, а клиентът я преправя сам. Изпълнителят ще плати неустойка за некачествената си работа. Тази сума се състои от парите, които клиентът е похарчил за преправяне на работата, плюс сумата на щетите.
- Неустойка - глоба за грубо нарушение на условията на договора.
- Изключителна дузпа. При такава неустойка се плаща самата неустойка.
- Алтернативна неустойка. Изпълнителят може да избере да плати или неустойката, или щетите.
Неустойката е отделен вид неустойка, която се начислява като процент от общата сума на договора за всеки просрочен ден. Следва да се изчислят санкциите за забавено плащане. Този вид неустойка е два вида: законова и договорна.
Договорна неустойка
Размерът на договорната неустойка се определя в договора и се определя от двете страни. Такова наказание може да бъде определена сума или под формата на лихва, която се начислява за всеки просрочен ден. Изчисляването на неустойката по договора се извършва по формулата:
P \u003d D x P x C / 100, където
P - процентът на глобите;
D - размерът на дълга;
Пример: Компанията трябва да изплати дълга в размер на 10 хиляди рубли до 30 април 2016 г. Всъщност плащането е извършено на 20 май 2016 г. в размер на 5 хиляди рубли.
Останалата част от сумата беше платена 5 дни по-късно, тоест на 25 май 2016 г., още 5 хиляди рубли. В договора е записано, че неустойката е 0,1% от всеки просрочен ден.
Изчислете размера на законната санкция по формулата:
- 10 000 х 0,1 х 21 дни / 100 = 210 рубли;
- 5000 х 0,1 х 5 дни / 100 = 25 рубли.
Общият размер на глобата е 235 рубли.
Законната лихва се прилага, когато в договора не са посочени условията, при които трябва да се плати лихва. Условията за изчисляване и сумата се определят от член № 395 от Гражданския кодекс.
Как да изчислим санкциите?
Изчисляване на неустойка се изисква, когато физическо лице или образуваниене е платил определена сума навреме, но в договора не са посочени условията за плащане на неустойка.
Законът установи, че глобите трябва да се плащат във всеки случай, но според определени правила. За всеки просрочен ден се заплаща определен процент от сумата по договора.
Този процент е равен на лихвения процент на Централната банка, т.е. лихвения процент на рефинансиране. Изчисляването на лихвения процент при процент на рефинансиране се изчислява по формулата:
P \u003d D x i x C / 360, където
P - неустойка;
D - размерът на дълга;
i е курсът на Централната банка;
C е броят на просрочените дни.
Нека разгледаме по-отблизо един пример: Сключено е споразумение между физическо лице и организация. Стоката е доставена на клиента на 15.12.2014г. Той трябва да плати стоката на 18.12.2014г. Сумата е 50 хиляди рубли.
Стоките не са заплатени навреме и неустойките започват да се трупат от 19 декември 2014 г. Клиентът го плаща месец по-късно, тоест на 18 януари 2015 г. Броят на дните на забавяне е 30 дни.
Така заместваме всички данни във формулата и получаваме:
50 000 х 30 х 8,25% / 360 = 343,75 рубли.
В какви други ситуации се изчислява наказанието?
Изчисляването на лихвата по процент се използва и за намалена неустойка. Такова намаление се формира, ако вредата от неизпълнени задължения не съответства на размера на неустойката.
Неустойката може да бъде намалена по споразумение на страните, но в чести случаи неустойката се намалява от съда, като се позовава на член № 333 от Гражданския кодекс.
За да се осъществи намалението, е необходимо да се кандидатства за намаляване на размера му поради несъответствие между щетите от нарушения и размера на глобите.
Съдът ще разгледа тази петиция и ще намали размера на наказанието до удвояване на процента на рефинансиране. За да направите това, направете горното изчисление и го умножете по две.
Как да изчислим лихвата върху данъците
Санкции се начисляват и когато фирми или физически лица не плащат навреме данъци.
Не бъркайте санкциите с други санкции, предвидени в Данъчния кодекс на Руската федерация. Размерът на санкцията се изчислява на база данъчен дълг.
Процентът на санкциите върху размера на дълга се определя като 1 до 300 от курса на Централната банка.
Формулата за изчисляване на лихвата върху данъците:
P \u003d Dn x i / 100/300 x C, където
Ден - размерът на дълга по данъци;
i е курсът на Централната банка;
C - броят на дните на неплащане на дълга.
Нека да разгледаме пример как да изчислим лихвата върху данъците. Организацията не е платила поземлен данък в размер на 7 хиляди рубли до 16 февруари 2015 г.
Организацията е погасила цялата сума на дълга на 17 март 2015 г. Процентът на рефинансиране за днес е 8,25%.
