Ситуации възникват, когато юридически лица влизат в правни отношения с физически лица.
Има много примери: от продажбата на офис оборудване на физически лица до обработката на кредити и ипотеки за граждани.
Една от разновидностите на такива отношения може да бъде сключването на договор за безлихвен заем между физическо и юридическо лице.
Заемите между физически лица са често срещано явление. На ежедневно ниво често се сблъскваме със ситуации, в които хората заемат един от друг.
Значението на договор за безлихвен заем от юридическо лице на физическо лице
Основната характеристика на това споразумение е самата същност на заема. Според руското законодателство договорът за заем предполага, че едната страна (заемодателят) прехвърля определена сума пари в собственост на другата страна (заемополучателя), а другата страна от своя страна се задължава да върне тази сума.
Необходимо е да се прави разлика между заем и заем. Погасяването на заема включва плащане на самата парична сума, както и определена натрупана лихва.
Освен това въпросният документ следва да се разграничава от договор за заем между физически лица. В този случай говорим за някои характеристики, свързани с факта, че дадена организация действа като кредитор.
С други думи, можем да кажем, че въпросният договор е безлихвен. От друга страна, законодателството предвижда възможност за събиране на лихва при определени условия
Правна характеристика на въпросния договор
На първо място, трябва да запомните, че трябва да бъде в писмена форма. Липсата на писмена форма означава, че сделката е невалидна.
Трябва да се отбележи, че законът не забранява предсрочното изплащане на заема.
Особено внимание трябва да се обърне на данъчния аспект. Плащането на данъци по това споразумение ще бъде различно за физически и юридически лица. Върху сумата на заема се дължат данъци. С други думи, няма такова задължение за юридическо лице, тъй като то не получава никакви приходи.
За законно потвърждаване на транзакцията, заедно със самия договор, е необходимо да се съставят документи, доказващи прехвърлянето на средства в собственост на кредитополучателя, например банково извлечение или касов документ.
В заключение трябва да се отбележи, че въпросното споразумение започва да действа от момента на директно прехвърляне на средства от юридическо лице към физическо лице.
По-долу е представен стандартен формуляр и примерен договор за безлихвен заем от юридическо лице на физическо лице, чиято версия може да бъде изтеглена безплатно.
Договор за заем между юридическо и физическо лице се сключва, ако участниците във финансовите отношения не желаят да включват банки в сделката и желаят да решават финансовите въпроси индивидуално. По принцип това се прави, ако е невъзможно да се получи заем в конкретна ситуация. Може да има много причини за това: лоша кредитна история, дълъг период на преглед, високи лихвени проценти, необходимост от получаване на голяма сума пари или неспазване на изискванията на банката.
А юридическите лица могат да бъдат няколко вида. В същото време отношенията могат да имат различно правно естество и заемите могат да бъдат насочени от кредитополучатели с един или друг статус. Договорите за заем могат да бъдат формализирани като:
- заем от физическо лице на юридическо лице;
- заем от юридическо лице на физическо лице;
- заем на физическо лице от физическо лице;
- заем от юридическо лице на юридическо лице.
Договорите за заем могат да бъдат сключени на безвъзмездна или възмездна основа, тоест с лихва от кредитополучателя, или като безлихвен заем.
Безплатно кредитиране
Безлихвени заеми могат да се издават за сума, която не надвишава петдесет пъти минималната заплата, а също така могат да бъдат предоставени под формата на материални активи. Очевидно при издаването на безлихвени заеми заемодателят не получава никаква парична полза, а малката максимална сума, установена от държавата за транзакции от този тип, предполага ограничени възможности за използване на този вид заем. Заемодателят може да поиска безлихвени заеми по всяко време, дори по-рано от сумата, посочена в споразумението, тъй като сделката не включва печалба.
Договорът за безлихвен заем може да бъде изготвен на разсрочено плащане, което включва редовно погасяване на дълга на вноски в строго определен срок. В този случай кредитополучателят трябва стриктно да спазва предписания график. В противен случай кредиторът може да поиска сумата да бъде върната предсрочно или да наложи санкции.
Лихвоносни заеми
Заемът, издаден с лихва, изисква от кредитополучателя да изплати до определена дата не само пълната сума на заема, но и лихва за времето, през което парите са били използвани. Лихвеният процент може да бъде посочен в договора, но ако в документите не е посочена конкретна цифра, при изчисляване на надплащането ще се използва процентът на банката по местоживеене на кредитополучателя. В този случай заемодателят може също да изисква предсрочно изплащане на средствата, като процентът ще бъде по-нисък, освен ако в споразумението не са посочени допълнителни условия за този случай.
