Основни понятия:

кредитна система; предмет на кредитиране; кредитополучател; класификация на кредиторите; условия за кредитиране; основни елементи на кредитирането (предмет; предмет и обезпечение на кредита); цел на кредитирането; условия за кредитиране; обем на кредита; принципи на кредитиране; изпълнение на обезпечителни права; договор за кредит; условия за кредитиране; етапи на кредитиране; правилото на "четирите очи"; технология на кредитния процес; методи на кредитиране (кредитиране по оборот; кредитиране по баланс; балансов метод); заемни сметки и техните разлики; текуща сметка; кредитна документация; кредитна клауза; процедура за издаване на заем; процедура за погасяване на кредита; форми на обезпечаване на изплащането на кредита; "Златно правило; обезпечение и обезпечителен механизъм; залог на имущество на клиента; залог на вещни права; “достатъчност” на обезпечението; прехвърляне на вземания (цесия) и прехвърляне на собственост; гаранции и гаранции. Организация на кредитирането за пазарна икономика Характеристики на съвременната система на кредитиране

Системата за кредитиране се основава на три „стълба“: обекти на кредита, обезпечение по кредита и обекти на кредитиране. Основните елементи на системата за кредитиране са неотделими един от друг. Успехът в кредитната дейност на банката идва само ако всяка от тях се допълва взаимно и повишава надеждността на кредитната сделка. От друга страна, опитът за нарушаване на тяхното единство неизбежно нарушава цялата система, подкопава я и може да доведе до нарушаване на изплащането на банковите кредити.

Обект на кредитиране от позицията на класическото банкиране са юридически или физически лица, които са в състояние и имат материални или други гаранции да извършват икономически, включително кредитни сделки. Кредитополучателят може да бъде всеки имуществен субект, който вдъхва доверие на банката, има определени материални и правни гаранции и е готов да плати лихва по заема и да го върне на кредитната институция.

Субектът, който получава заема, може да бъде от различни нива, вариращи от отделно частно лице, предприятие до държава. Преди прехода към пазарна икономика предприятията и организациите бяха разделени според индустрията: промишлени, селскостопански, строителни предприятия, търговски, снабдителни, снабдителни и търговски организации. Този критерий постепенно беше изоставен и понастоящем се приема следната класификация на кредиторите:

· предприятия и организации;

· граждани, упражняващи самостоятелна заетост, наематели;

· други субекти, включително власти, съвместни предприятия, международни асоциации и организации.

Основните принципи на съвременната кредитна система са изискванията за целевия характер на кредита, пълнотата и спешността на погасяването на кредита и тяхната сигурност. Общите икономически принципи на кредитирането включват принципа на диференциация, който изразява неравностойния подход на банката към кредитирането както на субекта, така и на обекта и обезпечаването на предоставените заеми.

В съвременните условия принципите на рационалното кредитиране са от особено значение, изискващи надеждна оценка не само на обекта, предмета и качеството на обезпечението, но и на нивото на маржа, рентабилността на кредитните операции и намаляването на риска. Спазването на технологията за кредитиране, правилата за издаване и изплащане на заеми, текущото наблюдение и анализ на кредитните транзакции също става важно.

Банките като търговски предприятия налагат търговски характер на цялата система на своята кредитна дейност.

На първо място, въз основа на принципа на рентабилността на банкирането, банковите кредити са изискуеми. От друга страна, банките, като търговски предприятия, продават преди всичко своите ресурси, поставяйки ги в кредитни операции. Ето защо в една нормална (без криза, без инфлация) икономика за банките, които са големи кредитни институции, приходите от кредитна дейност са основни. В печалбите на американските банки приходите от кредитни операции съставляват по-голямата част от приходите - над 60%.

Размерът на кредитния продукт на банката зависи не само от обема на собствените средства, но и от привлечените ресурси. В съвременната пазарна система е възможно да се търгува голям обем средства само когато банката е привлякла допълнително средства от своите клиенти. Тъй като банката привлича ресурси не за себе си, а за други, се оказва, че обемът на кредитния продукт става по-голям, колкото по-голяма е масата на средствата, натрупани от нея на базата на погасяване.

Особеността на съвременната система за кредитиране е нейната зависимост не само от собствените и привлечените ресурси, но и от определени стандарти, които централната банка определя за търговските банки, които предоставят заеми на клиенти.

Съществуват редица други стандарти, включително под формата на минимални парични резерви, създадени в търговска банка, под формата на регулиране на обема на особено големи заеми, ликвидни параметри на баланса на банката, когато пасивите на банката се сравняват с размера на ликвидните средства.

Условията за кредитиране се отнасят до изискванията, които се прилагат към основните елементи на кредитирането: субекти, обекти и обезпечение на кредита. Това означава, че банката не може да кредитира нито един клиент. Винаги има много хора, които искат да получат заем, но сред тях е необходимо да изберете тези, на които можете да го предоставите, да го поверите и да сте сигурни, че заемът ще бъде изплатен в срок и ще бъде платена лихва за него използване. Банката влиза в кредитни отношения с кредитополучателя въз основа на оценка на неговата кредитоспособност, ликвидност на баланса, проучване на пазара за продукта на производителя, ниво на управление и управление на сметката и минал опит в работата с него.

Обект на кредитиране може да не е всяка нужда на кредитополучателя, а само тази, която е свързана с временните му затруднения при плащане, причинени от необходимостта от развитие на производството и обращението на продукта.

Обезпечението, като трети основен елемент на системата за кредитиране, трябва да бъде качествено и пълно. Дори когато една банка предоставя заем на доверие, просто празен заем, тя трябва да има безусловна увереност, че заемът ще бъде върнат навреме.

Кредитирането трябва да изразява интересите и на двете страни по кредитната сделка. Банките, възникнали от интересите на нуждите на икономиката, са фокусирани върху задоволяването на нуждите на клиента. Целта на кредитирането е да създаде предпоставки за развитие на икономиката на кредитополучателя, неговата конкурентоспособност и рентабилност, непрекъснатост на производството и обращението. В същото време само интересите на клиента не могат да се превърнат в решаващ, доминиращ фактор при изпълнението на кредитните сделки. Условията на кредитиране също трябва да бъдат съобразени с интересите на другата страна, т.е. банка кредитор, чиито интереси може да не съвпадат с интересите на клиентите. Банката винаги има избор за инвестиране на собствения и натрупания капитал. Често обаче възможностите на банката са ограничени. Банките, както е известно, работят в определени граници, определени от съвкупността от налични в момента ресурси и стандартите за икономическо регулиране на централната банка. Обемът на заемите, които могат да бъдат предоставени на клиенти, винаги зависи от обема на собствените и привлечените средства, регулираното съотношение между тях, текущите стандарти за ликвидност, изискванията за балансиране на активите и пасивите по падеж, размера на паричните средства, прехвърлени в задължителните резерви на централната банка и др.

Възможностите на кредитополучателя за кредитиране до голяма степен се определят от степента на риск. Колкото и кредитополучателят да иска да получи заем, ако рискът за банката е изключително висок и няма гаранции за изплащане, най-вероятно такъв заем няма да бъде предоставен. Клиентът трябва да демонстрира реална способност и желание да плаща задълженията си, включително лихвите по кредита.

Условията за кредитиране са свързани и с принципите на кредитирането: целеви характер, платежност, спешност, изплащаемост и сигурност на кредита. Ако клиентът потенциално може да наруши някое от тях, сделката по заема няма да се осъществи. Ако тези принципи са нарушени в процеса на кредитиране, банката, ръководена от собствените си интереси и интересите на вложителите, прекъсва кредитните връзки, оттегля заема и изисква незабавното му връщане.

Съвременната система за кредитиране се основава на възможността за упражняване на обезпечителни права, наличието на различни видове гаранции и поръчителства на трети лица. Тези и други форми гарантират надеждността на кредитната сделка и възможността за погасяване на кредита в случай на нарушаване на принципите на кредитиране. Прилагането на правото на залог изисква банката да анализира изчерпателно правоспособността на клиента и да оцени неговото имущество, което позволява на банката, ако е необходимо, да осигури най-малко безуспешната си дейност. Практиката показва, че кредитът може да няма конкретно обезпечение, но наличието на обезпечение трябва да е задължително условие за извършване на кредитна сделка.

Кредитирането се извършва при спазване на търговските интереси на банката. Кредитирането се извършва на базата на такса. Плащането до голяма степен се определя от кредитния риск, нивото на сконтовия процент на централната банка и общото състояние на търсенето и предлагането на кредит на пазара.

Условието за кредитиране е сключването на договор за кредит между банката и кредитополучателя. Кредитирането се основава на договорна основа, която предвижда определени задължения и права на всяка страна по кредитната сделка, както и икономическата отговорност на страните.

Трябва да се отбележи, че условието за кредитиране е планирането на отношенията между страните. Обектът на планиране в банката е размерът на предоставения заем, размерът на неговото изплащане, приходите и разходите по кредитни операции. Кредитният процес задължава кредитополучателя да регулира производствените и финансови възможности по такъв начин, че напълно да осигури навременното и пълно погасяване на кредита и плащането на лихвите по кредита. Условия и етапи на кредитиране

Кредитният процес изисква изпълнението на следните условия:

· спазване на изискванията за основните елементи на кредитирането;

· съвпадение на интересите на двете страни по кредитната сделка;

· наличие на възможности както за банката кредитор, така и за кредитополучателя да изпълняват своите задължения;

· спазване на принципите на кредитиране;

· възможност за реализиране на обезпечение и наличие на гаранции;

· осигуряване на търговските интереси на банката;

· планиране на взаимоотношенията между страните по кредитна сделка.

Самият процес на кредитиране започва от деня, в който кредитът е издаден за първи път. Но преди и след този момент има цял период на значителна работа, извършена както от банката кредитор, така и от клиента кредитополучател.

Преговорите за кредит започват много преди да се вземе конкретно решение. Тук обаче нещата могат да бъдат различни. Предложение за издаване на заем може да дойде както от банката, така и от клиента. За развитите пазарни отношения по-типична е ситуацията, когато банката търси клиент и му предлага свой продукт, включително кредити за определени цели и условия. Проучване на пазара на банкови услуги, потенциални клиенти, обръщане към тях с предложения за сътрудничество, представяне на пакети от банкови услуги - всичко това се случва преди да се разгледа конкретно предложение за кредит.

Етап на разглеждане на конкретен проект. В условията на икономическа нестабилност и инфлация банките трябва да обърнат специално внимание на кредитоспособността на клиента, обекта на кредитиране и надеждността на обезпечението, качеството на обезпечението и гаранциите. Аналитичната част на този етап е изключително важна задача.

В търговските банки решението на този проблем, като правило, се възлага на кредитния отдел (мениджмънт). Някои банки имат специални аналитични звена, чиято функция е цялостна оценка на финансираното събитие. Становище за възможността за кредитиране се дава на служителя, контролиращ обслужването на този клиент. В този случай цялата подготвителна работа се възлага на икономиста на банката (провеждане на предварителни преговори, преглед на представената в банката документация, изготвяне на писмено становище относно възможността и условията за кредитиране на този проект, издаване на специална заповед за отпускане на заем, събиране на необходимите разрешителни подписи върху документи за заем и др.).

Международният опит описва различна ситуация. Ако това е малка банка, тогава аналитичната и техническата работа при издаването на заем е разделена между служители: един анализира и изготвя решение, друг служител на този или специален друг отдел извършва техническа работа по техническата обработка на заема. Специализацията може да бъде различна: някои от банковите служители само довеждат клиента до банката, други вършат останалата работа. Също така се случва: служители на специално създадени отдели за продажба на банкови услуги не само водят клиенти в банката, но и извършват предварителен анализ на кредитния проект, съгласуват правната страна, правят предварителна оценка на риска и съставят тяхното писмено становище. Друго заключение (което може да не съвпада със заключението на отдела за продажби на услуги) се изготвя в икономическия отдел на банката (в специални отдели за анализ на кредитния риск). В този случай се прилага така нареченото правило на „четирите очи“, когато един кредитен проект преминава през филтъра на двама души, които не са взаимно подчинени.

Големите заеми обикновено се преглеждат от кредитния комитет. Преди заседанието му се разработват всички икономически и правни въпроси, взема се окончателно решение по разглеждания въпрос и се определят конкретни условия за кредитиране.

След аналитичната част следва етапът на изготвяне на кредитна документация. Служителите на банката съставят договор за заем, издават инструкции на банката за отпускане на заем и създават специално досие за клиента на кредитополучателя (досие за заем).

На етапа на използване на заема се извършва контрол върху кредитните операции: спазване на кредитния лимит (кредитна линия), целево използване на заема, плащане на лихви по заема, пълнота и навременност на погасяването на заема. На този етап работата по оперативния и традиционен анализ на кредитоспособността и финансовите резултати на клиента не спира; при необходимост се провеждат срещи и преговори с клиента, уточняват се условията по кредита.

С цялото разнообразие от обекти и предмети на кредитиране, различни видове заеми, предоставени на юридически и физически лица, системата за кредитиране е единна схема, включваща:

· методи на кредитиране и форми на кредитни сметки;

· предоставена в банката документация по кредита;

· процедура за издаване на заем;

· процедура за погасяване на кредита;

· контрол в процеса на кредитиране.

Ако етапите на кредитиране показват последователността на извършване на определени задължителни процедури, то представените елементи на организационната и икономическата схема по същество изразяват технологията на процеса на кредитиране. Нека разгледаме по-подробно този технологичен процес. Методи на кредитиране и форми на кредитни сметки

Методът на кредитиране може да се дефинира като набор от техники, чрез които банките издават и изплащат заеми. Разграничават се следните методи:

· метод на кредитиране на оборота;

· балансов кредитен метод;

· балансов метод.

При кредитиране по оборот кредитът следва движението на кредитирания предмет. Заемът авансира разходите на кредитополучателя, докато ресурсите му бъдат освободени. Размерът на заема се увеличава с нарастването на обективната нужда от заема и се изплаща, когато тази нужда намалява. Този метод осигурява непрекъснато, синхронно движение на кредита, когато търсенето намалява или се увеличава, и е непрекъснато възобновяем процес.

При кредитиране по баланс заемът е взаимосвързан с баланса на материалните запаси и разходите, които са причинили необходимостта от заем. Например, едно предприятие вече може да закупи ценностите, от които се нуждае, от собствените си финансови източници и едва след това да кандидатства в банката за обезпечен от тях заем, като по този начин компенсира направените разходи. Заемът в този случай се отпуска срещу остатъка от материални запаси като компенсация, а не като аванс за разходи (вече направени в този случай) за закупуване на необходимите материали.

На практика кредитирането по оборот и по баланс може да се комбинира, образувайки оборотно-балансов метод, когато заемът се издава при необходимост и се изплаща в строго определени срокове, които може да не съвпадат с обема на освободените ресурси.

Организационното движение на заема (отпускането и изплащането му) се отразява в заемните сметки на клиента, открити от банката. Заемната сметка отразява дълга на клиента към банката за получени заеми, издаване и погасяване на заеми. Всички заемни сметки се характеризират с общия си дизайн: издаването на заем се извършва по техния дебит, погасяването - по заема, дългът на клиента към банката винаги се отразява в лявата, дебитна страна на заемната сметка.

Въпреки общото единство на схемата за отразяване на дълга, издаване и изплащане на заем, заемните сметки могат да се различават една от друга: по отношение на целта на откриване и връзката им с оборота. С цел откриване заемните сметки могат да бъдат депозитно-заемни, когато клиентът получава правото при изчерпване на собствените си средства, депозирани в банката, да получи заем в определен размер. Такива заемни сметки могат да се използват от населението, като натрупват своите спестявания в сметките и имат възможност, ако е необходимо, да използват банков заем. Тя се превръща от депозитна сметка в заемна сметка, ако салдото по нея стане дебитна сметка.

Заемните сметки могат да се откриват единствено с цел изразходване на валутата на заема. Това са вид сметки с кредитен оборот. В същия клас има спестовно-разходни заемни сметки, които съчетават както движението на средства по заем, така и по дебита на сметката.

Въз основа на връзката им с оборота, кредитните сметки могат да бъдат три вида:

· плащания по договаряне;

· баланс-компенсация;

· обратен баланс.

Трите вида заемни сметки по същество съответстват на три метода на кредитиране: по оборот; по остатък; балансов метод.

Специален вид заемни сметки за револвиращи плащания е текущата сметка, която отразява всички плащания на предприятията; той носи разходи както за основните производствени дейности, така и за разширяването и модернизацията на дълготрайните активи. Тази форма на заемна сметка е най-обемната; тя се открива за най-високата категория кредитополучатели с първокласна кредитоспособност.