Изчислението се извършва, както следва:
7000 х 8,25% / 100/300 х 29 дни = 56 рубли.
Ако по време на начисляването на неустойки процентът на рефинансиране се е променил, тогава изчисляването на неустойката за забавяне трябва да се направи за периода на лихвения процент.
Заключение
Въз основа на гореизложеното трябва да се направи едно заключение: по всякакъв начин се опитайте да не задлъжнявате.
Ако въпреки това дългът се е образувал, тогава той трябва да бъде изплатен навреме, за да се избегнат допълнителни проблеми с кредиторите.
За да не бъдете измамени, трябва да знаете как правилно да изчислите неустойката, в какви срокове се начислява и как да избегнете ситуацията, когато плащанията идват със значително увеличени суми на дълга.
Всяко споразумение на страните във финансови транзакции трябва да се извършва при условията на плащанията безотказно. Най-малкото забавяне води до санкции, които са предвидени в съответното Споразумение. Задълженията на страните се отнасят до правилата за изчисляване на неустойката. При липсата на тази алинея по подразбиране страните се ръководят от чл. 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация. При изчисляване на глобите се използват термини като: неустойки, неустойка, основен лихвен процент и процент на рефинансиране. Каква е разликата между тези понятия, как да изчислим 1/300 процент на рефинансиране, ще разгледаме по-подробно.
Какъв е процентът на рефинансиране?
Централната банка, издавайки паричното предлагане, не работи директно с физически и юридически лица. Посредникът е банкови организациикоито получават пари, тоест заем, след това плащат на Централната банка лихва върху сумата, взета за използване. За краткосрочни заеми до 7 дни Централната банка определя основен процент, който отразява макро и микро процесите в икономиката. Служи като инструмент за управление на паричната политика на страната; депозити. Опростено: основният лихвен процент е размерът на лихвите, плащани от Централната банка за издадени краткосрочни заеми. В зависимост от икономическата ситуация основният процент може да се увеличи или намали.
Процентът на рефинансиране е лихвата, която банковият сектор плаща на Централната банка годишно за взети заеми (чл. 40 федерален закон№ 86-ФЗ). Именно тази условна стойност определя размера на неустойките, заемите, неустойките, изясняването на данъчната основа. Процентът зависи от икономическо развитиестрани, влияе върху инфлационните процеси. От януари 2016 г. беше решено да се изравнят стойностите на тези тарифи. Днес базовата лихва е 7,25% и е валидна от 26.03 до 29.07.2018 г. Всички параметри се изчисляват от икономисти и се задават от Централната банка.
Дузпа срещу дузпа - Каква е разликата?
Според Гражданския кодекс тези две понятия са идентични. Наказанието е глоба, която се налага на юридическо лице, ако то не изпълни задълженията си в нарушение на закона. Неустойката се изразява като определен процент от дълга или сумата, предписана в Договора за доставка. Неустойката е неустойка, която непрекъснато нараства поради забава на плащане и се налага на физически лица. В договорните задължения следва да се посочи нейната количествена стойност. Колкото по-дълго е забавянето, толкова по-висок е дългът, който е свързан с основната лихва. Разплащанията се регулират от Данъчния и Гражданския кодекс. За да се определи размерът на наказанието, е необходимо да се изчисли 1/300 от процента на рефинансиране.
Методи за изчисление
За да извършите изчислението, трябва да разберете основния лихвен процент за конкретна дата от разглеждания период на официалния уебсайт на Централната банка на Руската федерация (cbr.ru). Има два вида формули. Изисква се следната информация:
- сума (размер) на дълга;
- период на забавяне на плащането (на месец се взема средно - 30 дни, на година - 360 дни);
- процент на рефинансиране.
Разделянето на 100 означава необходимостта от преобразуване на лихвата в дял, а 1/300 от основния процент е условието на Централната банка за начисляване на глоби.
Във втората формула делението на 360 съответства на средния брой дни в годината.
Когато променяте процента за разглеждания период, е необходимо да го разделите на няколко интервала от време, когато преставката е постоянна. За всеки интервал се изчислява собствена наказателна стойност и след това всички стойности се сумират.
Пример. Дългът на компанията по сметката е 100 хиляди рубли, периодът е 25 дни. Процент на рефинансиране Р – 7.25%. Тогава неустойките 1/300 от процента на рефинансиране се изчисляват, както следва:
P \u003d 100 000 x 25 x (7,25 / 100) / 300 \u003d 604,17 рубли.
След посочения период, като се вземе предвид събирането, дългът ще бъде равен на 100 604,17 рубли.