По принцип е по-добре да предпишете всички подробности за предсрочното погасяване в договора за заем предварително. По този начин, съгласно стандартната процедура, парите могат да бъдат върнати предсрочно само със съгласието на лицето, което е отговорно за издаването на парите. Това не винаги може да е удобно и изобщо не изгодно, тъй като кредитополучателят трябва да плаща лихва за цялото време на използване на средствата. Ако очаквате да изплатите заема предсрочно, определено трябва да посочите тази точка в документите и да посочите всички възможни санкции и характеристики на лихвените плащания.
Заем от физическо лице на юридическо лице
Заемът от физическо лице към юридическо лице е често срещано явление в съвременния свят. Често се случва ролята на заемодател да е непосредственият ръководител или основател на компанията, който по този начин допринася за развитието или поддържането на бизнеса. Често компаниите привличат и инвеститори от трети страни, ако отношенията с банките не работят или по някаква причина не отговарят на ръководството на организацията.
Заемът от физическо лице към юридическо лице може да бъде възмезден или безвъзмезден, издаден в пари или материални активи, със или без обезпечение. Последната точка е особено интересна: за да се намалят възможните рискове от невръщане, договорите за заем между физическо и юридическо лице често съдържат обезпечителна клауза. Неговата роля може да бъде собственост или активи на юридическо лице, които ще станат собственост на заемодателя, ако условията на споразумението не бъдат изпълнени.
Що се отнася до срока на връщане, той може да бъде договорен отделно за всяка конкретна сделка. Ако срокът за връщане не е посочен в документите, парите ще трябва да бъдат върнати в рамките на 30 дни. Често този нюанс се използва от безскрупулни лихвари, които първо заемат големи суми пари, без да посочват срок за изплащане в договора, а след това изискват от кредитополучателите не само връщане на дадените пари, но и глобите, натрупани по време на използването на парите. .
Как да кандидатствам за заем от физическо на юридическо лице? Що се отнася до използването на пари, когато се прехвърлят от физическо лице към юридическо лице, особеностите на данъчното законодателство задължават последното да извърши операцията по получаване на средства официално. В повечето случаи парите отиват в разплащателната сметка на организацията, по-рядко директно в касата на компанията. Използването на заем от физическо лице към юридическо лице се записва в разходните документи, а навременното изплащане на заема трябва да се наблюдава от счетоводния отдел на организацията.
Заем от юридическо лице на физическо лице
Заем от физическо лице от юридическо лице в повечето отношения е подобен на заем на физическо лице от юридическо лице. Също така трябва да бъде документирано и издадено с или без лихва. Една организация може да издава пари както на свой служител, така и на трета страна, а гражданството не играе роля: заемът може да бъде издаден и на нерезидент. Основното е да не злоупотребявате и да не раздавате средства в големи количества на много хора, за да не нарушавате закона за финансовата дейност и кредитирането.
Ако фирмата има харта, в нея трябва да се посочва, че организацията има право да извършва всякакви законни и разрешени дейности в нашата страна. За индивидуалните предприемачи е необходимо да се посочат в документите за регистрация OKVED кодове, които позволяват финансови дейности. Ако тези правила не се спазват, може да попаднете на вниманието на данъчните власти.
Ако заемът е издаден на физическо лице с лихва, тогава организацията трябва да плати предвидения от закона данък върху получената печалба. Има още един нюанс: ако заемът от физическо лице на юридическо лице е издаден безплатно, компанията също ще трябва да плати данък върху лихвените спестявания. Това плащане предполага, че при получаване на безлихвен заем организацията спестява плащане на лихва на банката и следователно е длъжна да плаща данък.
Как да съставите документи правилно
Как правилно да съставите договор за заем между физическо и юридическо лице? Гражданският кодекс изисква задължително сключване на договор за заем между физическо и юридическо лице. Този документ няма единна форма, но стандартните опции могат да бъдат намерени в големи количества. Те могат да бъдат допълнени с необходимите цифри или можете да поверите на свой собствен адвокат изготвянето на нов договор въз основа на текущите работни възможности.
Споразумението се сключва само в писмена форма и влиза в сила от момента на прехвърляне на средствата в дълг. Следните точки трябва да бъдат ясно посочени в документите:
- Предмет на заема е точната парична сума или описание на материални активи.