Особеността на съвременната кредитна практика в организационно отношение е, че тя не се изгражда по един шаблон, а на многовариантна основа. Банковият клиент сам избира коя форма на кредитиране му подхожда най-добре, коя заемна сметка е по-подходяща за него да открие и кой режим на издаване и изплащане на заеми е по-полезно да установи. Документация за заема, предоставена на банката в началния и следващите етапи на кредитирането

Всяка икономическа сделка, включително кредитна сделка, изисква определена документация. Устните преговори, водени от клиента с банката на първоначалния, предварителен етап, завършват с подаване до кредитната институция на неговото писмено заявление (обосновка за необходимостта от кредит за определени цели), както и материали, които позволяват определяне на клиента финансово състояние, неговата кредитоспособност (баланс в началото на годината, отчет за печалбата и загубата). Местни и чуждестранни банки изискват баланс за последните 2-3 години; при необходимост изискват баланс за най-близката месечна дата.

Обосновката за необходимостта от заем (или проучване за осъществимост) съдържа искането на клиента да получи заем за конкретни цели, в необходимия размер, при определен процент и за определен период.

Договорът за заем е най-важният документ, който определя правата и задълженията на участниците в заемната сделка. Той съдържа икономическите и правните отговорности на страните. Договорът за заем има определена рамка, около която се изгражда цялата схема на договора. В него се записват пълните имена на участниците, техните юридически адреси, предмет на договора, сума, срок, ред на погасяване, лихвен процент, размер на комисиона, обезпечение и гаранции. Като цяло условията за кредитиране се определят доста точно. Особено значение се отделя на кредитните клаузи, които дават право на банката при забавяне на плащането или неспазване на договорните условия да упражни правото си да върне кредита и да плати лихва за сметка на средствата и имуществото. както на клиента, така и на неговите поръчители. Специални раздели на договора са посветени на отговорностите както на клиента, така и на банката.

Освен договора за заем се сключва и договор за залог. По време на кредитирането клиентът предоставя на банката и други документи (гаранции, поръчителства на трети лица). Процедура за издаване на заем

Посоката на заема зависи от конкретната ситуация и желанията на клиента. Издаването на заем в посока може да бъде три вида:

· заемът се заверява по разплащателната сметка на клиента;

· предоставя се заем, заобикаляйки текущата сметка, за плащане на различни платежни документи за стокови и нестокови сделки;

· заемът се използва за погасяване на други вече издадени заеми.

Издаването на заем въз основа на обема е възможно в три варианта:

· заемът в пълен размер се превежда по разплащателна сметка, откъдето поетапно се изразходва;

· клиентът упражнява правото си да получи целия обем на кредита постепенно, при възникване на необходимост от допълнителен финансов ресурс;

· клиентът може да откаже да получи размера на кредита, предварително фиксиран в договора за кредит.

Икономически първият вариант за изпращане на заем може да се окаже по-малко предпочитан за клиента в сравнение с втория, тъй като получаването на пълната сума на валутата на заема и едва след това постепенното му изразходване ще увеличи цената на кредитната подкрепа на банката. Нека ви напомним, че за всеки ден от получения кредит трябва да плащате лихва по кредита; Таксата по кредита се начислява не от момента на одобрение на кредита, а от първия ден, в който полученият кредит е отразен в сметката по кредита. Продължителното депозиране на средствата, получени под формата на кредит, по разплащателната сметка води до увеличаване на таксите по кредита, поради което това явление трябва да се избягва.

Отказът на клиента да получи кредит, при равни други условия, може да доведе до потенциални загуби за банката. Банката не може да допусне прекъсване на ресурсите си по вина на клиента, тъй като значителна част от тях се привличат на платена основа.

Размерът на заема, който е на разположение на клиента, зависи от много обстоятелства и се определя от договора за заем. Сумата, фиксирана в това споразумение, е максималната сума, която клиентът обикновено може да очаква. Тази сума по същество е кредитен лимит (или кредитна линия, контролна цифра). Най-общо кредитните лимити въз основа на местната и чуждестранната банкова практика могат да бъдат класифицирани по следния начин.

В зависимост от целта има лимит на дълга и лимит на емисия. Първият ограничава дълга по заема за определена дата, вторият записва не салдото, а обема на издадените заеми (според дебита на заемната сметка).

По срок на валидност има уикенд и вътрешногодишни (вътремесечни, вътрешномесечни) ограничения. С ограниченията за излизане клиентите имат право да излизат след определен период (например в началото на годината или тримесечието). Вторият тип лимити фиксират правото на кредитополучателя да използва заема в рамките на съответния период (правото да използва заема в рамките на една година може да бъде по-високо от лимита, с който клиентът надхвърля планирания период).

В зависимост от степента на промяна в обема на кредита, предоставен на кредитополучателя, се разграничават намаляващи (плъзгащи) и увеличаващи се лимити. Тези лимити се определят при намаляване или увеличаване на нуждата от заем и позволяват установяването на конкретни графици за погасяване (увеличаване) на дълга.

В зависимост от възможността за ползване на кредит се разграничават фиксиран лимит, допълнителен лимит, лимит с право на превишаване и свободен лимит. Фиксираният лимит фиксира максималното право за получаване на кредит и прави невъзможно превишаването му без специални инструкции от банката. Допълнителното получаване на заем над установения фиксиран лимит се фиксира с допълнителен лимит. В редица случаи кредитният лимит не е твърд и дава възможност на клиента да го надхвърли. Такива възможности не са неограничени (ограничението тук може да бъде стандартите, установени от централната банка за големи заеми, предоставени на един кредитополучател). Във всеки отделен случай едно или друго право на ползване на заем се регулира от правилата на търговската банка и се фиксира в договора за заем.

Безплатният лимит е сумата на кредитите, които клиентът има право да получи в рамките на установения за него лимит. Ако например лимитът е определен на 100 парични единици, а задължението към банката е достигнало 80, това означава, че клиентът все още не е изчерпал правото си за получаване на кредит и може допълнително да вземе останалите (свободни) средства от банката в размер на 20 парични единици.

Размерът на заема, издаден на клиента, зависи от искането на клиента, но искането на клиента за предоставяне на заем в определен размер може да не съвпада с реалните възможности за изплащане на заема, с действителните изчисления на банката. Размерът на заема зависи от икономическите обстоятелства, включително:

· размера на дупката в платежния оборот на кредитополучателя;

· реално натрупване на стоково-материални ценности, получени като обезпечение по кредита, и степента на тяхната ликвидност;

· маржин ниво;

· степен на риск и доверие на банката в клиента;

· наличие на определен обем ресурси от банката и др.

Банката не прави строго установено (стандартно) изчисление (по определена форма) на размера на кредита, който трябва да бъде предоставен на клиента. Във всеки отделен случай това се определя от цената на обезпечението и степента на доверие на банката в кредитополучателя. Процедура за погасяване на кредита

Няма единен модел на погасяване, както и издаване на заем. Практиката поражда различни възможности за изплащане на заема, включително:

· епизодично погасяване по неотложни задължения;

· погасяване, тъй като собствените средства действително се натрупват и необходимостта от заем от разплащателната сметка на кредитополучателя намалява;

· системно погасяване на базата на предварително фиксирани суми (планирани плащания);

· отсрочване на изплащането на кредита;

· прехвърляне на просрочени задължения в специална сметка „Просрочени кредити”;

· отписване на просрочени задължения от банковите резерви.

Случайното погасяване на заем въз основа на неотложни задължения се използва най-често при използване на сметки за компенсиране на баланса, когато погасяването е планирано предварително за определена дата (или няколко дати). При настъпване на падежа на кредита, посочен в договора за кредит и/или неотложно задължение, банката отписва съответните суми за погасяване на дълга по кредита.

Погасяването на заема, тъй като собствените средства реално се натрупват и необходимостта от заемни средства намалява, се извършва от селскостопански предприятия, които се нуждаят от заем поради сезонния характер на тяхната работа. Такива предприятия, специализирани например в отглеждането на растителни продукти, активно използват заеми от началото на годината през зимния и пролетния период. По правило изплащането на заема става по време на процеса на прибиране на реколтата и продажбата на селскостопански продукти. Тъй като натрупват собствени средства и получават постъпления от продажбата, кредитополучателите имат възможност да плащат на банката за получени по-рано заеми (конкретните условия за погасяване на заема в този случай са фиксирани или в спешните задължения, получени от клиента, или в договор за заем). Такова изплащане на заем може да се извърши от промишлени предприятия, които имат сезонни разходи.

Систематичното погасяване на заема въз основа на предварително фиксирани суми се извършва при използване на револвиращи разплащателни заемни сметки в условия на интензивен платежен оборот (с редовни плащания както по дебита на заемната сметка, така и по кредита на текущата сметка). В такива случаи, за изплащане на систематично получен заем, средствата се отписват от текущата сметка за погасяване на получения дълг по заема под формата на така наречените планирани (предварително определени за тримесечие или месец) плащания. Тези суми могат да бъдат отписвани от разплащателната сметка (по споразумение с клиента) ежедневно или веднъж на всеки 3-5 работни дни. Размерът на планираното плащане се определя в договора за заем.

В кредитната практика е доста често срещано явление, когато клиент по различни причини не може да изплати навреме предоставения му заем. В този случай е възможно отсрочване на изплащането на кредита. Банката може да разсрочи цялата сума на кредита или част от нея.

Прехвърлянето на просрочен дълг към специална сметка „Просрочени заеми“ се извършва, ако времето за отлагане е изчерпано или е невъзможно поради безполезността на погасяването на заема в близко бъдеще. Прехвърлянето на просрочено задължение в специална сметка означава, че от този момент клиентът ще плаща на банката по-висока лихва по кредита.

Отписването на просрочени дългове от резервите на банката се извършва в случай, че дълговете на клиента се окажат безнадеждни, когато банката не получава плащане за предоставени по-рано заеми за дълго време и самото погасяване не се очаква на всичко. В този случай дълговете на клиента се отписват за сметка на средствата на банката, натрупани под формата на нейните резерви. Естествено, такова отписване отразява преките загуби на банката от нейните кредитни дейности. Форми за гарантиране на изплащането на заема Концепцията за форма на осигуряване на изплащането на заема

Погасяването на кредита е основно свойство на кредитните отношения, което ги отличава от другите видове икономически отношения и на практика намира израз в определен механизъм. Този механизъм се основава, от една страна, на икономическите процеси, лежащи в основата на погасителното движение на кредита, от друга страна, на правоотношенията на кредитора и кредитополучателя, произтичащи от мястото им в кредитната сделка.

Икономическата основа за погасяване на заема е циркулацията и оборотът на средствата на участниците в процеса на възпроизвеждане, както и законите на функциониране на заема.

Тъй като в кредитната транзакция участват два субекта - заемодателя и заемополучателя, механизмът за организиране на изплащането на заема отчита мястото на всеки от тях в осъществяването на този процес. Заемодателят, предоставяйки заем, действа като организатор на кредитния процес, защитавайки неговите интереси. Въз основа на обективна икономическа основа заемодателят избира такива области на инвестиране на заемни средства, количествени параметри на заема, методи на погасяване, условия на кредитната сделка, които да създадат предпоставки за своевременно и пълно връщане на заетата стойност. Обратното движение на тази стойност обаче зависи от кредитоспособността на кредитополучателя, който я използва в своя оборот, и от общите икономически условия на паричния пазар.

Кредитната сделка включва възникването на задължение от страна на кредитополучателя да изплати съответния дълг. Конкретната практика показва, че наличието на задължение (в различни форми) все още не означава гаранция и своевременно връщане. Инфлационните процеси в икономиката могат да причинят обезценяване на размера на предоставения заем и влошаване на финансовото състояние на кредитополучателя - нарушаване на условията за погасяване на заема. Следователно международният банков опит е разработил механизъм за организиране на изплащането на заема, включително:

· процедурата за погасяване на конкретен заем от постъпления (доходи);

· правно потвърждение на реда за погасяването му в договора за кредит;

· използване на различни форми за осигуряване на пълнотата и навременността на обратното движение на заетата стойност.

Формата на обезпечение за погасяване на заема трябва да се разбира като:

· специфичен източник за погасяване на съществуващ дълг;

· правна регистрация на правото на кредитора да го използва;

· организиране на контрола на банката за достатъчността и приемливостта на този източник.

Ако механизмът за погасяване на кредита за сметка на постъпленията (доходите) и консолидирането му в договори за заем са основната предпоставка за изплащане на заема, то определянето на формите на обезпечение на погасяването представлява гаранция за тази възвръщаемост. Такава гаранция е необходима, когато има висок риск от забавяне на плащането.

По този начин в банковата практика източниците за погасяване на кредита се разделят на първични и вторични. Основният източник са приходи от продажба на продукти, предоставяне на услуги или доходи, получени от физическо лице. Чуждестранните банкери считат за „златното“ правило, когато разглеждат възможността за сключване на кредитна сделка, да се съсредоточат преди всичко върху първоизточника. Следователно, в процеса на разглеждане на заявление за заем, основното внимание се обръща на анализа на паричните потоци на клиента, перспективите за развитие на индустрията и бизнеса на клиента и състоянието на отношенията на клиента с доставчици и клиенти. Ако банката има съмнения относно перспективите на кредитополучателя да получи постъпления (доход), сделката по кредита няма да се осъществи.

Реална гаранция за изплащане на заема са приходи (доходи) само от финансово стабилни предприятия, които включват предприятия с високо ниво на рентабилност и високо ниво на собствен капитал. Такива предприятия изпитват не само систематичен приток на средства, но и увеличаване на средствата по отношение на генерирането на печалби, както и попълването на собствения капитал.

На практика може да възникне ситуация, когато съществува известен риск от навременно получаване на приходи. Рисковите фактори могат да бъдат свързани както с производствения процес или продажбата на ценности, така и със състоянието на сетълментите с клиентите, промените в пазарните условия, сезонните колебания и др. В такива случаи има нужда от допълнителни гаранции за изплащане на кредита, което изисква намиране на вторични източници, които включват:

· залог на вещи и права;

· прехвърляне на вземания и права;

· гаранции и гаранции;

· застраховка.

Тези форми за гарантиране на изплащането на заема се съставят със специални документи, които имат правна сила и определят на заемодателя конкретен източник за погасяване на заема в случай, че кредитополучателят няма средства, когато задължението е изискуемо. Използването на вторични източници за погасяване на заеми е трудоемък и отнемащ време процес. Ефективността на съществуващите форми за гарантиране на изплащането на заема зависи от ефективността на правния механизъм, компетентното съдържание на съответните документи и спазването на бизнес етиката на поръчителите на задълженията за плащане. Създаването на система от гаранции за кредитора (банката) за навременно изплащане на заема е от особено значение поради нестабилността на финансовото състояние на много кредитополучатели, недостатъчния опит в работата в пазарни условия на бизнесмени, банкери и адвокати. Обезпечение и обезпечителен механизъм

Залогът на имуществото на клиента е една от най-разпространените форми за гарантиране изплащането на банков кредит. Залогът на имущество се оформя чрез договор за залог, подписан от две страни и потвърждаващ правото на кредитора, в случай на неизпълнение на задължението за плащане от кредитополучателя, да получи приоритетно удовлетворяване на вземанията от стойността на заложеното имущество.

Използването на обезпечение в практиката на организиране на кредитни отношения предполага наличието на специален механизъм за неговото прилагане. Механизмът за обезпечение е процесът на подготовка, сключване и изпълнение на договор за обезпечение. Механизмът на обезпечението възниква в момента на разглеждане на искане за кредит като условие за сключване на договор за кредит. Съпътства целия период на ползване на кредита. Истинското обжалване на изпълнението на механизма за обезпечение се случва на последния етап от движението на кредита - при погасяване на кредита и само в определени случаи, когато клиентът не може да изплати кредита с постъпления или приходи.

В банковата практика операциите по формализиране и прилагане на механизъм за обезпечение се наричат ​​операции за обезпечение. Заложните сделки на търговските банки нямат самостоятелно значение, те са производни на кредитни сделки и гарантират своевременно и пълно изплащане на кредита. Заемите, издадени срещу обезпечение на имуществото на клиента или неговите имуществени права, се наричат ​​заложни заеми.

Основните етапи на прилагане на механизма за обезпечение са:

· избор на вещи и видове обезпечения;

· оценка на обезпеченията;

· съставяне и изпълнение на договор за залог;

· процедура за възбрана върху залог.

Предмет на обезпечение могат да бъдат вещи, ценни книжа, вещи и вещни права. В зависимост от материалното съдържание обезпеченията се разделят на следните групи:

1. Залог на имущество на клиента:

а) залог на материални запаси:

· залог на суровини, материали, полуфабрикати;

· залог на стоки и готова продукция;

· залог на валутни ценности (парична валута), златни предмети, бижута, предмети на изкуството и антики;

· залог на други материални ценности;

б) залог на ценни книжа, включително менителници;

в) залог на депозити в същата банка;

г) ипотека (залог на недвижим имот).

2. Залог на вещни права:

а) залог на правото на наемателя;

в) залог на правото на клиента по договор;

г) залог на правата на комисионера по комисионния договор.