Санкции върху данъчното облагане
Характеристики на данъчното облагане. Съгласно член 75 от Данъчния кодекс на Руската федерация, в случай на забавяне на данъчни задължения, санкцията се начислява, както следва:
- за физически лица и индивидуални предприемачи - една триста от текущия основен процент на Централната банка;
- за юридически лица - в периода до 30 дни закъснение - една тристотна от лихвения процент на Централната банка и над 30 дни - сумата на неустойката за предходния период и сто и петдесетата част от повторната ставка, в сила от 31 дни. .
По този начин, колкото по-дълго е забавянето, толкова по-бързо се увеличава размерът на дълга. Данъкоплатецът може също така да бъде обект на други санкции, които в комбинация увеличават дълга.
Наказания за арбитражния съд
При изчисляване на дълга за Арбитражния съд се прилага втората формула. Той използва деление на 360, което е броят на дните в годината.
внимание! Същата формула се използва за изчисляване на санкциите. Разлики само в 1/300 и 1/360 акции. За данъчно облагане, банкова просрочие, трябва да се вземе една тристотна. За арбитраж, една триста и шестдесета акция, освен ако не е уговорено друго.
При сключване на договори между предприятия и фирми санкцията може да бъде и 1/150, 1/50 и други параметри. За по-лесно изчисляване много портали разполагат с онлайн калкулатор, който изчислява размера на наказанието. Трябва само да въведете необходимите параметри.
важно! За да получите правилните изчислени стойности, трябва да обърнете внимание на каква част от 1/300, 1/360 или други стойности се прилага формулата. В някои онлайн калкулаториима опция за избор на тази опция.
При разглеждане на някои спорове в съдебен редза да защити правата на потребителите, съдията може да удовлетвори намаляването на наказанието в полза на гражданина. Трябва да поканите компетентен адвокат, който може да обясни, обоснове и коригира спорните моменти.
заключения
Изчисляването на санкциите по посочената формула е просто. Важно е да използвате правилно времевите периоди и основния лихвен процент, който може да се променя няколко пъти през годината. При изготвянето на договори, за да избегнете съдебни спорове, е препоръчително да уговорите и документирате всички ключови точки.
Мнозина се сблъскват с такова определение като процент на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация. Процентът на рефинансиране често се среща при въпроси, свързани с банковия сектор, по-специално при издаване на заеми на банки, както и при правни въпроси, свързани с изчисляването на неустойки и лихви. Като правило, за да изчислите неустойката, трябва да знаете колко е една тристотна от лихвения процент на рефинансиране. Как да изчислим една три стотни от процента на рефинансиране и защо може да се нуждаем от изчисления, ще разгледаме в тази статия.
Процент на рефинансиране: какво е това?
Процентът на рефинансиране е процентът, при който Централната банка предоставя заеми на търговските банки. Винаги се взема на годишна база. Процентът на рефинансиране е един от основните компоненти на икономическия курс на страната и вътрешните парични отношения. Курсът не се колебае много в стойността си. Така от 2011 г. до 2017 г. той се е увеличил от 8,25 на 11%. Стойността може да се провери на официалния уебсайт на Централната банка на Русия.
Този процент се основава на кредитната политика на цялата страна: например процентът се използва при изчисления във всички области на данъчното облагане, както и при изчисляване на санкции и глоби. В повечето изчисления, свързани с отчитането на дълга, се използва такова определение като „една тристотна от процента на рефинансиране“, тъй като тази сума ограничава размера на глобата. Много адвокати също не могат без изчисленията, свързани с тази ставка, тъй като при изготвянето на искове или искове е необходимо да се предоставят изчисления на неустойките. Как правилно да се изчисли този показател е описано подробно в чл. № 75 от Данъчния кодекс на Руската федерация.
Този вид лихва се използва и при изчисленията на работодателя и служителя. И така, първият трябва да плати на служителя неустойка, чието изчисляване също използва формулата за изчисляване на неустойката при лихвения процент на рефинансиране. Разбира се, на служителя трябва да бъде платена и по-голямата част от дълга на работодателя.
Как да изчислим санкциите
Как да изчислим неустойка при процент на рефинансиране е един от най-често задаваните въпроси сред счетоводителите и адвокатите. Така че размерът на неустойката зависи от колебанията в лихвения процент за целия период на дълга и това е, което добавя сложност към изчисленията. Формулата за изчисляване на лихвения процент при процент на рефинансиране е следната:
Неустойка \u003d дължима сума x Dn x SR / 100x1 / 300,
- Дължимата сума е дължимата сума за целия период от време.
- Дни - сумата от дните на закъснение. Струва си да се има предвид, че последният ден на сетълмент се счита за деня, който е определен за плащане на неустойката.