- Наличие или липса на обезпечение.
- Период на възстановяване и неустойки за закъснели връщания.
- Ако договорът е сключен на възмездна основа, размерът на лихвата.
- Възможност за предсрочно погасяване на кредита и искане на пари преди края на договора.
- Данни и подробности за страните.
- Процедура за прехвърляне и връщане на средства.
- Описание на форсмажорни ситуации и наличие/липса на застраховка.
Документите се оставят в два екземпляра, заверени с подписите на страните, както и печата на организацията, дори ако заемът е предназначен от физическо лице на юридическо лице. Най-добрият вариант е изготвянето и подписването на споразумение в присъствието на нотариус, въпреки че това изискване не е регламентирано от закона и остава само по преценка на страните.
Обобщавайки, бих искал да отбележа, че при кандидатстване за заеми без участието на кредитна организация трудности могат да възникнат само за юридическо лице и само ако организацията неправилно изчислява и плаща всички необходими данъци. Основната задача на лицето е да прочете внимателно договора, а не да го подпише, без да го гледа, както често се случва. Като цяло този тип финансови отношения са отличен пример за взаимодействие, което помага за решаването на парични проблеми в различни житейски ситуации.
Москва
Дружество с ограничена отговорност "Сбербанк"(SberBank LLC), представлявано от директора Иван Иванович Иванов, действащ въз основа на Устава, наричан по-долу „ Кредитополучател“, от една страна, и Петров Петър Петрович(01.02.1983 г., място на раждане в Челябинск, паспорт 75 00 № 0000, издаден на 00.00.2004 г. от Калинински районен полицейски отдел на Челябинск, регистриран в Челябинск, ул. Каслинская, 00, ап. 000), наричан по-долу " Кредитор", от друга страна, наричани заедно " ПАРТИТА“, сключиха това споразумение, както следва:
1. ПРЕДМЕТ НА СПОРАЗУМЕНИЕТО
1.1. По определено споразумение Кредиторът превежда средства на Кредитополучателяв размер на 31 000 (тридесет и една хиляди) рубли не по-късно от 11 юли 2017 г. по начина, установен в това споразумение, а Кредитополучателят се задължава да изплати заема не по-късно от 31 август 2017 г. Кредитът е безлихвен.
2. ПРАВА И ЗАДЪЛЖЕНИЯ НА СТРАНИТЕ
2.1. Заемодателят се задължава да предостави на Заемополучателя сумата на заема в размера, посочен в клауза 1.1. от този договор чрез внасяне на средства в касата на Кредитополучателя.
2.2. За ползване на кредита не се плаща лихва.
2.4. Кредитополучателят е длъжен да компенсира Кредитора за всички загуби, понесени от Кредитора поради неизпълнение или неправилно изпълнение от Кредитополучателя на неговите задължения по този договор.
2.7. Кредитополучателят има право на предсрочно погасяване на заема частично или изцяло.
3. КОНТРОЛ НА КРЕДИТОРА
3.1. Кредиторът има право да проверява финансовото и икономическо състояние на Кредитополучателя по време на срока на действие на този договор.
3.2. За упражняване на контролните права на Кредитора, посочени в клауза 3.1. от този договор Кредитополучателят се задължава да предостави на Кредитора оригиналите на поисканите от Кредитора документи в рамките на 3 (три) работни дни от датата, на която Кредитополучателят получи искане от Кредитора да предостави такива документи
3.3. Кредитополучателят се задължава да предостави всички документи по искане на Кредитора, да отговори на въпросите на Кредитора и да предприеме други действия, необходими на Кредитора за изясняване на обстоятелствата, посочени в клауза 3.1. действително споразумение.
4. ОТГОВОРНОСТ НА СТРАНИТЕ
4.1. Кредитополучателят е отговорен за навременното и пълно изплащане на заема, други плащания, предвидени в този договор, както и загуби, причинени от неизпълнение или неправилно изпълнение на задълженията, поети по този договор, с цялото си имущество. Събирането на предвидените в този договор глоби и неустойки е право на Кредитора и се прилага от него по негово усмотрение.
4.2. В случай на ненавременно връщане (невръщане) от Заемополучателя на заемните средства, Заемодателят има право да събере от Заемополучателя неустойка в размер на 0,1% от общата сума на дълга за всеки календарен ден на забава.