В същото време, за да стане обект на обезпечение едно или друго клиентско имущество, то трябва да отговаря на критериите за приемливост и достатъчност. Критерият за приемливост отразява качествената сигурност на обезпечението, докато критерият за достатъчност отразява количествената сигурност. Съществуват общи и специфични изисквания за качествена и количествена сигурност на обезпеченията.

Общите изисквания към качествената страна на обезпеченията, независимо от тяхното материално съдържание, се свеждат до следните точки:

· заложените вещи (вещи и имуществени права) трябва да принадлежат на кредитополучателя (залогодателя) или да бъдат под негов пълен икономически контрол;

· обезпечението трябва да има парична стойност;

· обезпечението трябва да е ликвидно, т.е. имат способността да реализират.

Общите изисквания за количествено определяне на заложените вещи са превишението на стойността на заложеното имущество спрямо основното задължение, което залогодателят има по отношение на заложния кредитор, т.е. стойността на заложеното имущество трябва да е по-голяма от размера на кредита и дължимата лихва по него.

Специфичните изисквания за качествена и количествена сигурност на обезпечението зависят от вида на обезпечението и степента на риск, съпътстващ съответните сделки с обезпечение. Важно е не само да се определи критерият за качество и да се изберат стойности в съответствие с него, но и да се гарантира тяхната безопасност. Само в този случай залогът на ценности може да бъде гаранция за изплащане на кредита.

В тази връзка най-надеждният начин за гарантиране на безопасността на заложените ценности е прехвърлянето им на кредитора, т.е. буркан. В този случай кредитополучателят остава собственик на заложеното имущество с непряка собственост и той не може да се разпорежда или да използва заложеното имущество. Този вид обезпечение се нарича ипотека. Заложените предмети могат да включват: валутни ценности, ценни метали, произведения на изкуството, бижута.

При залагането кредиторът придобива правото да ползва заложеното имущество, като в същото време кредиторът се задължава да поддържа и съхранява правилно заложеното имущество и да носи отговорност за погиване и увреждане. Ако банката не разполага със складови помещения, този вид обезпечение по отношение на материални активи има ограничен обхват на приложение.

В същото време ипотеката предвижда възможност по споразумение на страните заложените инвентари да се съхраняват в складовете на кредитополучателя под ключ и печата на ипотекарния кредитор. Тъй като в този случай кредитополучателят няма право да използва (разходва) заложените активи, този вид обезпечение се нарича твърдо обезпечение. Както показва практиката, твърдото обезпечение има ограничен обхват на приложение, тъй като е предназначено за стойности, които не са предназначени за текущо потребление.

По-често срещаните видове залог са залог на стоки в обращение и залог на стоки в преработка. В този случай залогодателят не само пряко притежава заложените активи, но може и да ги разходва.

Залогът на стоки в обращение се използва при кредитиране на търговски организации. Търговските организации винаги трябва да разполагат с запас от ценности, за да ги пуснат за продажба. В този случай обезпечението е не само притежание, но и на разположение и ползване на кредитополучателя. При този вид залог организацията може да замени заложените ценности с други, но условието за използване на стоките е задължителното им подновяване в размер на потребените ценности. Залогът на стоки в обръщение се нарича още залог с променлив състав.

Близък по съдържание до залога на стоки в оборот е залогът на стоки в преработка. Използва се за кредитиране на промишлени предприятия, по-специално тези, които преработват селскостопански суровини. Характеристика на този вид залог е правото на кредитополучателя да използва заложените суровини и материали, включени в заложените предмети, в производството и да ги замени с готови продукти. Освен това може да е възможно да се преместят ценности, предназначени за обработка, от склад в цех на фабрика или фабрика. Обработката на ценности се разрешава от банката, ако се докаже, че обработката ще доведе до продукт с по-висока стойност от преди. За доказателство се представя специална калкулация, която показва количеството и цената на заложените суровини и материали, периода на тяхната обработка, средния добив на преработените продукти и мястото на съхранение. Но и в този случай банката не може да упражнява ефективен контрол върху безопасността на заложените ценности.

По този начин различните видове залог на материални активи (или документи за сетълмент, които ги представляват) имат различна степен на гаранция за изплащане на заема. Най-реалистичната гаранция е ипотеката. Други видове обезпечения имат условни гаранции за погасяване на кредита. Следователно в практиката на търговските банки тези видове обезпечения се използват по отношение на клиенти, които са се доказали положително, т.е. надеждни партньори за кредитни сделки.

Тъй като в условията на пазарна икономика ситуацията с продажбата на стоки може бързо да се промени, размерът на заложените активи винаги е по-висок от размера на издадения заем. Тази разпоредба дефинира понятието „достатъчност” на предмета на обезпечение. При издаване на заложни заеми срещу материални запаси максималният размер на заема по правило не надвишава 85% от стойността на обезпечението. Тази разлика създава допълнителна гаранция за банката за погасяване на кредита в случай на непредвидени обстоятелства. Във всеки случай се определя индивидуален марж (разликата между стойността на заложените активи и дълга на кредитополучателя към банката за кредита и лихвите), който отразява риска на кредитната сделка.

В допълнение към залагането на материални запаси, банките практикуват издаване на заложни заеми, обезпечени с ценни книжа. Критерият за качеството на ценните книжа от гледна точка на тяхната приемливост за обезпечение е възможността за бърза продажба и финансовото състояние на емитента. В тази връзка в чуждестранната и вътрешна практика най-висок рейтинг за качество имат държавните ценни книжа с бърз оборот. При издаване на заеми, обезпечени с тях, максималният размер на заема може да достигне 95% от стойността на ценните книжа. При използване на други ценни книжа (например акции, издадени от компании) като обезпечение, размерът на кредита е 80-85% от пазарната им цена. В същото време търговските банки издават заложни заеми срещу котирани и некотирани ценни книжа. В последния случай качеството на обезпечението по кредита е по-ниско и поради това банките определят по-висок марж при оценката на стойността на обезпечението.

Обезпечението включва и менителници (търговски и финансови). Основно изискване към търговската менителница, като предмет на залог, е тя да отразява реална стокова сделка. Необходимо е да се вземе предвид и срокът за плащане на менителницата, който не може да бъде по-кратък от срока на издадения кредит. Максималният размер на кредита, обезпечен с менителница, е 75-90% от стойността на обезпечението.

Правото на задържане може да се прилага и за депозити, държани в същата банка, която издава заема. Такива вноски, като правило, имат целенасочен характер на използване. Например икономическата организация натрупва парични ресурси за производствени капиталови инвестиции или изграждане на социални съоръжения (жилищни сгради, диспансери, предучилищни институции, спортни комплекси). При получаване на заем от банка за текущи производствени нужди предприятието може да използва създадените депозити в подходящ размер като обезпечение. Ако депозитът е издаден със сертификат, тогава той може да бъде депозиран в банката. Ако има забавяне в изплащането на кредита, банката ще осигури изплащането на кредита от депозита чрез входящи приходи. Това е най-лесният и надежден начин за гарантиране на изплащането на кредита.

Съществуват някои особености при използването на обезпечение при отпускане на ипотечни кредити, които са широко развити в световната банкова практика. В този случай вид обезпечение се появява като ипотека, т.е. залог на недвижими имоти. Обект на ипотека могат да бъдат сгради, конструкции, оборудване, парцели, жилищни сгради и апартаменти, вили, градински къщи, гаражи и други потребителски сгради. Ако недвижим имот е обща собственост, ипотека може да се учреди само с писмено съгласие на всички собственици.

Характерни за ипотеката са следните характеристики:

· имуществото остава в ръцете на длъжника;

· способността на залогодателя (длъжника) самостоятелно да се разпорежда с доходите, получени от използването на ипотекирани вещи;

· възможността залогодателят да получи допълнителни ипотечни заеми, обезпечени със същия имот;

· задължителна регистрация на ипотеката в имотните регистри, водени по местонахождението на предмета на ипотеката;

· лесен контрол от страна на заложния кредитор върху безопасността на обезпечението.

Ипотеките се използват, като правило, при издаване на дългосрочни заеми на юридически и физически лица (населението за закупуване на къща или апартамент; земеделски производители за строителство или развитие на земя).

При издаване на ипотечен кредит е важно правилно да се оцени стойността на обезпечението. Успехът на оценката, както показва чуждестранният опит, зависи от способностите, опита и компетентността на оценителя.

В съвременната банкова практика предмет на обезпечение, издадено пред съда, е не само имуществото, принадлежащо на клиента, но и неговите имуществени права. В резултат на това има самостоятелен вид залог - залог на права, чийто обект е:

· права на наематели върху сгради, постройки, земя;

· права на клиента по договора;

· права на комисионер по комисионен договор и др.

Като се има предвид залогът като една от формите за гарантиране на изплащането на заема, трябва да се отбележи, че гаранцията се генерира от правно обезпечената имуществена отговорност на кредитополучателя към заемодателя, като по този начин се създава правна защита на интереса на заемодателя.

Икономически, гаранцията за изплащане на заема при залог се осигурява, първо, от конкретни ценности и права, които са предмет на залога (движимо и недвижимо имущество, правата на кредитополучателя върху недвижими имоти); второ, общата собственост на клиента, а понякога и на няколко лица. Например при залог на менителница банката дава предимство на менителници, за които има солидарна отговорност на лицата, които са направили джирото. Гаранцията за изплащане на заем, обезпечен с ценни книжа, е финансовата стабилност на организацията, която ги е издала.

По този начин ефективността на обезпечителното право се определя не само от правната защита на интереса на кредитора, качеството на обезпечението, но и от общото финансово състояние на кредитополучателя.

Все пак трябва да се отбележи, че използването на имуществото на клиента като форма на обезпечаване на изплащането на кредита съдържа редица неудобства. За кредитополучател, който трябва да предостави определено обезпечение на заемодателя, е необходимо то да бъде премахнато от неговата сфера на използване. За кредитополучателя обаче не е изгодно да се лиши от правото да използва движимо имущество (суровини, готови продукти, превозни средства и др.), Следователно тези видове имущество по правило не са обезпечение. От друга страна, оставянето на заложените ценности, предвидени в договора за залог, в ползване на кредитополучателя крие известен риск за кредитора и поражда необходимостта от организиране на контрол върху тяхната безопасност. Прехвърляне на вземания (цесия) и прехвърляне на собственост

В практиката на страните с пазарна икономика цесията (цесията) на вземания и прехвърлянето на собственост се използват като форми за осигуряване на изплащане на заема.

Цесията представлява документ на кредитополучателя (цедента), с който той отстъпва своето вземане (вземания) на кредитора (банката) като обезпечение за изплащането на кредита. Договорът за цесия предвижда прехвърляне към банката на правото за получаване на средства по преотстъпеното вземане. Стойността на преотстъпеното вземане трябва да е достатъчна за погасяване на дълга по кредита. Банката има право да използва получените средства само за погасяване на издадения кредит и таксите по него. Ако прехвърленото вземане получи сума, която надвишава дълга по кредита, разликата се връща на цедента.

На практика се използват два вида присвояване: отворено и тихо. Откритата цесия включва уведомяване на длъжника (купувача на цедента) за прехвърлянето на вземането. В този случай длъжникът погасява задължението си към банката, а не към нейния кредитополучател (цедент). При тихата цесия банката не уведомява третото лице за прехвърлянето на вземането, длъжникът плаща на цедента, а той е длъжен да преведе получената сума на банката. Длъжникът предпочита тиха цесия, за да не уронва авторитета си. Но за една банка тихото прехвърляне е свързано с голям риск, тъй като, първо, средствата за прехвърлени вземания, държани в други банки, могат да отидат в сметките на кредитополучателя; второ, кредитополучателят може да преотстъпва вземането няколко пъти; трето, кредитополучателят може да прехвърли вземания, които вече не съществуват.

ВСЯ РУСКА ДЪРЖАВНА ДАНЪЧНА АКАДЕМИЯ НА МИНИСТЕРСТВОТО НА ФИНАНСИТЕ НА РУСКАТА ФЕДЕРАЦИЯ

Курсова работа по дисциплината "Пари, кредит, банки"

на тема: „Кредитиране на юридически лица“.

Катедра "Финанси и кредит".

Изпълнено от: Носачева А.А.

Група ФО-406

Проверен от: Морозко Н.И.

………………………4

…………………………………………………………………………………………….4

Въведение

Кредитът като икономическа връзка винаги е риск и не можете без доверие. Доверието носи определена психологическа конотация, но несъмнено се основава на познаване на всеки субект, обект или обезпечение на заема. В крайна сметка можем да кажем, че доверието, от една страна, възниква като необходим елемент на кредитното правоотношение, от друга, като осъзната позиция на двете страни, която има определена икономическа основа. Спецификата на съвременната практика на кредитиране обаче е, че руските банки в някои случаи нямат единна методологична и регулаторна рамка за организиране на процеса на кредитиране. Всяка търговска банка, базирайки се на своя опит, разработва свои подходи и собствена система за кредитиране.

Целта на курсовата работа е да се анализира процеса на кредитиране на юридически лица в Сбербанк на Руската федерация. За постигането на тази цел са идентифицирани следните задачи:

Разгледайте концепцията и правната рамка за кредитиране на юридически лица;

Проучете класификацията на кредитите, предоставени на юридически лица;

Проучване на организацията на процеса по кредитиране на юридически лица;

Извършете анализ на системата за кредитиране на юридически лица в Сбербанк на Руската федерация;

Определете начини за подобряване на кредитирането на юридически лица в Сбербанк на Руската федерация.

Обект на изследването е системата за кредитиране на юридически лица на Сбербанк на Руската федерация.

Предмет на изследването е кредитирането на юридически лица.

1. Теоретични основи на кредитирането на юридически лица

1.1. Понятието и правната рамка за кредитиране на юридически лица

Кредитните услуги са основният вид услуги на търговската банка, които й носят най-голям дял от приходите. Те се различават по сложност и необходимост от консултация. Кредитните продукти, като правило, трябва да бъдат специално съобразени с изискванията на конкретни клиенти, следователно, когато разработват както набора от самите кредитни услуги, така и стратегията за тяхното насърчаване, банките трябва да вземат предвид специфичните нужди на отделните групи клиенти и индивидуалните характеристики на всеки потенциален кредитополучател.

Като се имат предвид основните субекти на банковото кредитиране: акционерни и частни дружества, финансови институции (банки), населението, федералните и местните власти, можем да идентифицираме клиенти, които принадлежат към категорията на корпоративните клиенти, които заслужават специално внимание.

Корпоративните клиенти са юридически лица, които са клиенти на банката (с изключение на кредитните институции, населението, съставните образувания на федерацията и общините).

Има две основни функции за организиране на кредитиране на корпоративни клиенти от банка:

1) макроикономически - изпълнение на основната банкова задача за натрупване на парични средства за инвестиране в развитието на икономиката на страната;

2) микроикономически – получаване на основен доход, спомагащ за повишаване на доходността и надеждността на банките.

Също така отбелязваме, че кредитирането на корпоративен кредитополучател има редица специфични характеристики:

а) голям обем;

б) висока доходност;

в) висок риск.

В съвременните руски условия този вид кредитиране е една от най-рисковите активни операции и неразумният подход към неговото прилагане може да доведе до загуба на ликвидност и в крайна сметка до фалит.

Нека разгледаме основите на правното регулиране на кредитирането на юридически лица.

В правоотношенията на кредитна организация с клиенти и помежду си се използват главно гражданскоправни методи на правно регулиране. Законодателството обаче предвижда и някои контролни функции, които търговските банки са длъжни да изпълняват. Отношенията на търговските банки с Централната банка най-често са отношения на власт и подчинение.

Източникът на правото се разбира като форма на изразяване на правни норми, които имат общозадължителен характер. За регулиране на обществените отношения могат да се използват само източници, признати от държавата.

Правното регулиране на кредитирането на юридически лица в банките се осъществява от: Конституцията на Руската федерация, Федералния закон „За банките и банковата дейност“, Федералния закон „За Централната банка на Руската федерация“, Гражданския кодекс на Руската федерация. Руската федерация, Правилника на Централната банка „За процедурата за предоставяне (пластиране) на средства от кредитни институции и тяхното връщане (изплащане)“, Правилника на Централната банка „За реда за изчисляване на лихвите по сделки, свързани с привличането и внасянето на парични средства от банките и отразяването на тези транзакции в счетоводните сметки“ и други регулаторни правни актове.

Конституцията на Руската федерация, по-специално член 8, гарантира единството на икономическото пространство, свободното движение на стоки, услуги и финансови ресурси, подкрепата на конкуренцията и свободата на икономическата дейност. Параграф g от член 71 определя, че създаването на правните основи на единния пазар е под ръководството на Руската федерация; финансови, валутни, кредитни, митническо регулиране, парична емисия, основи на ценовата политика, федерални икономически служби, включително федералната банка.