- SR - процент на рефинансиране.
Тъй като за изчислението се взема лихва, числото трябва да бъде разделено на 100. При изчисляване на неустойката традиционно се взема една тристотна от ставката и следователно в самия край умножаваме получената цифра по 1/300.
Самите изчисления са прости, но изискват внимание и познаване на някои тънкости: например, при изчисляване на наказанието в случай, че ставката се е променила, изчислението трябва да се направи толкова пъти, колкото процентът на ставката се е променил. Помислете за изчисленията на конкретен пример:
Да приемем, че размерът на дълга е 30 хиляди рубли, а забавянето е 40. През това време стойността се е променила веднъж: например беше 8% за първите 12 дни забавяне и 8,25% за следващите 28 дни. Изчислете неустойката за първите 8 дни закъснение:
Глоби \u003d 30 000 x 12 x 8 / 100 x 1/300 \u003d 96 рубли.
Сега нека изчислим лихвата за оставащия период:
Глоби \u003d 30 000 x 28 x 8,25 / 100 x 1/300 \u003d 231 рубли.
Добавяйки първата и втората цифра, получаваме резултата от 327 рубли. Така размерът на неустойката за целия период на забавяне е 327 рубли.
Моля, имайте предвид, че формулата за изчисляване на маржа ще включва такъв компонент като възможни лихви и неустойки.
Изчисляване на лихва за ползване на пари на други хора
Има случаи, когато контрагентът на компанията използва прехвърлените му средства по погрешка. Така че, ако контрагентът избегне връщането на средства, тогава той е длъжен да плати лихва в съответствие с чл. 396 от Гражданския кодекс на Руската федерация. Изчисляването на лихвата по член 395 не е толкова лесно. Така че техният размер, на първо място, зависи от лихвения процент на банковия кредит за лицаосвен ако не е предвидено друго в споразумения между двата контрагента.
Струва си да се има предвид и фактът, че ако по време на изчислението се установи, че те са по-високи от размера на самия дълг, тогава контрагентът може да изисква само тази част, която надвишава размера на дълга. Този вид лихва се начислява в деня на плащането им, освен ако не е уговорено друго между контрагентите.
До 01.06.2015 г. лихвата върху този виднарушенията зависеха от скоростта, но тогава ситуацията се промени коренно. Сега, за да се изчисли наказанието по член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация, е необходимо да се придържате към следната формула:
Лихва \u003d сума на дълга х банкова лихва за физически лица / 365 х брой дни закъснение. 
Банковият лихвен процент се взема според местоположението на организацията. Средният процент на този тип процент може да бъде намерен на уебсайта на Централната банка на Руската федерация. Цените могат да варират значително в зависимост от федерален окръгнамиране на ищеца. Както и в случая на процента на рефинансиране, ако закъснението попада в периодите на валидност на няколко ставки, тогава е необходимо да се изчисли забавянето за всеки процент поотделно и след това да се сумират всички получени суми. Моля, обърнете внимание: в зависимост от това дали е високосна година или не, трябва да вземете правилния брой дни в годината.
Всеки гражданин или организация, влизащи в каквито и да е материални отношения, винаги трябва да помнят, че в случай на неизпълнение на задълженията си или изпълнение, което не се изисква от закона, те могат да бъдат обременени с плащане на глоба в различните й форми.
Например, може да има наказателна такса.
Въпреки това, когато изисквате от контрагента да плати неустойка, трябва да можете да я изчислите правилно и за това има специална формула за изчисляване на неустойката, която ще бъде разгледана подробно в тази статия.
Дузпата може да се разбира в няколко смисъла.
В широк смисъл се разбира цялостна наказателна санкция към нарушителя на задълженията.
Това включва такива разновидности като глоба, санкции и самата санкция в тесния смисъл на думата.
Субектите на повечето материални отношения могат да предвидят в своя договор една от тези опции като отговорност за недобросъвестност.
Всъщност понятията неустойка и глоба имат едно и също значение. На практика обаче може да възникнат въпроси как да ги изчислите, така че все пак трябва да разграничите едно понятие от друго.
И така, неустойка в тесен смисъл и наказателна такса са мерки за отговорност под формата на глоба, които са предвидени в договора от неговите участници. Неустойката обаче има фиксиран размер за неизпълнение на дадено задължение и неустойката се изразява като процент от някаква сума (например 0,5% от стойността на работата или доставените стоки) за всеки ден закъснение.
С други думи, размерът на неустойката, която просроченият контрагент ще трябва да плати, ще се формира от първия ден на неговото неизпълнение на задължението и до момента, в който той все пак изпълни всичко, което го задължава да изпълни договора или закона.