5. ДРУГИ УСЛОВИЯ
5.1. При промяна на своите данни страните се задължават своевременно да се уведомят взаимно за това в писмена форма в рамките на не повече от три календарни дни от датата на промяната. Ако страните не са изпълнили това условие в рамките на посочения период, тогава всички уведомления, както и други уведомления, предвидени в това споразумение и изпратени до данните, посочени в това споразумение, се считат за изпратени на правилния адрес и правилния адресат.
5.2. Споровете, свързани с този договор, ако не могат да бъдат разрешени чрез преговори между страните, се решават по съдебен ред.
5.3. Във всичко, което не е предвидено в това споразумение, страните се ръководят от действащото законодателство.
5.4. Настоящият договор влиза в сила от датата на подписването му и е валиден до пълното изпълнение на задълженията на Кредитополучателя по този договор.
6. ДАННИ ЗА СТРАНИТЕ
Кредитополучател:Дружество с ограничена отговорност "Сбербанк", юридическо лице. адрес: 454000 Челябинск. ул. Сулимова, 0000, OGRN № 11474500000 INN 000074900 KPP 745101001
Директор на SberBank LLC ____________________I. И. Иванов
Кредитор: ____________________стр. П. Петрович
Страните по кредитна сделка могат да бъдат както физически лица (граждани), така и юридически лица (предприятия). Договор за заем между юридическо и физическо лице се сключва, когато хора или организации взаимодействат помежду си в правен аспект.
Характеристики на документа
Напоследък стана изключително популярно кредитирането между гражданин (когато той действа като кредитор) и предприятие или компания (което е кредитополучателят по сделката). Това се случва, защото хората предлагат по-изгодни условия за кредитиране с намалени лихви в сравнение с банковите институции.
Във всеки случай, за по-нататъшно разрешаване на ситуацията, е необходимо да се състави подходящо споразумение. Състои се в следните случаи:
- ако юридическо лице получава средства от физическо лице;
- ако гражданин прехвърли имущество за временно ползване на предприятие, с помощта на което може да се реализира печалба.
Както можете да видите, предмет на договора могат да бъдат не само пари, но и недвижими имоти. Освен това, ако апартамент или къща се прехвърлят за временно ползване, трябва да се спазват следните нюанси:
- заемодателят трябва да е собственик на имота;
- По време на договорния период кредиторът няма да може да извършва сделки с жилището, предмет на договора.
Документ за заем между юридическо лице (фирма или предприятие) и физическо лице (гражданин) се счита за валиден едва след като парите постъпят по сметката на кредитополучателя.
Ако заемодателят се нуждае от време за издаване на пари, споразумението не влиза в законна сила, докато кредитополучателят не получи всички средства.
Договор за заем между фирма и физическо лице с лихва (пример)
Въпреки факта, че в кредитната практика има такова нещо като безлихвен заем, повечето заеми се издават при определен процент. Този тип транзакция предвижда, че лихвата ще бъде изчислена върху сумата на дълга, която ще бъде печалбата на заемодателя. Договор за заем с лихва между фирма и физическо лице се съставя съгласно този образец -.
Лихвата, получена от физическо лице по това споразумение, подлежи на данъчно облагане. Информацията обаче може да бъде включена в споразумението по такъв начин, че разходите за плащане на данъци да бъдат прехвърлени на кредитополучателя (юридическо лице).
С шаблоните на договори ще ви бъде по-лесно да изготвите документ, който отговаря на всички норми на руското законодателство. Но все пак е по-добре да се свържете с професионален адвокат, който ще ви каже какви точки трябва да бъдат посочени в договора за заем между юридическо и физическо лице, така че да е правно правилен.
Получете отговор от адвокат за 5 минути
Погледнато по същество, договорът за паричен заем е от особено значение при уреждането на отделни въпроси, както и в процеса на формиране на определени взаимоотношения.
В този случай приемаме ситуация, при която заемът е даден от едно лице на друго, с цел той да бъде върнат след известно време. И според закона на жанра, кредитополучателят очаква да получи безлихвен заем от основателя или обикновен наемател (в зависимост от намеренията) при най-изгодни условия.
Тъй като в традиционната схема заемодателят превежда средства на „заявителя“ (в някои случаи отделни ценни вещи), за да се избегнат различни видове разногласия и недоразумения, между страните се сключва договор за заем, в който и двете лица и могат да участват юридически лица.
Прочетете също на нашия портал:
Какво е безлихвен заем?