В Гражданския кодекс на Руската федерация терминът „заем“ (членове 807 - 818) се използва като общо понятие за сделки, включващи прехвърляне на пари или други вещи в собственост за определен период от време срещу лихва, и термините „ кредит”, “стоков кредит” и “търговски кредит”” - като вид заем. Член 60 от Гражданския кодекс определя гаранциите за правата на кредиторите на юридическо лице по време на неговата реорганизация, параграф 2 гласи, че кредиторът на реорганизирано юридическо лице има право да изисква прекратяване или предсрочно изпълнение на задълженията, за които юридическото лице е; длъжник и обезщетение за загуби. Удовлетворяването на вземанията на кредиторите на юридическите лица е отразено в член 64.

Глава 25 „Отговорност за неизпълнение на задължения“ отразява такива понятия като отговорност за неизпълнение на парично задължение (член 395), вина на кредитора (член 404), забава на длъжника (член 405), забава на кредитора (член 405). 406). Също така в Гражданския кодекс на Руската федерация (глава 25 „Обезпечаване на изпълнението на задълженията“) са описани подробно най-често използваните форми на обезпечение на заема като обезпечение (§3), поръчителство (§5), банкова гаранция (§6).

Федералният закон „За банките и банковата дейност“ отразява някои правни аспекти на кредитирането на юридически лица в глава 5 „Междубанкови отношения и обслужване на клиенти“. Член 29 определя, че лихвените проценти по заеми, вноски (депозити) и комисионни по транзакции се определят от кредитната институция по споразумение с клиента, освен ако федералният закон не предвижда друго. Член 33 отразява предоставянето на погасяване на заема.

Федералният закон „За Централната банка на Руската федерация“, член 64, установява максималния размер на риска за кредитополучател или група свързани кредитополучатели, който се определя като процент от размера на собствения капитал (капитала) на кредитната институция ( банкова група) и не може да надвишава 25 процента от размера на собствения капитал (капитала) на кредитна организация (банкова група). Член 65 определя максималния размер на големите кредитни рискове като съотношението, изразено като процент, на общия размер на големите кредитни рискове и размера на собствения капитал (капитала) на кредитната организация (банкова група). Основен кредитен риск е размерът на кредитите, гаранциите и поръчителствата в полза на един клиент, който надвишава 5 на сто от собствения капитал (капитала) на кредитна институция (банкова група). Максималният размер на големите кредитни рискове не може да надвишава 800 процента от размера на собствения капитал (капитала) на кредитна организация (банкова група).

Регламентът на Централната банка „За реда за предоставяне (пластиране) на средства от кредитни институции и тяхното връщане (изплащане)“ установява реда за извършване на операции за предоставяне (пластиране) на средства от банките на клиенти.

Наредбите на Централната банка „За реда за изчисляване на лихвите по операции, свързани с привличането и поставянето на средства от банките, и отразяването на тези операции в счетоводните сметки“ определят реда за изчисляване на лихвите по активни и пасивни операции на банката свързани с привличането и разполагането на средства от клиенти на банката - физически и юридически лица, както в националната валута на Руската федерация, така и в чуждестранни валути.

1.2. Класификация на кредитите, предоставени на юридически лица

Кредитните продукти, разработени от търговските банки за предприятията, от една страна, отразяват особеностите на циркулацията на капитала в различни сектори на реалния сектор на икономиката и свързаната с това необходимост от привличане на заемни средства, а от друга страна, те отчитат необходимостта от поддържане на собствената си ликвидност и постигане на необходимото ниво на възвръщаемост на капитала и банковите активи.

Основните кредитни продукти, разработени в руската практика, са еднократни срочни обезпечени заеми, кредитни линии, овърдрафти, синдикирани заеми и менителнични заеми.

Еднократни спешни заеми По правило те имат целеви характер и се предоставят срещу имуществото на кредитополучателя като обезпечение. Всеки заем се оформя с индивидуален договор за заем, в който се посочват целта и размера на заема, срокът за погасяване, лихвеният процент и обезпечението. За да може банката да вземе решение за такъв заем, кредитополучателят трябва всеки път да й предоставя пакета от документи, необходими в такива случаи за неговото изпълнение. Еднократен заем винаги се издава наведнъж от обикновена заемна сметка, като сумата на заема се кредитира в текущата сметка на кредитополучателя. Погасяването на еднократни заеми може да се извършва от кредитополучателя или като еднократно еднократно плащане в края на срока на кредита, определен в договора, или периодично в рамките на договорените с банката срокове и в размер на договорения количество. Еднократните заеми се използват за кредитиране на нови клиенти, които нямат кредитна история. Те могат да бъдат предоставени за формиране на сезонни резерви, за попълване на оборотни средства и за закупуване на машини и оборудване.

Отворена кредитна линия представлява задължение на търговска банка да предостави кредит на кредитополучателя в рамките на предварително определен за определен период от време, който може да бъде използван от клиента въз основа на договор за кредит при възникване на необходимост от допълнителни средства в рамките на договорения срок без допълнителни преговори с банката и всякакви документални формалности. Отворената кредитна линия ви позволява да плащате със заем всички сетълментни и парични документи, предвидени в договора за кредит, сключен между клиента и банката. Кредитната линия обикновено се открива за една година, но може да има и по-кратък период. По желание на клиента и при наличие на достатъчно основания лимитът на кредитната линия може да бъде ревизиран.

Кредитните линии могат да бъдат няколко вида; револвиращите и нереволвиращите кредитни линии обикновено се разграничават като независими кредитни продукти.

Под възобновяемаКредитната линия е споразумение за предоставяне на заем на кредитополучател, което определя максималния размер на еднократния дълг на клиента - кредитополучателя по получените заеми (лимит на дълга) и предвижда възможността за пълното или частичното му погасяване по време на срока на споразумението.

Под невъзобновяемиКредитна линия е споразумение, което предвижда издаване на заем на няколко суми (траншове) в рамките на общата сума на споразумението *лимит на издаване), независимо от частичното погасяване. Нереволвираща кредитна линия се използва за финансиране на закупуване на машини и оборудване, включително сложно оборудване, както и за финансиране на инсталиране на оборудване и други нови съоръжения.

Овърдрафт - това е специална форма на краткосрочен заем, при който банката предоставя кредит на текущата или текущата сметка на клиента. При заверяване на сметката по чл. 850 от Гражданския кодекс на Руската федерация се отнася до банката, която извършва плащания от сметка, въпреки липсата на средства по нея. Може да се извърши само ако е предвидено в договора за банкова сметка. Овърдрафтът трябва да се разглежда като преференциална форма на кредитиране, т.е. използва се при отношения с финансово стабилни кредитополучатели, когато има временен недостиг или краткотрайна липса на средства по сметките им за извършване на плащания. Предоставя се за кратък период от време.

При кредитиране при овърдрафт се определя лимит - максималната сума, за която могат да се извършват транзакции по сметката над салдото по нея, както и периодът, през който трябва да бъдат погасени кредитните задължения на клиента към банката.

Заеми на синдикиран принцип се предоставят на кредитополучателя чрез комбиниране на ресурсите на няколко банки. Те се използват както за краткосрочно, така и за дългосрочно кредитиране, ако обемът на кредита или кредитният риск са твърде големи за една банка. Кредитирането може да се извършва в рубли и чуждестранна валута. По този начин субектите на кредитните отношения, от една страна, са най-малко две банки, а от друга страна, един или повече кредитополучатели, пряко участващи в изпълнението на кредитната дейност, се формализират от една страна общ договор за кредит или чрез споразумения с всяка банка поотделно. Дългът по кредита се погасява от кредитополучателя към всички участващи банки едновременно и правопропорционално на издадените дялове от кредита (въз основа на установения дял на участие).

Менителнични заеми се делят на менителници и на приносител.

Менителничен кредитизползвани от предприятия (стопански субекти), действащи като купувачи, когато има липса на оборотен капитал за разплащане с доставчици на продукти, стоки и услуги. В този случай банката сключва договор за кредит с клиента, според който кредитополучателят получава като кредит пакет от собствени менителници на банката кредитор, издадени от нея на кредитополучателя за общата сума, посочена в споразумение. Лихвеният процент за менителничен кредит се определя по-нисък от лихвения процент за обикновен банков кредит поради по-ниската ликвидност на менителниците в сравнение с парите.

Заеми с банкноти на приносителИма два вида: счетоводство и обезпечение.

Отчитане на менителници- това е закупуването им от банката, в резултат на което те преминават изцяло в нейно разпореждане, а с тях и правото да искат плащане от чекмеджетата.

Заеми, обезпечени с менителницисе различават от тяхното счетоводство, първо, по това, че собствеността върху менителницата не е възложена на банката, менителницата се залага само от притежателя на менителницата за определен период от време с последващо изкупуване след изплащане на заема; второ, заемът се издава не на пълния размер на сметката, а само на 60-90% от нейната номинална стойност.

Нов кредитен продукт, който се използва широко в чуждестранната практика, е факторинг.В най-общ вид факторингът може да се дефинира като дейност на банка посредник или специализирана институция (факторингова компания) за събиране на средства от длъжниците на своя клиент (промишлено и търговско дружество) и управление на неговите дългови вземания. Дейностите на факторните посредници са предназначени да разрешават проблемите на рисковете и условията на плащане в отношенията между доставчици и купувачи и да придават на тези отношения по-голяма стабилност.

Изборът на банкови продукти и адаптирането им към нуждите на целевите клиентски групи се извършва от банката при разработване на кредитната й политика.

1.3. Организация на процеса по кредитиране на юридически лица

Кредитният процес включва няколко етапа: подготвителен, оценка на кредитоспособността на кредитополучателите, сключване на договор за кредит, кредитен мониторинг и събиране на кредита.

На подготвителен етаппровежда се среща с потенциален кредитополучател. Проучва се сферата на дейност на клиента и насоките за продажба на продукта. Когато кандидатства за заем в банка, потенциалният кредитополучател трябва да представи на банката следните документи:

1) заявление - заявление за заем, в което се посочва размерът, целта и срокът на искания заем;

2) въпросник, който трябва да съдържа: наименование на организацията (фирмата); юридически адрес и действително местонахождение; организационно-правна форма; основни учредители, техния дял в уставния капитал; дати на държавна регистрация и начало на работа; имена на банки, в които са открити разплащателни сметки; основни видове дейности, продукти, работи, услуги, пазарна позиция за всеки вид работа; резултати от дейността (обем на продажбите, баланс и нетна печалба);

3) бизнес план за текущата и следващите една или две години;

4) Проучване на осъществимостта на необходимостта от заем, което ви позволява да прецените разходите за събитието (транзакцията), което се финансира, действителния период на изплащане на разходите и следователно периода на изплащане на заема;

5) копия от договори (споразумения) за закупуване на стоки, продукти, услуги, работи, за които се иска заем;

6) информация за оборота по разплащателните сметки за последните шест месеца и план-прогноза за паричните потоци за периода на ползване на кредита;

7) копия на договори (споразумения) за продажба на продукти, работи, услуги;

8) финансов отчет за последната финансова година, заверен от одиторска фирма;

9) счетоводен баланс към последната отчетна дата с приложения и преписи на отделните балансови позиции;

10) удостоверения от други банки, потвърждаващи добросъвестната кредитна история на кредитополучателя;

11) удостоверения за получени заеми от други банки с посочване на размера на заема, срока на погасяване, формата и размера на обезпечението;

12) проекти на обезпечителни задължения по кредит (договори за залог на имущество с кратко описание на последното; гаранционни споразумения на трети лица или банкови гаранции с документи за тяхното финансово състояние);

13) проект на договор за кредит с банката.

Въз основа на предоставената документация се определя съответствието на нуждите на клиента с текущата кредитна политика, целта на кредита, неговия вид, начин на кредитиране, източници на погасяване на кредита и лихвени плащания.

Оценка на кредитоспособността на кредитополучателя, което се разбира като неговата способност и желание да изплати навреме и изцяло главницата по дълга и лихвите, включва анализ на неговата репутация и платежоспособност. Платежоспособността в този случай се счита за способността за изплащане на взетия заем от текущи парични постъпления или от продажба на активи.

Традиционно местните банки използват главно метода на съотношението. Те могат да бъдат разделени на пет групи:

– коефициенти на ликвидност;

– коефициенти на обръщаемост на капитала;

– коефициенти на финансова стабилност;

– коефициенти на рентабилност (рентабилност);

– коефициенти на сигурност на дълга.

Въз основа на стойностите на тези показатели се изгражда кредитен рейтинг на кредитополучателя, който се изразява в точки и позволява всеки кредитополучател да бъде причислен към определен клас на кредитоспособност и съответно да се определи режимът на кредитиране.

При оценката на кредитоспособността се анализира и качеството и стойността на предложеното обезпечение. За целта се използват всички налични материали, както получени от клиента, така и налични в кредитния архив.

Залогпредлагани като гаранция за погасяване на кредита трябва да бъдат приемливи и достатъчни.

Поръчителствопредоставен като обезпечение за заем, трябва да бъде издаден от финансово стабилна организация. Банката трябва независимо да оцени финансовото състояние на гаранта. Освен това той трябва да разбере естеството на отношенията между гаранта и кредитополучателя по кредита и причините, които са накарали гаранта да поеме задължение към банката да отговаря за изплащането на кредитополучателя по кредита и плащането на лихвата по то. Банката проверява и правната самостоятелност на сключения гаранционен договор.

банкова гаранцияако се използва за осигуряване на изплащането на заем, той трябва да бъде подложен на особено задълбочена правна проверка, за да се елиминират рисковете, свързани с неизпълнението на задълженията на банката кредитополучател.

Банковата гаранция трябва да включва следните задължителни реквизити:

– указание за естеството на гаранцията (отменяема или неотменяема);

- валидност;

– размера на гаранцията и валутата, в която ще бъде изплатена;

– размер на възнаграждението за издаване на гаранция;

– механизъм на плащане по гаранцията;

– място на плащане;

- уреждане на спорове.

На етап сключване на договор за заемИзвършва се структуриране и развитие на условията за кредитиране. Позицията на банката се определя по отношение на основните параметри на кредита: вид, размер, срок, обезпечение, цена за кредитополучателя, срокове за погасяване и др. При това се вземат предвид резултатите от оценката на кредитоспособността и качеството на клиентите. на предоставеното на предходния етап обезпечение и заключение на специалист.

Първокласни кредитоспособни клиентибанките могат да откриват револвиращи кредитни линии, да предоставят кредит под формата на овърдрафт, да издават необезпечени (бланкови) заеми, да определят лихвени проценти под средните и т.н.

За клиенти от втори кредитен класзаеми се предоставят при наличие на подходящи форми на обезпечителни задължения, при средни лихвени проценти, дават им се еднократни заеми и се откриват кредитни линии за лимит на изплащане, т.е. невъзобновяеми.

За клиенти от трети клас на кредитоспособностбанките предоставят заеми при по-строги условия от обичайните (двойно обезпечение, изискване за поддържане на минимално салдо или определен паричен поток по разплащателната сметка и др.).

За клиенти, чиято кредитоспособност е под трети клас, банката трябва да откаже кредитиране.

След сключване на договор за кредит, банката създава кредитно досие на клиента, което трябва да съдържа цялата документация по кредитната сделка и да посочва цялата необходима информация за кредитополучателя, включително информация за неговите рискове.

Кредитен мониторинг– това е работата на банката след издаване на заем за наблюдение на спазването на условията на договора за заем. По време на процеса на кредитиране банката следи за: спазване на кредитния лимит, целево използване на кредита, своевременно плащане на лихвата по кредита, пълнота и навременност на погасяване на кредита, както и промени в кредитоспособността на клиента. Основната цел на мониторинга е да се осигури навременно погасяване на главницата и плащане на лихвата по кредита.

Мониторингът включва анализ и контрол на всеки отделен кредит, както и анализ на кредитния портфейл като цяло.

Събиране на заемвъзниква при изтичане на договора или когато кредитополучателят наруши условията на договора за кредит.

1.4. Перспективи за развитие на кредитирането на юридически лица в Русия

Първата половина на 2009 г. бе белязана от затягане на паричната политика. Само през първата половина на годината процентът на рефинансиране на Банката на Русия, към който е обвързана цената на основните инструменти за рефинансиране, беше увеличен три пъти - 4 февруари, 29 април, 10 юни. От 14 юли процентът на рефинансиране е 11%. Това направи парите на Централната банка малко по-скъпи, а банковите депозити – по-привлекателни за вложителите (намаля данъчната тежест върху доходите от депозити).

За да ограничи растежа на паричното предлагане и паричната инфлация, Централната банка използва и един от най-мощните инструменти - коефициента на задължителни резерви. Най-голямо увеличение - с 5 процентни пункта за по-малко от година, от октомври 2008 г. до септември 2009 г., се отнася до задълженията на кредитните институции към чуждестранни банки (виж таблица 1). Най-малко са се увеличили удръжките за задължения към физически лица в рубли. По този начин централната банка насочва банките към търсене на ресурси на вътрешния пазар. Не е тайна, че лихвите по депозитите в най-големите банки изостават от инфлацията с 5-7 процентни пункта, което демотивира спестовната активност на населението.