Глобата може да бъде установена със закон и тогава няма значение дали е посочена в договора (например съгласно закона за защита на потребителите) и следователно в съда е необходимо да се изиска нейното обезщетение.
Формулата за изчисляване на неустойката
Във всеки случай трябва да знаете формулата за изчисляване на неустойката по договора.
Ако гражданинът няма възможност да потърси помощ от адвокат, той трябва да знае как правилно да изчисли неустойката, за да предяви иск за нейното плащане към нарушилата страна по договора.
Ако самото лице е нарушител на задълженията си, познаването на изчислението също ще му бъде полезно, за да може да провери правилността на размера на неустойките, посочени от контрагента в иска, и да избегне грешки под формата на надплащане .
Стандартната формула за изчисляване на неустойката, чийто размер се определя от договора, е следната:
Сума на договора * Процент * Просрочен период
- Сумата на договора е показател, указващ числото, от което ще се изчислява неустойката. Това може да бъде или стойността на договора като цяло (например при отношения за покупко-продажба, ако купувачът изобщо не е платил цената на стоките), или част от сумата, която контрагентът не е платил (например, не е направено частично отсрочено плащане след доставка на продукт или услуга).
- Процентът е числова стойност (заема място в договора), която характеризира самия размер на задължението за просрочената страна.
- Срокът на забава е периодът от време, през който една от страните е забавила изпълнението на задължението си (стоката не е доставена или не е извършено плащане). Той се брои от следващия ден след последния ден за изпълнение на предписаното задължение.
За ваша информация: договорът може да не предвижда определен процент неустойки. В този случай неустойката подлежи на изчисляване по ставката на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация.
Изчисляване на неустойката по ставката на рефинансиране
Формулата за изчисляване на неустойката по банковия курс е много проста, но преди да продължите с изчислението, е необходимо да проверите текущия номер на лихвения процент, тъй като той може периодично да се увеличава.Можете да видите тази информация в Интернет. Също така, в допълнение към това, изчисляването на неустойката по курса на Централната банка на Руската федерация има такива характеристики.
- Не трябва да се бърка с горната формула за изчисляване на неустойките.
- Като индикатор за процента трябва да се използва или самият процент на рефинансиране (когато се прилага член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация, т.е. за повечето случаи на неизпълнение на споразумения, договори и т.н.), или 1/300 от банковата ставка (използва се за изчисляване на санкцията върху данъци и такси).
- При това изчисление трябва да вземете такива показатели за броя на дните: 360 - за обозначаване на годината и 30 - за обозначаване на месеца.
Като пример ще разгледаме формулата за изчисляване на санкциите по член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация, тя има следната форма:
Неустойка = (брой просрочени дни * сума на договора * процент на рефинансиране) / 360 дни.
Ако договорът предвижда различен брой дни, за да разберете годината или месеца (например една година е 350 дни), тогава трябва да се ръководите от установени със споразумениетоиндикатор.
Характеристики на изчисляване на неустойката
- Наказателната лихва подлежи на начисляване, докато контрагентът изпълни просроченото задължение (въпреки промяната в размера на лихвения процент през това време, първоначално взетият лихвен процент или процентът по договора, ако има такъв, ще се прилага за целия период на забавяне ).
- Трябва да можете да правите разлика между неустойка за неизпълнение на задължение и лихва за ползване на чужд в брой. Последният случай има място при парични задължения, когато например кредитополучателят не е върнал заетата сума навреме. Или може да се отнася до договор за заем.
- Въпреки много съществуваща информация в интернет, която помага да се изчисли неустойката и да не се бърка конкретният й вид, в сложни, специални случаи (например голям брой плащания от контрагент, някои от които са погасени след определения период , значителна сума от договора и т.н. ) по-добре е да потърсите помощ от адвокат, който бързо ще изчисли правилната неустойка и ще спести време.
Примери за изчисляване на размера на неустойката при процент на рефинансиране
В първия случай (когато неустойките са определени в договора), изчислението може ясно да се покаже с помощта на такъв пример.
По договор за покупко-продажба гражданин (купувач) закупи строителни материали на обща стойност 15 хиляди рубли, включително доставка от определена фирма (доставчик).
Доставчикът по договора се задължава да достави този продукт в рамките на 5 дни от момента на плащането му. Фирмата не изпълни задължението си в срок и освен това забави доставката с цяла седмица.
Страните предвиждат, че в случай на забавяне от страна на доставчика при доставката на стоките, купувачът ще има право да поиска плащане на неустойка за всеки ден забавяне на доставката на стоките в размер на 1% от цената на договора. .