Безлихвен заем в руската икономическа практика е доста често срещано и частно явление. Освен това в този процес участват не само свързани субекти, участващи в преразпределението на средства помежду си, но и независими бизнес субекти. И някои, и други са загрижени за въпроса за взаимоотношенията с данъчните власти, тоест винаги се интересуват дали има някакви данъчни рискове? Например, може ли безлихвен заем да доведе до неоперативни приходи под формата на спестявания на лихви, които биха се облагали с данъци по обичайния начин? Това ще бъде обсъдено допълнително...
Правната формулировка, предвидена от законодателството на Руската федерация, гласи, че при получаване на безлихвен заем физическо и юридическо лице сключват договор за заем, който ясно посочва неговия размер, който впоследствие ще бъде върнат на кредитополучателя в същата форма.
Съгласно чл. 809, Гражданският кодекс счита, че договорът за заем е безлихвен, ако:
- между участниците е сключено споразумение за сума, която не надвишава минималната работна заплата от петдесет пъти сумата и не е свързана с предприемаческата дейност на поне една от страните, участващи в сделката;
- се подписва гаранционно споразумение за безопасността на вещи с признаци на семейна наследственост или всяка друга стойност, включително законна стойност.
Особености.
Характерно за договора за безлихвен заем е възможността сумата да бъде върната предсрочно. Това е така, защото кредитополучателят не получава никаква печалба от споразумението. Задълженията на страните обаче не свършват дотук, докато не бъдат платени данъците. В тази връзка законодателството е предвидило различни последици за юридическите и физическите лица, съответно и залозите на въпроса ще бъдат различни. На този етап е важно да се разбере, че нито физическо, нито юридическо лице, съставящо договор за заем в тази форма, не подлежи на данъчно облагане. Тук разглеждаме процентното „увеличение“, което един от участниците в сделката получава под формата на неоперативни приходи. Основата за аргументирането на такива санкции е клауза 8 на член 250 от Данъчния кодекс на Руската федерация, където този вид доход е представен като печалба от средства, получени безплатно. За по-голяма яснота трябва да се изясни, че това становище се представя от много данъчни служители във формата на официалното становище на Федералната данъчна служба на Руската федерация. Следователно условията за данъчно облагане на кредитополучателя остават спорен въпрос.
Видове договор за заем.
Както бе споменато по-горе, договорът за заем може да бъде:
- парични;
- Имот.
Следователно, той може да бъде под различни форми. Освен това понякога се предоставят съществени условия на договора за кредит, които се определят от конкретния случай или текущата ситуация. При такива условия споразумението може да приеме следната форма:
— Агентски договор- едната страна срещу заплащане извършва действия от името на другата страна.
— Договор за агенция- предвижда, че едната страна, от името на другата, ще извърши определени действия от правно естество.
— Споразумение за наем- наемателят предава за ползване движима вещ срещу определено възнаграждение.
— Договор за заем от учредителя- тук се предвижда създаването на юридическо лице и се предписват условията за неговото поддържане и разпореждане.
— Получаване на заем - в някои случаи сключването на споразумение дава възможност за прехвърляне на обезпечението на заемодателя. Просто казано, този формат на документа не може да бъде нищо повече от същия договор за паричен заем, само потвърден писмено. Това се отнася главно за обикновените граждани, тъй като договор за заем между физически лица може да бъде сключен устно, при условие че размерът на „заема“ не надвишава десет пъти минималния необлагаем доход на гражданите. Тогава, когато размерът на кредита е по-голям, договорът между лицата се сключва в писмена форма.
Каква е разликата между юридически и физически лица при сключване на договори за безлихвен заем?
Договорът за заем между юридически лица (организация, компания и т.н.) предполага определен вид икономическа практичност. Просто казано, ползи. Тъй като едната страна получава средства и ги използва в свои собствени търговски интереси, съгласно клауза 10 на чл. 251 от Данъчния кодекс на Руската федерация те се определят от „данъчната основа“. Тоест данъците върху получената печалба не се плащат законно.
Споразумение с физическо лице, сключено с лице със същия статус, също премахва необходимостта от плащане на данък. Но в случай, че дадено лице вземе заем от предприемач или от организация, това лице е длъжно да плати данък върху доходите на физическите лица в размер на 35 процента от една трета от ставката на рефинансиране, установена от Централната банка на Руската федерация. в момента на получаване на „заема“.