маса 1

Чрез диференцирани стандарти Централната банка насочва банките да търсят ресурси на вътрешния пазар

Така Централната банка, от една страна, даде да се разбере на участниците на пазара, че е изключително загрижена за проблема с борбата с инфлацията. От друга страна, Банката на Русия все още се въздържа от драстични стъпки, осъзнавайки, че е по-важно не да шокира банкерите с безкомпромисността си в борбата с инфлацията, а да управлява очакванията им и да настрои банките да работят в скъпи условия. пари.

Сравнително високите темпове на растеж на корпоративния сегмент станаха възможни до голяма степен поради частичната замяна на трансграничното кредитиране на големи руски компании. От началото на 2009 г. корпоративните клиенти, изправени пред затруднения при рефинансиране на външни заеми, станаха по-активни в привличането на заеми от банки, опериращи в Русия. По това време все още имаше надежди за бързо подобряване на ситуацията на световните финансови пазари и имаше желание да не се „разваля“ кредитната история със скъпи заеми. Например VTB (ръст на кредитите за юридически лица с 31,5%), UniCredit Bank (ръст с 37,8%), Promsvyazbank (ръст с 33,8%) успяха да отговорят адекватно на този сегмент на търсенето на кредитиране на големия бизнес.

В контекста на продължаващата криза е трудно да се предвиди по-нататъшното развитие на кредитирането на юридически лица, но вече може да се отбележи, че според Expert RA повече от 70% от банките са увеличили лихвите по кредитиране на бизнеса.

Кредитирането на малкия и среден бизнес (МСП) е една от основните дейности за много банкери. Но в същото време това е доста рисков бизнес. Не напразно банките изискват толкова впечатляващи пакети от документи. По този начин нито един списък не е пълен без заявление за бизнес заем, въпросник за поръчител, финансови отчети за последните две тримесечия на текущата година с маркировка за проверка, списък на дълготрайни активи, копия на договори с големи купувачи и доставчици , и учредителни документи.

Според анализаторите през последните три-четири години обемът на кредитирането на малкия и среден бизнес е нараснал с 80%. А банкерите твърдят, че са отворени за сътрудничество с малкия и среден бизнес. Предприемачите отричат ​​това, като се оплакват, че им е по-лесно да вземат заеми на „черния“ пазар, отколкото да получат кредит от банка.

Една от основните пречки пред развитието на сегмента е нежеланието на кредитополучателите да предоставят на банката информация за своя бизнес, тъй като не е тайна, че повечето малки фирми работят по т. нар. сиви схеми.

Втората причина е доста дългият период за разглеждане на заявление за заем: често кредитополучателите се нуждаят от пари „точно сега“. Банката дава предимство на кредитополучателите, които планират финансовите си потоци и идват за кредит предварително. Решението за кредит е валидно 60 дни, което ще позволи на кредитополучателя да се подготви предварително за „високия” сезон, да събере всички документи, да получи решение за кредит и да вземе пари в момента, в който има нужда, продължава специалистът.

Изходът от ситуацията е много прост - повишаване на доверието между банки и кредитополучатели. Банката и клиентът трябва да действат като бизнес партньори. Кредитополучателите трябва да разберат, че за банката е от полза бизнесът на кредитополучателя да работи печелившо. Освен това банката може да действа като финансов съветник на клиентите. Трябва да се опитате да консултирате клиентите си по всички финансови въпроси, които възникват, което помага на клиента да оцени по-добре и да развие своя бизнес.

Преди началото на кризата пазарът на корпоративно кредитиране показа стабилен растеж: оборотът на компаниите и предприемачите, които го представляват, броят на създадените от тях работни места и приносът на предприятията в този сектор към БВП на страната се увеличиха. В същото време нараства нуждата от средства за развитие, което прави малкия и среден бизнес все по-привлекателен за банките. В бъдеще това може да доведе до подобряване на условията за кредитиране, включително намаляване на ставките, както и опростяване на изискванията на кредитните институции към кредитополучателите. Въпреки това, поради кризата, много банки (повече от 70%) повишават лихвите по кредитите за юридически лица и затягат изискванията.

2. Анализ на системата за кредитиране на юридически лица в Стромински клон на Сбербанк на Руската федерация

2.1. Организационни и икономически характеристики на Стромински клон на Сбербанк на Руската федерация

Сбербанк на Русия (отворено акционерно дружество) е създадена през 1991 г. Основател и основен акционер на банката е Централната банка на Руската федерация (Банка на Русия). Притежава над 60% от акциите с право на глас. Акционерите на банката са повече от 200 хиляди юридически и физически лица.

Структура на акционерния капитал

В момента общият брой акции в обращение на Сбербанк на Русия OJSC е:

· Обикновени акции с номинална стойност 3 рубли. – 21 586 948 000 броя;

· Привилегировани акции с номинална стойност 3 рубли. – 1 000 000 000 бр.

Броят на разрешените обикновени акции е 7 413 052 000.

Сбербанк има уникална клонова мрежа: в момента тя включва 17 териториални банки и почти 20 000 структурни подразделения (клонове) в цялата страна. Дъщерните банки на Сбербанк на Русия работят в Казахстан и Украйна.

Едно от подразделенията на Сбербанк на Руската федерация е клон Стромински. Строминският клон на Сбербанк на Руската федерация обслужва както физически, така и юридически лица.

Услуги на клон Стромински на Сбербанк на Руската федерация за физически лица:

- депозити,

За всички видове депозити, приети за определен период:

· Лихвеният процент е фиксиран, т.е. не може да се променя по време на периода на депозита.

· Лихвата се начислява в зависимост от срока на депозита.

· Вложителят има право да получи изцяло или частично лихва, добавена към салдото по депозита.

- кредитиране,

Строминският клон на Сбербанк предоставя заеми за спешни нужди, пенсионни заеми, доверителни заеми, заеми за автомобили, жилищни заеми, заеми за образование, корпоративни заеми, заеми на собственици на лични дъщерни парцели.

Пълната стойност на заема се изчислява в съответствие с изискванията на Банката на Русия. Формулата, използвана за изчислението, се основава на метода на сложната лихва и от гледна точка на цената на кредита за кредитополучателя, в допълнение към плащанията по кредита, взема предвид потенциално загубения доход от евентуално инвестиране на средства в сумата на лихвените плащания по заема по време на срока на заема при същия лихвен процент като и по кредита.
По този начин общата цена на кредита, изчислена по посочената формула, винаги ще надвишава лихвения процент, посочен в договора за кредит, дори при липса на комисионни и други плащания.
Например, за заем в размер на 100 000 рубли за 5 години с лихвен процент от 17% годишно без обезпечение, общата цена на заема ще бъде:

· при липса на комисионни - 18.4% годишно;

· с еднократна комисионна 1% от сумата на кредита - 19.0% годишно;

· с еднократна комисионна 4% от размера на кредита - 20,9% годишно.

- банкови карти,

Строминският клон на Сбербанк на Русия предлага богат избор от банкови карти на международните платежни системи Visa International и MasterCard International, както и микропроцесорни карти на Сбербанк на Русия SBERCARD.

Като станете клиент на Сбербанк и получите банкова карта, ще можете да плащате за стоки и услуги и да получавате пари в брой както в Русия, така и в чужбина.

Картите са удобни в Русия и в чужбина, защото:

· не е необходимо да носите големи суми пари със себе си;

· можете да плащате без комисионна за стоки в магазини и услуги в хотели, ресторанти, туристически, сервизни центрове и др.;

· широка мрежа от банкомати е на ваше разположение 24 часа в денонощието, 7 дни в седмицата. С тяхна помощ имате бърз достъп до пари;

· средствата по картата не се декларират при пътуване в чужбина;

· сметката ви може да се попълва от роднини, приятели и партньори (валута - ако имате нотариално заверено пълномощно);

· към сметката се издават допълнителни карти - както за членове на семейството, включително деца над 10 години (при наличие на близки отношения с основния картодържател), така и за други лица (навършили 14 години, по желание на основния притежател на картата).

Програмата за кредитиране на Стромински клон на Сбербанк на Русия е разработена, като се вземе предвид дългогодишният опит на банката и в съответствие с руските характеристики на бизнес дейността. Банката предоставя целево кредитиране на малкия бизнес, като предлага специализирани кредитни услуги за финансова подкрепа на бизнеса. Земеделските производители могат да се възползват от кредитните продукти на Банката за задоволяване на сезонни нужди от парични средства. За юридически лица, които използват услугите на банката за сетълмент и касово обслужване и събиране на приходи, Сбербанк на Русия предлага програма за кредитиране на търговска верига.

Сделки с ценни книжа,

операции по преобразуване,

Дистанционно обслужване,

банкови карти,

Колекция,

Депозитарна услуга,

Търговско финансиране и документарни операции,

Сделки с благородни метали и монети от благородни метали,

транзакции с банкноти,

Един от най-значимите и прилагани методи за минимизиране на кредитния риск е методът за рациониране на кредитния портфейл - това е установяването на гъвкави или твърди лимити за кредитиране на размера, сроковете, видовете лихвени проценти и други условия за предоставяне на кредити; определяне на лимити за отделни кредитополучатели или класове кредитополучатели; определяне на ограничения върху концентрацията на заеми в ръцете на един или група от тясно сътрудничещи кредитополучатели.

Процедурата по нормиране има две посоки. Първият включва спазване на стандартите, установени от централната банка, вторият се основава на създаването на система от вътрешнобанкови ограничения и спазването на техните изисквания.

Диверсификацията на кредитния портфейл е метод за минимизиране на кредитния риск чрез разпределяне на заеми между различни категории кредитополучатели, условия на предоставяне, видове обезпечения, кредитни инструменти, степен на риск, региони, видове дейности, както и редица други характеристики, базирани на установяване на вътрешни граници.

Тези методи, заедно със системата за задължителни резерви, вече се прилагат в Банката. Но за ефективната работа на клона Стромински е препоръчително да се създаде специализирано звено за работа с проблемни активи, което да наблюдава кредитните рискове и да взема решения относно кредитната политика на банката, както и да подобри регулаторната рамка, процедурата за оценка заявления за кредит и реда за наблюдение на текущите кредитни операции.

Според нас, в случай на решаване на проблем от основното управление, правната служба и службата за сигурност, успоредно с това трябва незабавно да се включи в работата отделът за проблемни активи. Ако задълженията не бъдат погасени за период, надвишаващ 6 месеца, активът трябва да премине в изключителната компетентност на това звено. В този случай основното звено има възможност да се концентрира върху решаването на проблемите си. В същото време отделът за работа с проблемни активи, с подкрепата на всички заинтересовани звена на банката, постига положително, но като правило компромисно решение на проблема.

Отделът за проблемни активи трябва да изпълнява следните функции:

Изпълнение на комплекс от дейности, свързани със събиране на задължения по проблемни активи и аналитично счетоводно отчитане на задълженията, управлявани от звеното;

Организация и изпълнение на работа по връщането на проблемни дългове, включително с участието на специалисти от свързани отдели; изготвяне в рамките на своята компетентност на становище за колегиалните органи на банката;

Поддържащи активи от етапа на преход към проблемната група до получаване на конкретен резултат;

В частта, която е от компетенциите на отдела, организацията, счетоводството и контролът на дейността на дъщерните дружества на банката, участващи в работата с проблемни активи.

Изчисляване, начисляване и контрол върху движението на формирани резерви за евентуални загуби по кредити или други видове резерви за дълг, поддържани от поделението.

За ефективното изпълнение на функциите на звеното е необходимо ясно разпределение на функционалните отговорности на служителите и идентифициране на отговорните лица, високо ниво на информационна поддръжка, непрекъснато подобряваща се методология за вземане на управленски решения и систематичен анализ, прогнозиране , планиране и оценка в областта на управлението на активните операции на клон Стромински.

Практиката показва, че ако не се вземат предвид чисто криминалните случаи на непогасяване на задължения, вината за възникналия проблем се разпределя поравно между страните, като в някои случаи до 70% от нея пада върху банката. . Естествено, за да се намери решение на проблема, е необходимо задълбочено да се проучат предпоставките за възникването му, да се разкрият допуснати грешки, включително грешки, допуснати от банкови служители. Особеността на работата на отдела в този смисъл е не да наказва виновните (това е прерогатив на ръководството на банката), а да натрупа безценен практически опит, да предотврати подобни грешки в бъдещата работа и да неутрализира възникналите негативни последици.

Създаването на такъв отдел (отдел за управление, отдел) означава, че ръководителят на банката ясно разбира и правилно оценява ситуацията на кредитния пазар на страната и е готов не само пасивно да обмисля, но и активно да влияе върху формирането на кредита. и инвестиционна стратегия на Стромински клон на Сбербанк, една от посоките на която е намаляване на нивото на просрочени кредити и предотвратяване на появата на проблемни активи.

Трябва също да се отбележи, че създаването на специализирани отдели изисква определени разходи. Въпреки това, като се има предвид, че такива отдели ще предоставят точна и изчерпателна информация за състоянието на кредитния портфейл на клон Стромински, разходите за тяхната поддръжка ще бъдат покрити от печалбата на банката от кредитни операции, произтичаща от ефективното използване на нейните кредитни ресурси.

Така, благодарение на въвеждането на звено за работа с проблемни активи, може да се избегне хаотичен, несистематизиран и необмислен подход към управлението на кредитния портфейл и в частност на кредитните операции.

Друга организационна мярка, насочена към подобряване на качеството на проверка на кредитоспособността на кредитополучателя, може да бъде кредитна оценка. Изготвянето на този документ ще помогне на кредитния служител да систематизира информацията, с която разполага и да я представи в кратка и пълна форма за представяне пред ръководството.

Кредитният комитет, който всъщност взема решението за издаване на заем, разполагайки с такъв документ, може по-добре да оцени перспективите на тази сделка, тъй като цялата необходима информация за заема се събира на едно място и в лесен за достъп формуляр за четене. Няма нужда да преглеждате купища финансови отчети, удостоверения, становища и други документи.

Работата по съставянето на кредитна оценка се извършва по следния начин: в процеса на проверка на заявлението на клиента за кредит се прави оценка на неговата кредитоспособност, перспективите на финансирания проект, качеството и адекватността на обезпечението. Кредитният инспектор получава необходимите материали от клиента, от предприятия и банки, които преди това са взаимодействали с него, проучва бизнес плана, за изпълнението на който се иска заемът, посещава Кредитополучателя с цел:

· да се уверите, че информацията в бизнес плана е вярна;

·получете необходимата информация, която е необходима за оценка на кредита и не е включена в бизнес плана;

· да оцени жизнеспособността на бизнес плана и по-специално да определи способността на ръководството да го приложи успешно;

·предложете на кредитополучателя да приеме условия, при които той има най-голям шанс за положително решение.

След получаване на цялата необходима информация се съставя кредитен преглед, който обобщава наличните факти и излага препоръките и заключенията на кредитния служител.

3.2. Проект за мерки за подобряване на кредитирането на юридически лица в Стромински клон на Сбербанк на Руската федерация

Както показва анализът на кредитирането на юридически лица от Строминския клон на Сбербанк на Руската федерация, кредитополучателят няма възможност да разбере предварително лихвените проценти и конкретната сума на кредита, тъй като това се решава индивидуално . Затова предлагаме да въведем нова услуга – онлайн кредитиране.

В този случай клиентът попълва онлайн заявление за заем, след което служител на Стромински клон на Сбербанк на Руската федерация се обажда на потенциалния кредитополучател и по-конкретно договаря условията на заема. Едва след това, при предварително одобрение и съгласие, представителят на юридическото лице лично предоставя пакет от документи за получаване на кредит на Банката.

По този начин тази процедура ще спести време на кредитополучателя и по този начин ще привлече допълнителни клиенти поради лекотата на сътрудничество.

Нека разгледаме по-подробно предложения процес за кандидатстване за онлайн заем.

Потенциален кредитополучател отива на уебсайта на Сбербанк на Руската федерация и може да получи там информация за видовете предлагани заеми, условията за кредитиране и да попълни онлайн заявление за заем там.

Заявката се разглежда от кредитния отдел, чийто служител се свързва с потенциалния кредитополучател за уточняване на предварителното решение. Ако клиентът е съгласен, представителят на юридическото лице ще трябва да дойде в банката с необходимия пакет документи, за да подпише договора, да изготви документи и да получи заем.

Предлагаме да въведете следния онлайн формуляр за кандидатстване:

Име на компанията,

Легален статут

вид дейност,

Реално местоположение на бизнеса.

Годината, в която бизнесът всъщност е основан,

Месец на действително основаване на бизнеса,

Лицето за контакт,

номер за връзка,

Длъжност,

Цел на кредита

Размер на кредита,

валута на заема,

Кредитен срок,

Вид на възможното обезпечение.