Така се получават следните показатели:
- договорна цена - 15 хиляди рубли;
- лихвен процент - 1% (във формулата, за простота, можете веднага да използвате 0,01);
- срок на забавяне - 7 дни.
От тях се прави следното изчисление: 15 000 * 0,01 * 7 \u003d 1050 рубли на седмица закъснение.
Във втория случай, използвайки банковия курс на Централната банка на Руската федерация, ще бъде разгледан пример със следните параметри.
- Необходимо е да се изплати дълг в размер на 1 000 000 рубли.
- Закъснението е 45 дни.
- Процент на рефинансиране от 01.01.2016г се равнява на 11% годишно (във формулата за простота ще се използва числото 0,11).
По време на изпълнението на сделката двете страни по договора носят отговорност, която влиза в сила при нарушаване на предписаните задължения. Именно за това споразуменията на страните винаги съдържат определени условия за възстановяване на наказание в случай на нарушение, тъй като това действа като гаранция за тяхното спазване.
Когато се сблъскате с такава ситуация, е много важно да имате информация - как правилно да изчислите неустойката при компенсиране на понесени загуби. Съгласно разпоредбите на Гражданския кодекс Руска федерация, правилата за изчисляване, начисляване и събиране на неустойка се извършват в парично изражение.
Видове наказания
Въз основа на причините за появата има два вида наказания:
- Законова санкция - установена от законодателни актове и се прилага независимо от условията на споразумението на страните, изчислението се извършва с помощта на процента на рефинансиране.
- Договорна неустойка - определя се от условията на споразумението на страните и се определя като процент или фиксирана сума.
И двете форми на обезщетение за вреди имат сходно значение на теория, но в практиката на съдебната намеса те съдържат съществени различия. Законната санкция е задължително плащане на финансови средства в случай на разкрити нарушения, което не е придружено от доказателства, че кредиторът му е причинил щети. Договорната неустойка - напротив, изисква ясна обосновка за щетите. Освен това плащането на законовата неустойка се извършва по-бързо, във време, когато продължителността на договорното плащане зависи от изчисляването на сумата и анализа на последствията, особено ако партньорството все още не е приключило, и установяването на размера на понесените загуби ще бъде възможно едва в бъдеще.
Според съответствието на неустойката с възстановяването на щети се разграничават четири вида:
- Изключителен- събиране на сумата само на една неустойка, в съответствие със закона или договора;
- наказателно поле- възстановяване на размера на претърпените загуби в пълен размер над размера на неустойката;
- алтернатива- предоставяне на избор: възстановяване на щети или неустойки;
- тест- събиране само на част от непокритата от неустойката сума.
Наказанието се начислява по два начина: глоба или глоба. Глобата е парично обезщетение, което в съответствие със закона или съгласно договора нарушителят е длъжен да плати на кредитора за неизпълнение на задълженията си по условията на договора. Неустойката започва отброяването си само в случаите, когато плащането за неизпълнение е просрочено и има нарастващ процент на начисляване. И двете мерки за престъпление могат да бъдат наложени едновременно в съответствие с ограниченията на 394-ти, 395-ти членове от Гражданския кодекс на Руската федерация.
Как да изчислим правилно неустойката според договора
Размерът на договорната форма на неустойката може да се изчислява и събира само в съответствие с правилата, установени в сключения договор. Възстановяване на пари въз основа на устно споразумение не е възможно.
Има основна формула за изчисляване на договорната неустойка:
H \u003d W * H * C, където
- з- размера на наказанието;
- У- размер на дълга;
- з
- ОТ- приложен процент.
По правило при сделки, основани на договори за доставка, продажба или услуги, неустойката се определя като фиксиран процент от сумата на дълга, като забавянето започва след посочената в договора дата.
Пример 1
По договор за обща сума от 350 хиляди рубли стоките трябва да бъдат доставени до 20 май. Въпреки това до определената дата доставката не беше извършена изцяло, а само в размер на 125 000 рубли. Останалите стоки пристигнаха едва на 18 август. Съгласно условията на договора, лихвен процент- 0,2% - за всеки ден забава.
- Размерът на дълга - Z \u003d 350 000 - 125 000 \u003d 225 000 рубли;
- Брой дни просрочие - N=90 дни
- Размер на неустойката - N=225 000 *90 *0,2%
- Общо към сумата - 40 500 рубли
Когато се начислява глоба в съответствие с трудов договор, общата формула се променя, като се вземе предвид общият размер на дълга без ДДС (-18%).
Пример 2
В съответствие с договорните отношения, изготвени на 4 юли, строително-монтажните работи в размер на 250 хиляди рубли с ДДС са оставени без плащане. Лихвата по договора е 0.8%. На 24 август е необходимо да се изчисли размерът на наказанието.
- Размерът на дълга без ДДС - Z \u003d 250 000 / 1,18 \u003d 211 865 рубли;
- Брой дни закъснение - N=52 дни;
- Размер на неустойката - Н=211 865*52*0,8%;
- Общо към сумата - 88 136 рубли.
Как се изчислява правната форма на неустойката по ставката на рефинансиране
Юридическият тип неустойка се отличава от договорния по факта, че се определя от законодателни актове и се изчислява независимо от наличието на задължения в условията на споразумението.
Законодателството предвижда специална формула за изчисляване на размера на наказанието според процента на рефинансиране:
H \u003d W * H * C / 100 * 1/300, където
- з- размера на наказанието;
- У- размер на дълга;
- з- продължителност на дните на нарушението;
- ОТ- прилаганият лихвен процент, определен като 1/300 от лихвения процент на рефинансиране, определен от Централната банка.
Когато споразумението установява по-малък размер на неустойката от получената по формулата, кредиторът има пълното право да увеличи нейния размер до изчислената стойност.
Изчисляването на правната форма на неустойката при процент на рефинансиране от 1/300 също се използва практически за забавени плащания на данъци, сметки за комунални услуги и други случаи.
Пример 3
Беше подписано споразумение за доставка на стоки в размер на 18 милиона рубли, което трябва да бъде изпълнено до 5 юли 2017 г. До определената дата обаче стоките са доставени само за 10 милиона рубли. След 10 дни доставката на останалите стоки не е настъпила, поради което е издадена фактура на доставчика, като се вземе предвид лихвения процент от 0,5%, за сумата:
- Размер на дълга - Z=18 млн.-10 млн.=8 млн.;
- Брой дни закъснение - Н=10 дни;
- Размерът на наказанието е N = 8 милиона * 10 * (8,25/100/300) = 22 хиляди рубли.
Как да изчислим точно продължителността на дните на закъснение
Обратното броене на закъснението започва от деня, следващ датата на изтичане на срока за изпълнение на задълженията по договора. Краят на този период е денят на подписване на акта за приемане на стоките или услугите, но ако задълженията все още не са изпълнени, крайната дата ще бъде всеки подходящ ден, определен от засегнатата страна.
Размери на прилаганите проценти по рефинансиране
Има и други ставки, определени от Централната банка на Руската федерация и приложими за изчисляване на санкцията:
Изчисляване на санкциите според процента на рефинансиране за OSAGO (Задължителна застраховка "Гражданска отговорност" на собствениците на превозни средства) - 1/75.
Формула: H \u003d Sv * H * S / 100 * 1/75, където Св- размерът на обезщетението по член OSAGO.
Ставката е приложима и за изчисляване на санкцията за физическо лице, което участва в проект за съвместно строителство.
В някои случаи е рационално да се изчисли неустойката според двойния процент на рефинансиране, особено когато е подадена молба до съда за намаляване на размера на неустойката.
- Изчисляване на неустойката, като се вземе предвид двойната ставка.
Формула: H \u003d W * H * 2 * C / 100 * 1/365.Тази формула съдържа правилото за "ефективни дни": всеки месец 30 дни (дори през февруари).
Често се водят съдебни дела за неправомерно използване на чужди финансови средства, за което жертвата изисква плащане на неустойка. Такива случаи възникват по време на сътрудничество с предплащане: купувачът плаща за стоките и очаква доставка. Забавянето на доставката на стоките може да се счита за нарушение и може да се поиска санкция. Съдебно възстановяванеще бъде направено дори ако условията на договора не установяват отговорност за нарушение.
- Изчисляване на неустойката въз основа на процента на рефинансиране за използване на средства на други хора.
Формула: H \u003d W * H * C / 100 * 1/360ставки за рефинансиране, определени от Централната банка на Руската федерация.
Според последни промени 395-ти член от Гражданския кодекс на Руската федерация от 01.06.2015 г., процентът в тази формула се определя териториално, за всеки регион, но на практика няма промени, точни данни за стойността средна ставка- отсъстващ.
Пример 4
В сключения договор за сумата от 850 хиляди рубли срокът за доставка е определен до 11 януари 2017 г., но поръчката не е пристигнала на определената дата. Тъй като размерът на глобата не е определен, размерът на ставката не е установен, съдът реши да събере наказание за незаконно използване на пари на други хора. В този случай начисляването може да се извърши по два начина: по календарни дни или по "ефективни дни" (когато всеки месец е 30 дни). Тъй като документите са подадени в съда на 10 юли 2017 г., броят на календарните дни ще бъде 180 дни (20 + 28 + 31 + 30 + 31 + 30 + 10), които не се различават от „ефективните“ - 180 (20 + 30 + 30 + 30+30+30+10). Не винаги излиза един и същ брой дни; в конкретен случай влияние оказват февруари и високосна година. По правило разликата между опциите за изчисляване на дните е 1-2 дни.