Пакетът от документи, които трябва да бъдат представени на банката в случай на положителен отговор, включва:

1. Заявление за заем или гаранция (съставено на бланка на Заемополучателя във всякаква форма, посочваща сумата, целта на заема (гаранцията), срока на заема, обезпечението и източниците на погасяване на заема);

2. Анкета на кредитополучателя;

3. документи за собственост;

4. финансови отчети за последните 5 отчетни дати, преписи от тях;

5. бизнес план за периода на кредитиране (прогноза за паричните потоци и план за приходите и разходите) (не се предвижда за овърдрафт кредитиране, кредитиране на оператори на търговски вериги);

6. документи по заемната сделка (договори и др.);

7. документи за обезпечение (не е задължително при овърдрафт и кредитиране на оператори на търговски вериги).

За да реализирате проекта в началния етап, е необходимо да организирате едно работно място за мениджър онлайн кредитиране. За целта са ви необходими компютър, телефон, факс, принтер, софтуер и комплект офис мебели (маса, стол, шкаф за документи). Информационните технологии за онлайн кредитиране могат да се извършват от отдела за информационни технологии на Сбербанк на Руската федерация.

Така еднократните първоначални разходи ще възлизат на 244 хиляди рубли. (Таблица 11)

Таблица 11

Еднократни първоначални разходи за изпълнение на проекта

Както вече беше отбелязано, първоначално се планира да се използва един онлайн мениджър за кредитиране. Ние ще определим разходите за труд на този служител въз основа на средната месечна заплата на оперативен служител, която е 19 000 рубли на месец. По този начин разходите за труд ще бъдат 19 000 * 12 = 228 000 рубли. през годината.

Необходимо е също да се изчислят административните и бизнес разходи, включително хартия за офис принтер, хартия за факс, офис разходи, както и част от разходите за управление на банката.

Всички текущи разходи, необходими за функционирането на проекта, са представени в таблица 12 за 4-годишен период, като се има предвид фактът, че от втората година на изпълнение на проекта за онлайн кредитиране отделът ще разполага с не един, а два онлайн кредитни мениджъри.

Таблица 12

Текущи разходи, свързани с изпълнението на проекта за онлайн кредитиране

Увеличението на административно-стопанските разходи се дължи на поскъпване на консумативите, увеличаване на потреблението им, повишаване на тарифите за телефонни услуги и др.

3.3. Оценка на ефективността на дизайнерските решения.

Ще започнем да оценяваме икономическата ефективност на предложения проект, като прогнозираме размера на приходите. Приходите от кредитиране могат да бъдат разделени на доходи от издаване на заеми (т.е. лихви) и комисионни - еднократна такса за обслужване в размер на 2% от сумата на кредита.

Планираният обем на кредитирането е 3% от общия размер на кредитите на юридически лица. Обемът на кредитирането на юридически лица през 2009 г. възлиза на 3 045 402 хиляди рубли, размерът на получените лихви върху тях е 552 415 хиляди рубли.

Въз основа на това планираният обем на онлайн кредитирането е 91 362,06 хиляди рубли, а лихвеният процент е 16 572,45 хиляди рубли. В допълнение, клонът Stromyn ще получи още една комисионна в размер на 2% от размера на издадените заеми, което ще възлиза на 1827,24 хиляди рубли. Общ доход от онлайн кредитиране: 16572,45 + 1827,24 = 18399,69 хиляди рубли.

Планира се годишно увеличение на приходите с 1,5%. Като вземем предвид този темп на растеж, ще изчислим прогнозния размер на дохода за 4 години (Таблица 13).

Таблица 13

Очаквани приходи от изпълнение на проекта

Така в края на 2013г. прогнозираният доход ще бъде 19240,16 хиляди рубли, т.е. 4% повече от първата година на проекта.

За определяне на показателите за икономическа ефективност на проекта се използва информация за паричните потоци от проекта (Таблица 14).

Таблица 14

Парични потоци от изпълнението на проекта (хиляди рубли)

Име на индикатора
Еднократни разходи по проекта
Приходи от разполагане на ресурси
Приходи от касови услуги
Продължение на таблица 14
Текущи разходи
включително амортизацията. удръжки
Облагаем приход
Данък общ доход
Чиста печалба
Нетен текущ паричен поток
Положителен паричен поток
Отрицателен паричен поток
Баланс на паричния поток

Динамиката на приходите, разходите и нетната печалба на банката е представена на фигура 13.

Ориз. 13. Динамика на приходите, разходите и нетната печалба

По този начин изчислените данни и изградената графика ясно демонстрират ръста на приходите и разходите през всичките четири години. Въпреки това, за икономическата обосновка на проекта е обичайно да се изчисляват следните показатели:

Нетна настояща стойност от проекта;

Индекс на рентабилност на проекта;

Период на изплащане.

Нетната настояща стойност (нетна настояща стойност), обикновено съкратено като NPV, е сумата от дисконтираните стойности на потока от плащания, намалени до днес.

С други думи, за поток от плащания CF, където CFt е плащане за t години (t = 1,...,N) и първоначална инвестиция от IC = − CF0, нетната настояща стойност NPV се изчислява по формулата:

Изчисляването на NPV е стандартен метод за оценка на ефективността на инвестиционен проект и показва оценка на ефекта от дадена инвестиция към настоящия момент във времето, като се отчита различната времева стойност на парите. Ако NPV е по-голямо от 0, тогава инвестицията е печеливша, а ако NPV е по-малко от 0, тогава инвестицията е нерентабилна.

Методът на нетната настояща стойност включва изчисляване на настоящата стойност на положителните (постъпления) и отрицателните (разходи) парични потоци от даден проект.

Основата за установяване на дисконтовия процент може да се приеме като среден лихвен процент върху заемния капитал (средният процент за набиране на средства от банка). Може да се приеме и опция, когато изчисленият лихвен процент се намира на принципа на пропуснатите възможности.

Инвестирайки пари в проект, банката отказва други възможни инвестиции (пропуска ги); в този случай средният процент на пласиране на безплатни кредитни ресурси от банката може да се приеме като сконтов процент.

За да минимизираме риска от взетото решение по проекта, ще изберем по-високата от двете предложени ставки, т.е. скоростта, с която банката предоставя безплатни кредитни ресурси в териториалната банка.

Изчисляването на нетната настояща стойност за четирите години на изпълнение на проекта е дадено в таблица 15.

Таблица 15

Изчисляване на нетната настояща стойност на проекта

По този начин проектът ще започне да носи печалба през първата година от изпълнението, както се вижда от получената положителна стойност на нетната настояща стойност.

Нека изчислим индекса на възвръщаемост на инвестицията по формулата:

където NS е настоящата стойност на паричните потоци (дисконтиран положителен паричен поток),

I е сумата на инвестицията, насочена към изпълнението на проекта (дисконтиран отрицателен паричен поток).

Резултатите от изчислението са представени в таблица 16.

Таблица 16

Изчисляване на индекса на рентабилността на проекта

Име на индикатора						Общо за четири години
Отстъпка, %
Множител на отстъпка
Отрицателен паричен поток, хиляди рубли.
Дисконтиран отрицателен паричен поток, хиляди рубли.
Положителен паричен поток, хиляди рубли.
Дисконтиран положителен паричен поток, хиляди рубли.
Индекс на възвръщаемост на инвестициите

По този начин индексът на рентабилност е по-голям от единица, така че проектът се счита за печеливш още през първата година.

И така, както методът на нетната настояща стойност, така и индексът на рентабилност показаха, че проектът е печеливш още през първата година. За да потвърдим това, ще изчислим и времето за възстановяване на инвестираните средства, като използваме методите на периода на изплащане на проекта (Таблица 17).

Таблица 17

Изходни данни за определяне срока на изплащане на проекта

По този начин методът на изплащане също потвърди рентабилността на предложения проект.

Таблица 18 представя обобщени данни за финансовите резултати на Стромински клон на Сбербанк на Руската федерация в резултат на изпълнението на предложения проект.

Таблица 18

Финансови резултати

Име на индикатора	Отчетна 2008г	Период на планиране
		според проекта	само за година	според проекта	само за година	според проекта	само за година	според проекта	само за година
чиста печалба
доходност

Промяната в приходите, разходите и нетната печалба на клон Стромински е ясно показана на фигура 14, промяната в рентабилността е показана на фигура 15.

Ориз. 14. Динамика на финансовите резултати

Ориз. 15. Динамика на рентабилността на Стромински клон на Сбербанк на Руската федерация

Според фиг. 14 показва, че в резултат на изпълнението на проекта нетната печалба на банката постепенно ще се увеличи. Освен това на фиг. Фигура 15 показва как ще се увеличи рентабилността на банката след изпълнението на проекта.

Така че предложеният проект за онлайн кредитиране в Стромински клон на Сбербанк на Руската федерация е печеливш и можем да се надяваме, че с изпълнението на този проект клонът ще постигне значителни резултати на пазара на банкови услуги, ще повиши конкурентоспособността, ще привлече нови клиенти и следователно да подобри финансовите резултати от своите дейности.

И така, можем да направим следните изводи:

– рациониране на кредитите,

– структуриране на кредита,

Заключение

Въз основа на извършената работа беше разкрито, че към 31 януари 2010 г. средствата, предоставени на корпоративни кредитополучатели, включени в портфейла за търговско кредитиране, в размер на 62 833 хиляди рубли (2008: 13 754 хиляди рубли) всъщност са обезпечени с ценни книжа, придобити по обратен ред споразумения за обратно изкупуване със справедлива стойност 83,325 хиляди рубли (2008: 17,645 хиляди рубли). Към 31 януари 2008 г. и 31 януари 2009 г. Сбербанк на Руската федерация има право да продаде или повторно заложи всички тези ценни книжа.

В процеса на извършване на кредитни дейности клонът Стромински на Сбербанк на Руската федерация трябва редовно да наблюдава кредитните операции и кредитния портфейл, да подобрява системата за оценка на кредитоспособността на кредитополучателите и да минимизира кредитните рискове.

За да осигури ефективно функциониране, банката трябва да извършва своевременно идентифициране, контрол и минимизиране на рисковете, които застрашават нейната финансова надеждност. Минимизирането на рисковете води до стабилност, стабилността води до доверие, а доверието е необходимо условие за развитието на банковия бизнес.

Минимизирането на кредитния риск включва:

– рациониране на кредитите,

– диверсификация на кредитните инвестиции,

– структуриране на кредита,

– създаване на резерви от средства за покриване на банковите резерви.

Както показва анализът на кредитирането на юридически лица от Строминския клон на Сбербанк на Руската федерация, кредитополучателят няма възможност да разбере предварително лихвените проценти и конкретната сума на кредита, тъй като това се решава индивидуално . Затова предлагаме да въведем нова услуга – онлайн кредитиране. Тази процедура ще спести време на кредитополучателя и по този начин ще привлече допълнителни клиенти поради лекотата на сътрудничество.

Анализът на ефективността на дизайнерското решение показа, че предложеният проект за онлайн кредитиране в Стромински клон на Сбербанк на Руската федерация е печеливш и може да се надяваме, че с изпълнението на този проект клонът ще постигне значителни резултати в банковите услуги. пазар, повишава конкурентоспособността, привлича нови клиенти и следователно подобрява финансовите резултати от своята дейност.

Библиография

1. Конституция на Руската федерация. – М.: Юридически. лит., 1993.

2. Граждански кодекс на Руската федерация, М.: Ексмо, 2008 г.

3. Федерален закон на Руската федерация „За банките и банковата дейност“ от 3 февруари 1996 г. № 17-FZ (с изменения и допълнения от 2 октомври 2007 г. N 225-FZ). [Електронен ресурс]. Правна система "ГАРАНТ".

4. Федерален закон на Руската федерация „За Централната банка на Руската федерация (Банка на Русия)“ от 10 юли 2002 г. № 86-FZ (изменен и допълнен с № 63-FZ от 26 април 2007 г.) . [Електронен ресурс]. Правна система "ГАРАНТ".

5. ФЕДЕРАЛЕН ЗАКОН ЗА КРЕДИТНИ ИСТОРИИ N 218-FZ от 30 декември 2004 г. (изменен с федерални закони от 21 юли 2005 г. N 110-FZ, от 24 юли 2007 г. N 214-FZ). [Електронен ресурс]. Правна система "ГАРАНТ".

6. „ПРАВИЛНИК ЗА ПРОЦЕДУРАТА ЗА ПРЕДОСТАВЯНЕ (ПРЕДОСТАВЯНЕ) НА ПАРИ ОТ КРЕДИТНИ ОРГАНИЗАЦИИ И ТЯХНОТО ВРЪЩАНЕ (ИЗПЛАЩАНЕ)“ (одобрен от Централната банка на Руската федерация на 31 август 1998 г. N 54-P) (изменен на 27 юли, 2001) (Регистриран в Министерството на правосъдието на Руската федерация на 29 септември 1999 г. 8 N 1619) [Електронен ресурс]. Правна система "ГАРАНТ".

7. „МЕТОДОЛОГИЧНИ ПРЕПОРЪКИ КЪМ РЕГЛАМЕНТА НА БАНКАТА НА РУСИЯ „ОТНОСНО ПРОЦЕДУРАТА ЗА ПРЕДОСТАВЯНЕ (ПОСТАВЯНЕ) НА ПАРИ ОТ КРЕДИТНИ ИНСТИТУЦИИ И ТЯХНОТО ВРЪЩАНЕ (ИЗКУПУВАНЕ)“ ОТ 31 АВГУСТ 1998 г. N 54-P (одобрено от Централната банка на Руската федерация 05.10 .1998 N 273-T) [Електронен ресурс]. Правна система "ГАРАНТ".

8. „ПРАВИЛНИК ЗА ПРОЦЕДУРАТА ЗА ИЗЧИСЛЯВАНЕ НА ЛИХВИТЕ ПО ОПЕРАЦИИ, СВЪРЗАНИ С ПРИВЛИЧАНЕТО И ПЛАСТАНЕТО НА СРЕДСТВА ОТ БАНКИ“ (одобрен от Централната банка на Руската федерация на 26 юни 1998 г. N 39-P) (изменен на 26 ноември, 2007 г.) (Регистрирана в Министерството на правосъдието на Руската федерация на 23 юли 1998 г.) 998 N 1565) [Електронен ресурс]. Правна система "ГАРАНТ".

9. Банки и банкови операции: Учебник / Изд. проф. Жукова Е.Ф., М: ЮНИТИ, 2007.- 405 с.

10. Банки и банково дело / Изд. И. Т. Балабанова, Санкт Петербург: Питър, 2003.-302 с.

11. Банково дело / Изд. В. А. Гудашева, В. В. Радаева, Учебник - метод. наръчник за университети, Пермски държавен педагогически университет на името на. Белински, 2008.- 68 с.

12. Банково дело / Изд. проф. В И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, М., 2007.- 303 с.

13. Банково дело: учебник / E. P. Zharkovskaya. - 4-то изд., рев. и допълнителни - М.: Омега-Л, 2006. - 452 с.

14. Банкиране. Изд. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Ериашвили. – М.: ЕДИНСТВО-ДАНА: Единство, 2007.

15. Банково дело: Кредитни дейности на търговските банки: Учебник / Кроливецкая Л.П., Тихомирова Е.В. - М.: КноРус, 2009. - 280 с.

16. Банково дело: управление на кредитна организация : учебник / А. М. Тавасиев. - М.: Дашков и К", 2007. - 667 с.

17. Банково дело: учебник / O.I. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; изд. почтен дейности Науките на Руската федерация, доктор по икономика. науки, проф. О.И. Лаврушена. – 5-то изд., изтрито. – М.: КНОРУЦС, 2007. С. 295.

18. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банкиране. Организация на дейността на търговската банка: учебник. – М.: Висше образование, 2008.

19. Коробова Г.Г. Банково дело: Учебник / Коробова Г.Г. – М.: Икономист, 2008

20. Банкова система и проблеми на кредитирането на икономиката // Световна икономика и международни отношения, 2005, № 10, стр. 3-7.

21. Ендронова В.Н., Хасянова С.Ю. Класификация на банковите заеми и методи за кредитиране // Финанси и кредит. – 2007.- No 1 (91).С. 2-6.

22. Концептуални въпроси на развитието на банковата система на Руската федерация (проект) // Пари и кредит, 2008, № 1.- стр. 24-39.

23. Кредитни операции на търговските банки // Пари и кредит, 2007, № 9.- стр. 39-46.

24. Маневич V.E. Парична политика и икономическа динамика в Русия. // Бизнес и банки. – 2006. - № 7. – С.1-5.

25. Мирошниченко А. „Развитието на кредитирането е едновременно икономически растеж и потискане на инфлацията“ (интервю с Г. Тосунян, президент на Асоциацията на руските банки). // Банков преглед, № 4, април 2008, с. 31-38.

26. Москвин В. А. Видове обезпечения за дългосрочно кредитиране на предприятия // Банково дело, 2005, № 7. - С. 19

27. Романова И.К. Разширяването на кредитирането е най-важният фактор за икономическия растеж на Русия. "Банкиране на дребно", № 2, II тримесечие 2008 г., стр. 19-26.