- Размерът на неустойката - H = 850 000 * 180 * 8,25 / (100 * 360) = 35 063;
- Общо дължимо - 35 063 рубли
Изяснявайки въпроса за прилагането на ставката при различни житейски обстоятелства, съдебното решение ще приложи точно такава ставка.
Нюансът на наказанията
В случай на нарушаване на условията на договора законодателството определя плащането на неустойка, която има обезпечителен характер. Увреденото лице може да не представи доказателства за факта на претърпяната вреда, поради което е важно да се идентифицира наказанието като резултат от загубата, причинена от собствените действия. В този случай възстановяването ще отнеме по-малко усилия и време, тъй като няма да има нужда от съдебни спорове за доказване и идентифициране на размера на щетите.
Специален калкулатор
За да се опрости процеса на изчисляване на неустойката, има специални калкулатори, които изчисляват необходимата сума въз основа на условията на споразумението.
В полето трябва да въведете:
- Размерът на дълга;
- период на забавяне;
- Лихва за всеки ден забава;
- Размер на частично платения дълг;
- Имате допълнителен дълг.
Има и други видове калкулатори, чието изчисляване зависи от вида на сътрудничеството между страните, като се вземат предвид допълнителни данни.
Как мога да намаля размера на неустойката въз основа на процента на рефинансиране
Съществува възможност за намаляване на размера на наказанието от съда въз основа на член 333 от Гражданския кодекс на Руската федерация. Преди това съдът имаше право самостоятелно да намали размера на наказанието в съответствие с неговата пропорционалност, независимо дали е поискано от обвиняемия или не, без да обяснява използваните критерии за оценка на пропорционалността. Ищците трябваше да докажат размера на щетите, за да получат пълния размер на неустойката и да покрият загубите си.
От 2005 г. ситуацията се промени поради прецедентни случаи. Президиумът формулира три правила за намаляване на размера на наказанието:
- Невъзможно е да се намали размерът на наказанието до сума, която е по-ниска от процента на рефинансиране. Процентът на рефинансиране зависи от нивото на инфлация, именно при този темп Централната банка отпуска заеми на търговските банки, след което те начисляват своята премия, която им носи печалба. Процентът на централната банка покрива минималните загуби от инфлация, които кредиторът ще понесе поради неизпълнени задължения.
- Правото на съда самостоятелно да намали наказанието е премахнато. Това правило беше приложено в резултат на нарушение на гражданските права и сега е разрешено да се намали наказанието само въз основа на подаване на подходящо заявление от ответника.
- Цената на престъплението трябва да е по-скъпа от лихвата на банките. Тази мярка е взета, за да се изключат случаите на нечестно използване на средства на други хора. Вместо да плащат дългове, наличните средства се насочват към оборота на текущите дейности на безскрупулен предприемач. Фокусирането върху курса на банка в определен регион би било подходящо, тъй като би било неизгодно за самия длъжник.
Пример за нечестно поведение на предприемач
Организацията има два финансови дълга на обща стойност 500 хиляди рубли. Бюджетът на компанията има само 250 хиляди рубли. Има три възможности: изплатете един от дълговете, кандидатствайте в банката за заем или пуснете наличната сума в обращение за печалба. Последният вариант е именно несправедлив, макар и икономически изгоден за длъжника. Тъй като не се издава банков заем при процент на рефинансиране, дългът ще струва 15-20% повече. Предприемачът, след като не е платил дълговете си и е присвоил средствата, става длъжник в съда, който ще възстанови от него неустойка при лихвения процент на рефинансиране. Това е основната полза за длъжника - възстановяването ще бъде по-евтино от покриването на дълговете чрез заем.
Заключение
Въз основа на опита от правната и съдебната практика грамотността на изчисляването на наказанието е важна. Когато съставяте споразумение, подписвате го, трябва да се уверите, че има клаузи, които гарантират навременното изпълнение на задълженията на страните, както и възможни последствияи отговорност за нарушение.
Правилното изчисляване на размера на неустойката и размера на неустойката е важно не само за нарушителя на договора, но и за увредената страна, за да се избегнат грешки и в резултат на това непълно плащане на сумата за понесените загуби. Какво е неустойка и в какъв размер може да бъде събрана, ще отговори квалифициран адвокат.