28. Соколова Н.В. Контрол и анализ на риска на банките //Одит и финансов анализ. 2007. – № 2 – с. 23-60.

29. http://www.crednews.ru

30. http://www.rbc.ru

31. http://www.cbr.ru

32. http://www.gks.ru

33. http://www.raexpert.ru

34. http://www.sbrf.ru

Банково дело: Кредитни дейности на търговските банки: Учебник / Кроливецкая Л.П., Тихомирова Е.В. - М.: КноРус, 2009. – 280 с.

Романова И.К. Разширяването на кредитирането е най-важният фактор за икономическия растеж на Русия. "Банкиране на дребно", № 2, II тримесечие 2008 г., стр. 19-26.

Конституция на Руската федерация

Граждански кодекс на Руската федерация

Федерален закон „За банките и банковата дейност“.

Beloglazova G.N., Krolivetskaya L.P. Банкиране. Организация на дейността на търговската банка: учебник. – М.: Висше образование, 2008. – С. 171.

Beloglazova G.N., Krolivetskaya L.P. Банкиране. Организация на дейността на търговската банка: учебник. – М.: Висше образование, 2008. – С. 175.

Тази статия съдържа условията на 15-те най-добри банки с изгодни условия за кредитиране на юридически лица. Таблиците съдържат лихви, суми и условия на предоставяне. Предоставен е и общ списък с документи за получаване на заем.

От коя банка мога да получа кредит за юридически лица?

Името на банката	% предложение	Сума, търкайте.
от 14.52%	Само ограничено финландски правно положение лица
от 12,5%	до 100000000
от 10,9%	до 200000000
от 9%	до 200000000
от 14,9%	до 135000000
Уралсиб	от 13,1%	до 170000000
от 13,5%	до 30000000
от 9,6%	до 250000000
от 11,5%	до 150000000
от 12%	до 120000000
от 15,25%	до 150000000
Банка СКБ	от 9,6%	до 1 млрд
Банка Восточный	от 19%	до 50000000
ЛОКО-Банка	от 9,25%	до 150000000
от 14%	до 200000000

Сбербанк предлага следните функции за получаване на заем за юридически лица:

• няма такси за издаване;
• можете да получите до 3 000 000 без обезпечение;
• Има програми за заеми, които предоставят пари за всякакви цели.

Име на тарифния план	интерес	Сума, търкайте.	Продължителност, месеци
Експресна гаранция	от 16% до 19%	300000 — 5000000	от 6 до 36
Увереност	от 17%	до 3000000	до 36
Бизнес доверие	от 14.52%	до 3000000	до 48
Стопански оборот	от 11,8%	от 150000	до 48
Експресен овърдрафт	15,5%	до 2000000	до 12
Бизнес овърдрафт	от 12.73%	до 17000000	до 12
Експресна ипотека	от 15,5%	до 10000000	до 120
Бизнес актив	от 12,2%	от 150000	до 84
Бизнес авто	от 12,1%	от 150000	до 96
Бизнес недвижими имоти	от 11,8%	от 150000	до 120
Бизнес-Инвест	от 11,8%	от 150000	до 120

Характеристики на получаване на заем от Alfa-Bank:

• до 6 000 000 рубли могат да бъдат получени без обезпечение;
• ограничен срок на заема;
• По желание на клиента се предоставя кредитна линия;
• кредитните линии се предлагат в различни валути.

Характеристики на кредитирането във VTB 24:

• банката начислява такси за обработка на някои кредити от 0,3% от сумата;
• 75% от сумата на кредита може да бъде обезпечена като обезпечение;
• има револвиращи кредитни продукти;
• Предлага се рефинансиране на заеми от други банки за развитие на бизнеса и попълване на оборотен капитал.

Име на тарифния план	интерес	Сума, търкайте.	Продължителност, месеци
Експресен заем Комерсант	от 14 до 19%	до 5000000	до 60
Револвиращо кредитиране	от 10,9%	от 850000	до 36
Инвестиционно кредитиране	от 10,9%	от 850000	до 120
Лизинг	от 10% (аванс)	до 500 000 000	до 120

Характеристики на издаване на заем от Rosselkhozbank:

• до 2 000 000 рубли могат да бъдат издадени без обезпечение;
• заеми се издават само за конкретни цели, които изискват потвърждение на разходите;
• банката предоставя един от най-дългите срокове на заема;
• Повечето от заемите са отпуснати за целите на агропромишления комплекс.

Име на тарифния план	интерес	Сума, търкайте.	Срокове, месеци
Кредит за покупка на бизнес недвижим имот	Индивидуален	до 200000000	до 96
Държавна подкрепа за предприемачеството	от 9,6%	от 5 милиона до 1 милиард	до 60
Инвестиционни програми	Индивидуален	до 200000000	до 180
Рефинансиране на заеми на трети страни	Индивидуален	до 20000000	до 120
Заеми за микробизнес	Индивидуален	до 20000000	до 120
С цел попълване на оборотен капитал	Индивидуален	до 10000000	до 36
Лизинг	от 15% (аванс)	до 85% от стойността на обекта	до 84

Характеристики на издаване на лихвени средства в Райфайзен Банк:

• няма такси за издаване на заем;
• някои видове заеми се издават само на банкови клиенти, които имат разплащателна сметка;
• не всички заеми се издават с обезпечение;
• Рефинансирането се предоставя само за конкретни цели.

Уралсиб

Характеристики на получаване на заеми в Uralsib:

• увеличени суми, издадени без обезпечение (до 17 000 000 рубли);
• някои видове заеми се издават само на съществуващи банкови клиенти;
• размерът на нецелевия заем е ограничен до 3 000 000 рубли;
• комисионна за издаване на средства - от 25 000 до 105 000 рубли.

Име на тарифния план	интерес	Сума, търкайте.	Продължителност, месеци
Стопански оборот	от 14,3%	от 500 000 до 17 000 000	до 36
Бизнес оборот под търговски приходи	от 16,8%	до 10000000	до 12
Бизнес овърдрафт	от 15,6%	от 300000 до 17000000	до 12
Бизнес-Инвест	от 13,1%	от 300 000 до 17 000 000	до 120
Авто-Експрес	от 16,5%	от 300 000 до 500 000	до 12
Бизнес приоритет	от 15%	от 300 000 до 300 000	от 6 до 36

Уралска банка за реконструкция и развитие

Характеристики на кредитирането на юридически лица от Уралската банка за възстановяване и развитие:

• до 1 000 000 рубли могат да бъдат получени без обезпечение;
• някои оферти са валидни в определени региони;
• комисионна за издаване на средства варира от 1 до 2,5%;
• Достатъчно е да предоставите депозит от 75% от сумата на емисията.

Име на тарифния план	интерес	Сума, търкайте.	Срокове, месеци
Експресен заем	от 15,1%	от 500 000 до 300 000	до 36
	от 13,5%	от 500000 до 30000000	до 60
Бизнес привилегия	от 13,5%	от 500000 до 30000000	до 60
Овърдрафт	от 24%	от 30 000 до 300 000	до 24
Лизинг	от 4,47% (минимална удръжка за ползване на услугата)	до 30000000	до 84

Характеристики на издаването на заеми за бизнес в Bank Otkritie:

• до 1 000 000 рубли могат да бъдат получени без обезпечение;
• минималните суми на заема варират от 2 000 000 до 5 000 000 рубли в зависимост от региона (например в Москва тази стойност е 5 000 000 рубли);
• при предсрочно погасяване през първите 2 години се предвижда комисионна от 2 до 4%.

Име на тарифния план	интерес	Сума, търкайте.	Продължителност, месеци
Експресно финансиране	от 10%	до 1000000	от 4 до 12
Попълване на оборотен капитал	от 10%	от 2000000 до 250000000	до 36
Рефинансиране	от 10%	от 2000000 до 250000000	до 84
Инвестиции	от 9,6%	от 2000000 до 250000000	до 84

Основните характеристики на издаването на пари от Promsvyazbank за бизнес цели:

• можете да рефинансирате заеми от банки на трети страни, издадени за всякакви бизнес цели;
• клиентите могат да получат кредит с плаващ лихвен процент;
• Предсрочното погасяване се извършва без неустойки.

Име на тарифния план	интерес	Сума, търкайте.	Продължителност, месеци
Кредитен бизнес	Индивидуален	от 3000000 до 150000000	до 180
Суперовърдрафт	Индивидуален	до 60000000	до 60
Заем до заем	от 11,5%	от 1000001 до 150000000	до 36
Опростено	Индивидуален	от 1000000 до 3000000	до 60
Всичко е за	Индивидуален	до 5000000	до 180

Характеристики на кредитирането на юридически лица в Sovcombank:

• Възможно е предсрочно погасяване без неустойки;
• обезпечение се изисква само за някои видове заеми;
• бързо разглеждане на заявлението от 1 ден.

Име на тарифния план	интерес	Сума, търкайте.	Продължителност, месеци
Супер плюс	от 19%	до 1000000	от 12 до 60
Обезопасен с автомобил	от 17%	от 150000 до 1000000	от 3 до 60
Обезпечен с недвижими имоти	18,9%	от 200 000 до 3 000 000	60 или 120
Овърдрафт	Индивидуален	до 120000000	до 12

Кредитирането на юридически лица в B&N Bank има отличителни черти:

• разрешено е предоставяне на обезпечение само 70% от размера на кредита;
• за малкия бизнес заемите се издават по ускорена схема;
• Има възможност за получаване на револвираща кредитна линия.

Име на тарифата	интерес	Сума, търкайте.	Продължителност, месеци
Овърдрафт	Индивидуален	от 300 000 до 1 000 000	до 12
По договаряне	Индивидуален	от 1000000	до 36
Инвестиция	от 15,25%	от 1000000 до 150000000	от 24 до 120
Целеви кредити	Индивидуален	от 1000000	до 60
Бизнес недвижими имоти	Индивидуален	от 1000000	от 24 до 120

Банка СКБ

Характеристиките на кредитирането в SKB Bank се изразяват, както следва:

• при някои тарифи лихвеният процент е плаващ;
• няма пречки за предсрочно погасяване;
• По желание на клиента може да се изготви индивидуален график за погасяване на дълга.

Банка Восточный

Заем от тази банка се издава при следните условия:

• възможно е предсрочно погасяване (частично или пълно);
• предвидено е разсрочено плащане за собственици на сезонен бизнес;
• Можете да получите револвираща кредитна линия;
• индивидуален подход по отношение на обезпечението за всеки клиент.

ЛОКО-банка

Характеристики на получаване на заемни средства от LOCKO-Bank:

• заемите са строго целеви;
• за издаване на заем се начислява комисионна от 2 до 3,5% от одобрената сума;
• Можете да получите револвираща кредитна линия.

Име на тарифния план	интерес	Сума, търкайте.	Продължителност, месеци
За попълване на оборотен капитал	от 9.25 до 14.55%	от 300 000 до 15 000 000	от 6 до 36
За закупуване на оборудване	от 12.75 до 15.25%	от 300 000 до 15 000 000	от 6 до 60
За закупуване на автомобили и специално оборудване	от 10.55 до 15.25%	от 300 000 до 15 000 000	от 6 до 60
Инвестиция	от 9.45 до 13.75%	от 600000 до 150000000	от 6 до 84
Бизнес ипотека	от 9.25 до 14.75%	от 1000000 до 150000000	до 120

Кредитирането в Credit Europe Bank има следните характеристики:

• предоставя се отсрочка на погасяването на главницата;
• Възможност за предсрочно погасяване;
• Има възможност за изготвяне на индивидуален график на плащане.

Видове кредити за юридически лица

Предлаганите от банките форми на кредитиране на юридически лица са различни. Бизнесмените могат да изберат удобна програма, която да отговаря на нуждите на тяхната компания.

И така, сред видовете заеми за юридически лица се разграничават следните:

• овърдрафт(предоставя се само на онези организации, които вече имат банкова сметка. Заемът се издава, за да можете да извършвате финансови транзакции по сметката, ако нямате достатъчно средства за това. Веднага щом парите от бизнеса започнат да пристигат в сметка, овърдрафтът ще бъде автоматично погасен);
• спешно(кредитът е със срок на погасяване, определен в договора с банката. Спешните кредити са много по-често срещани от тези, отпускани текущо като овърдрафт);
• кредитна линия (в този случай не се издава стандартен еднократен заем, а редовно кредитиране. Кредитната линия може да бъде револвираща или неподновяема. В първия случай с минимален праг на средствата във вашата сметка, който сте посочили в споразумение, попълването става от парите на банката постоянно. Във втория случай кредитната линия има ограничен период на валидност);
• мишена(средствата се издават за определени цели: закупуване на недвижими имоти (бизнес ипотека), оборотен капитал, оборудване (лизинг) и други неща. Банката стриктно контролира разходването на средствата от сметката. Ако парите се изразходват за други цели, кредитната институция има право да поиска предсрочно погасяване на издадения заем );
• универсален (заеми се отпускат за всякакви цели; не е необходимо да отчитате изразходването на средствата. Сумата за такива заеми обаче е ограничена);
• рефинансиране (ако имате съществуващи заеми, можете да ги прехвърлите в друга банка, като същевременно намалите лихвения процент и увеличите срока на заема. Най-често рефинансирането е целево);
• с участието на държавни програми (властите подкрепят развитието на бизнеса по всякакъв възможен начин и си сътрудничат с големи банки. Можете да получите заем за юридически лица за голяма сума при нисък лихвен процент);
• финансиране на нов проект (Вие току-що сте се регистрирали като юридическо лице и искате да получавате средства за развитие на вашия бизнес. Това е възможно, ако имате правилно изготвен бизнес план. Необходимо е да се отчитате пред банката с подкрепящи документи за изразходването на средствата).

Условия за кредитиране на юридически лица

Всички видове заеми обикновено се разделят според условията на:

• краткосрочен (предоставя се за период до 12 месеца. Това включва овърдрафт, както и повечето кредити, издадени за всякакви цели без обезпечение или поръчители);
• средносрочен план (от една до 5 години. Много целеви кредити се изплащат в този срок);
• дългосрочен (от 5 до 20 години. По-често срокът на дългосрочното кредитиране не надвишава 10 години. Подходящ за финансиране на нови проекти, лизинг и бизнес ипотеки).

Колкото по-дълъг е срокът на заема, толкова по-висока ще бъде лихвата и толкова по-ниска е месечната вноска. И обратното, колкото по-кратък е срокът на кредита, толкова по-ниска е лихвата и по-висока вноска. По този начин банките застраховат собствените си средства срещу риска от невръщане от страна на клиентите.

Най-предпочитаният срок на кредита е от 12 до 36 месеца. В този случай условията за издаване на средства ще бъдат най-благоприятни за юридическото лице. Повечето банки предоставят услуга за предсрочно погасяване на дълга. Това означава, че ако имате финансови възможности, ще можете да върнете парите преди падежа и дори без неустойки.

Обезпечение на кредита

Значителни суми се издават за бизнес цели и банката иска да бъде сигурна в тяхното връщане. За тази цел е измислено обезпечение на кредита, което предполага определена въздушна възглавница за банковите организации.

Такава сигурност може да включва:

• поръчителство (когато трети лица стават една от страните по договора за заем. Важно е финансово заможните лица да са поръчители, тъй като в случай на забава те ще трябва да изплатят заема със собствени средства. Поръчителите могат да бъдат както физически, така и юридически лица субекти);
• залог (имущество, което принадлежи на кредитополучателя или на друго лице).

Най-често банките изискват обезпечение като гаранция за кредит. Може да е:

• недвижими имоти (жилищен и нежилищен фонд, земя);
• Незавършено строителство;
• транспорт;
• скъпоценни метали;
• ценни книжа;
• техника;
• запаси;
• стоки на работа;
• депозити;
• гаранции;
• домашни животни (например коне);
• права на собственост.

В зависимост от вида на заема, обезпечението може да бъде собственост на имот или такова, което ще бъде закупено със средства по заема. За големи суми ще трябва да предоставите няколко вида обезпечение или друго обезпечение.

Много банки отпускат кредити при преференциални условия, при които до 80% от сумата на кредита могат да бъдат обезпечени като обезпечение. При по-строги изисквания на кредитната организация прехвърленото имущество трябва да надвишава стойността на сумата на заема.

Задължително условие за кредитиране с обезпечение е застраховката на последното. Банковите оценители установяват пазарната стойност на имота и въз основа на нея обявяват размера на кредита. По време на срока на договора за кредит стойността на обезпечението може да бъде променяна в зависимост от пазарната ситуация.

Документи за получаване на законен заем. лица

За да кандидатствате за кредит, трябва предварително да подготвите пакет документи. Може да се различава в различните банки, но има задължителни документи, чийто списък ще изисква всяка кредитна институция. Техният списък е както следва:

• удостоверение за регистрация на данъкоплатеца във Федералната данъчна служба;
• учредителни документи;
• информация за съществуващи клонове;
• извлечение за назначаването на упълномощени лица (имащи достъп до акаунта);
• карта с образци на подписи и печати (ако искането за кредит е одобрено);
• лицензии, патенти за дейности;
• финансови отчети за предходната година и последното тримесечие;
• ако вече имате съществуващи заеми, трябва да предоставите удостоверения за тях;
• ако имате разплащателни сметки в други банки са необходими извлечения за тях за последната година;
• за целево кредитиране ще се изискват споразумения, сключени с контрагенти;
• документи за обезпечение;
• бизнес план за финансиране на нов проект.

Характеристики на кредитирането на юридически лица

Видовете заеми, достъпни за юридически лица, са много по-разнообразни от тези, предлагани за индивидуални предприемачи. Организациите са по-малко рисков кредитополучател за банката, тъй като имат по-висок оборот и големи печалби.

Кредитирането на юридически лица се различава от индивидуалните предприемачи по следните параметри:

• гъвкави условия(банките правят отстъпки на големите компании и предлагат кредити с индивидуални характеристики);
• документи за одобрение на заявлението(за организациите има значителен списък от тях);
• заета сума(компаниите могат да си позволят заеми от няколкостотин милиона рубли, докато заемите за индивидуални предприемачи са много ограничени).

Потребителските заеми не се издават на юридически лица, тъй като тази форма на заем е предназначена само за физически лица. Неговата особеност е непроизводителният му характер, който противоречи на целите на бизнеса.

За да се оценят рисковете, които един кредитополучател представлява за банката, е необходимо да се оцени неговата кредитоспособност. За да направите това, се анализира цял набор от показатели за ефективност на юридическо лице. Те включват:

• печалба;
• ликвидност;
• текучество;
• съотношение на задълженията и вземанията;
• характеристики на индустрията, в която работи организацията.

След това, въз основа на получената оценка, банката причислява кредитополучателя към една от следните групи:

1. надеждни компании, които получават големи заеми при най-благоприятни условия (възможно е договаряне на индивидуални условия);
2. фирми, които имат средни рискове при изплащане на заем (издават им се средства при стандартни условия, без да предоставят обезщетения);
3. организации, характеризиращи се с повишен риск за банката (парите, предоставени на юридически лица, имат кратък период на изплащане и ограничен размер. Или може да бъде отказан заем).

За да предотвратите отказа на банката да издаде средства, трябва да отговаряте на изискванията за потенциални кредитополучатели. Сред тях кредитните институции най-често изтъкват следното:

• периодът на дейност на дружеството е минимум 12 месеца;
• кредитополучателят е резидент на Руската федерация;
• няма лоша кредитна история;
• няма дългове по данъци и вноски към извънбюджетни фондове;
• печеливша дейност.

Някои компании отговарят на всички изисквания, подготвиха пълен пакет документи, но банката все още отказа да отпусне заем. Как да бъдем в този случай? Това се случва често и има голяма вероятност вината да не е ваша. За да бъде одобрена Вашата молба за кредит, Ви препоръчваме да спазвате следните правила:

• отидете в банката, в която имате разплащателна сметка;
• не кандидатствайте за максималната сума наведнъж (по-добре е да получите малък заем, за да го изплатите бързо и по този начин да увеличите шансовете за последващ заем с по-голям лимит);
• съберете най-пълния пакет документи;
• Ако е възможно, изберете целеви заеми;
• по време на дейността си сключвайте споразумения само с проверени и надеждни контрагенти (споразумения, с които можете да предоставите на банката).

Изпратете добрата си работа в базата от знания е лесно. Използвайте формата по-долу

Студенти, докторанти, млади учени, които използват базата от знания в обучението и работата си, ще ви бъдат много благодарни.

публикувано на http://www.allbest.ru/

НОУ ВПО "МЕЖДУНАРОДЕН ПАЗАРЕН ИНСТИТУТ"

Курсова работа

на тема: Организация на кредитирането на юридически лица

САМАРА-2016

Въведение

Терминът „търговска банка“ възниква в ранните етапи от развитието на банковото дело, когато банките обслужват основно търговията, бартерните сделки и плащанията. Банките предоставят заеми за транспортиране, съхранение и други операции, свързани с размяната на стоки. С развитието на промишленото производство се появиха краткосрочни кредитни операции за производствения цикъл: заеми за попълване на оборотен капитал, създаване на запаси от суровини и готови продукти, изплащане на заплати и др. Условията на заемите постепенно се увеличават, част от банковите ресурси започват да се използват за инвестиции в основен капитал и ценни книжа. Напоследък настъпиха значителни промени в развитието на руската банкова система. Идентифицирани са водещите банки, формирани са основните области на банкова специализация и е завършено разделението на клиентската база между финансовите институции.

Преходът на Русия към пазарна икономика, повишаване на ефективността на нейното функциониране и създаване на необходимата инфраструктура не могат да бъдат постигнати без използването и по-нататъшното развитие на кредитните отношения. кредитиране от търговска банка

Кредитът стимулира развитието на производителните сили, ускорява формирането на източници на капитал за разширяване на възпроизводството въз основа на постиженията на научно-техническия прогрес.

Без кредитна подкрепа е невъзможно да се осигури бързо и цивилизовано развитие на ферми, предприятия и въвеждане на други видове бизнес дейности във вътрешното и външното икономическо пространство.

Уместността на избраната тема на работа е, че когато се разглежда финансовото състояние и икономическото състояние на потенциален кредитополучател, буквално всички подробности са важни, в противен случай банката може да бъде изложена на риск и да понесе големи загуби. В същото време сложността на оценката на кредитоспособността на кредитополучателя принуждава финансовите институции да прилагат различни подходи към методите за оценка, не непременно тези, описани по-горе. Банката може да минимизира загубата на кредитни ресурси чрез внимателен подбор на клиенти въз основа на оценка на кредитоспособността на кредитополучателя.

Когато отпускат заеми, банките трябва да получат отговор на въпроса за платежоспособността на предприятието, тоест неговата готовност да изплати заетите средства навреме. Как фирмата ще изплати дългове, включително кредити, ако получи този кредит от банка?

Всяка банка има собствена разработена кредитна стратегия. Кредитната стратегия осигурява рамката за целия процес на кредитиране. Разработената и написана кредитна стратегия е крайъгълният камък на доброто управление на кредита. Стратегията определя обективните параметри, от които трябва да се ръководят банковите служители, отговорни за предоставянето, обработката и управлението на кредитите. Кредитната стратегия определя основата за действията на Съвета на директорите, Управителния съвет на Банката, кредитния комитет и лицата, вземащи стратегически решения, а също така дава възможност на външни и вътрешни одитори да оценят качеството на управление на кредита в банката.

Всяка банка строго поверително разработва своята стратегия за развитие, ръководейки се от резултатите от икономическия анализ, пазарните условия за стокопроизводителите, състоянието на икономиката и отделните й сектори, както като цяло, така и на регионално ниво, както и резултатите от проучване на пазарните условия за банкови продукти и услуги; оценки на текущата си дейност и рейтинги на конкурентни банки.

Една от основните цели на кредитната стратегия е високодоходното поставяне на пасиви (включително привлечени депозити) на банката в кредитни продукти, като същевременно се поддържа определено ниво на качество на кредитния портфейл на банката.

Курсовата работа разглежда Самарския клон на PJSC Sberbank of Russia

Целта на работата е да се обоснове използването на анализ на тенденциите на финансовите показатели.

Цели на работата:

· Организация на процеса на кредитиране на юридически лица в търговска банка,

· Организационни и икономически характеристики на Самарския клон на PJSC Sberbank of Russia.

Предмет на работа: трендов метод за анализ на кредитоспособността на кредитополучателя.

Обект на работа - Самарски клон на ПАО Сбербанк на Русия.

Като методи за решаване на проблемите е използван аналитичният метод, като ще бъде разгледано и използването на трендов модел за оценка на риска при кредитиране на юридически лица.

Нормативната и емпирична основа на изследването са материалите и счетоводните данни на Банката за отчетния период, както и държавната статистика, както и литературата по изследваната тема.

Научното и практическото значение на работата се състои в това, че разработената схема за анализ на потенциален кредитополучател може да бъде приложена от Самарския клон на ПАО Сбербанк на Русия, за да се сведе до минимум рискът от загуби при кредитиране на юридически лица.

Глава 1. Теоретични основи, характеристики и проблеми на кредитирането на юридически лица в Русия

1.1 Същност на кредитирането

Кредит - заем в пари или в стокова форма при условия на погасяване и обикновено с плащане на лихва. Кредитът като икономическа категория представлява определен вид обществени отношения, свързани с движението на стойността на основата на погасяването. Може да има стокова и парична форма. Заемът в стокова форма включва прехвърляне за временно ползване на стойност под формата на специфично нещо, определено с родови характеристики. Същността на кредита се проявява в голямо разнообразие от кредитни отношения в зависимост от степента на развитие на стоково-паричните отношения.

Кредитът в много отношения е условие и предпоставка за развитието на съвременната икономика, неразделен елемент от икономическия растеж. Използва се както от големи организации, така и от малки производствени, селскостопански и търговски предприятия, както и от държави, правителства и граждани.

Заемът е вид икономическа сделка, споразумение между юридически и физически лица за заем или заем, при което единият от партньорите (заемодателят) предоставя на другия (заемополучателя) средства за определен период с условието за връщане на еквивалентна стойност и плащане за тази услуга под формата на лихва.

Възможността за възникване и развитие на кредита е свързана с обръщението и обръщението на капитала. В процеса на движение на основния и оборотния капитал се освобождават ресурси. Средствата на труда се използват в производствения процес дълго време, тяхната цена се прехвърля в себестойността на готовия продукт на части. Постепенното възстановяване на стойността на основния капитал в парична форма води до факта, че освободените средства се депозират в сметките на предприятията. В същото време на другия полюс има необходимост от подмяна на износените инструменти на труда и доста големи еднократни разходи. Процеси от подобен характер протичат и при движението на оборотния капитал. Освен това тук колебанията в циркулацията и циркулацията се проявяват по по-разнообразни начини. По този начин, поради сезонност на производството, неравномерни доставки и др., има несъответствие между времето на създаване и обращение на продуктите. Някои субекти имат временен излишък на средства, докато други имат недостиг. Това създава възможност за възникване на кредитни отношения, т.е. кредитът разрешава относителното противоречие между временното уреждане на средствата и необходимостта от тяхното използване в икономиката.

Гражданският кодекс на Руската федерация разглежда кредита като един от видовете заеми с присъщите му характеристики. В съответствие с Гражданския кодекс на Руската федерация, съгласно договор за заем, банка или друга кредитна организация (заемодател) се задължава да предостави средства (заем) на заемополучателя в размера и при условията, предвидени в споразумението, а заемополучателят се задължава да върне получената сума и да заплати лихва върху нея.

Кредитът осигурява превръщането на паричния капитал в заемен капитал. С негова помощ се натрупват свободни парични средства и доходи на предприятията, личния сектор и държавата и се превръщат в заемен капитал, който се прехвърля за временно ползване срещу заплащане.

Капиталът физически, под формата на средства за производство, не може да тече от една индустрия в друга. Този процес се осъществява под формата на движение на паричен капитал, следователно кредитът в пазарната икономика е необходим преди всичко като еластичен механизъм за движение на капитали от една индустрия в друга и изравняване на нормата на печалба. Кредитът разрешава противоречието между необходимостта от свободно преминаване на капитала от един отрасъл на производството в друг и фиксирането на производствения капитал в определена натурална форма. Това разкрива неговата преразпределителна функция на кредита.

Втората функция на кредита е спестяване на разходи за дистрибуция. Кредитът изпълнява функцията на замяна на реалните пари с кредитни пари. На първия етап това се дължи на изместването на златото от обращение. На съвременния етап тази функция се проявява чрез развитието на безналичните плащания, използването на кредитни карти, менителници, чекове, депозитни сертификати, ускоряване на движението на паричните потоци. По този начин кредитът оказва активно влияние върху обема и структурата на паричното предлагане, платежния оборот и скоростта на паричното обръщение.

Третата функция на кредита е стимулираща. Кредитът стимулира развитието на производителните сили, ускорява формирането на източници на капитал за разширяване на възпроизводството въз основа на постиженията на научно-техническия прогрес. Тясно свързана с това е способността на кредита да ускорява концентрацията на капитал. Заемните средства, добавени към собствените, разширяват или мащаба на производството, или мащаба на бизнес операциите, което прави възможно получаването на допълнителна печалба, т.е. допълнителен източник.

Това са основните функции на кредита, отразяващи формите на проявление на неговото социално предназначение. Ако говорим за ролята на кредита, тогава трябва да се отбележи, че кредитът на настоящия етап действа като мощно средство за регулиране на икономиката. Държавите, чрез централните банки, за да осигурят стабилността на националната валута, платежния баланс на страната, намаляване на инфлацията и други макроикономически показатели, провеждат единна държавна парична политика.

Поради факта, че кредитът действа като регулатор на икономиката, разбира се, той има и контролна функция.

Банковото кредитиране на предприятия и други организационни и правни структури за производствени и социални нужди се извършва при стриктно спазване на принципите на кредитирането. Принципите на кредитирането са основата, основният елемент на кредитната система, тъй като те отразяват същността и съдържанието на кредита, както и изискванията на обективните икономически закони, включително в областта на кредитните отношения. Принципите на кредитирането включват: целево предназначение, спешност и погасяване, разграничаване, сигурност и платежност.

Със специално предназначение. Първият въпрос, който интересува банката е: „За какво е кредитът?“ Ако говорим за предприемачи, тогава те се нуждаят от капитал за финансиране на капиталови разходи, закупуване на оборудване, суровини и материали, изплащане на заплати на персонала и изплащане на неотложни задължения. Целта на заема служи като важен индикатор за степента на риск, свързан със заема. Една банка, например, избягва да отпуска заеми за спекулативни транзакции, тъй като изплащането зависи от резултата от съмнителни и понякога незаконни транзакции и следователно носи висок риск. Когато отпуска заем на компания, банката взема предвид честотата на фалитите в дадена индустрия и, разбира се, е предпазлива по отношение на предприятия, работещи в нестабилни отрасли.

Погасяването се определя от естеството на заема. Това означава, че средствата, предоставени под формата на заем, служат само като временен източник за попълване на оборотен капитал или средства, предназначени за капиталови инвестиции на предприятието, и след определено време трябва да бъдат върнати на банката. Оттук идва и принципът на спешност при кредитирането. Заемите се връщат в рамките на определен период от време в съответствие с поетите от кредитополучателя задължения. Тези срокове следват от действителните условия на оборот на средствата от кредитираните предприятия. Погасяването и спешността на кредитирането стимулират рационалното използване на средствата. Необходимостта от изплащане на заема в определен срок допринася за най-ефективното използване на получения заем и служи като гаранция за задълженията на банката към предприятия, организации и граждани, чиито средства използва като кредитен ресурс

Диференцирането на кредитирането означава, че търговските банки не трябва да имат ясен подход към въпроса за отпускането на заем на своите клиенти, кандидатстващи за него. Заемите трябва да се предоставят само на онези организации, които са в състояние да ги изплатят своевременно. Следователно, разграничаването на кредитирането трябва да се извършва въз основа на показатели за кредитоспособност, което се разбира като финансовото състояние на предприятието, което дава увереност в способността и желанието на кредитополучателя да изплати заема в срока, посочен в договора. .

В съвременните условия, когато говорим за сигурността на кредитите, трябва да се има предвид, че кредитополучателите имат правно формализирани задължения, които гарантират навременното изплащане на кредита: задължение за обезпечение, споразумение за гаранция, споразумение за поръчителство и споразумение за застраховка на отговорност за не -погасяване на кредита. Обезпечаването на задължения по банкови заеми в една или няколко форми едновременно се предвижда от двете страни по кредитната сделка в договора за заем, сключен помежду им. Обезпечаването на заеми, издадени от банка, намалява риска от загуби, тъй като при спазване на този принцип връщането на заемните средства на банката е гарантирано. Размерът и видовете обезпечения зависят от финансовото състояние на кредитополучателя, условията на кредита и взаимоотношенията с кредитополучателя.

Принципът на изплащане на заема означава, че всяко предприятие-заемател трябва да плати на банката определена такса за временно заемане на пари от нея за нейните нужди. Това е механизмът на банковата лихва. Банковата лихва е своеобразна „цена” на кредита. Изплащането на заема има за цел да има стимулиращ ефект върху икономическите (търговски) изчисления на предприятията, като ги насърчава да увеличат собствените си ресурси и икономично да изразходват заемните средства. За банката изплащането на заема гарантира, че покрива разходите си, свързани с плащането на лихви върху чужди средства, привлечени в депозити, разходите за поддържане на нейния апарат, а също така осигурява получаването на печалба за увеличаване на ресурсните средства на кредитирането (резервни, законови) и ползване за собствени и други нужди. Комбинираното прилагане на практика на всички принципи на банковото кредитиране дава възможност да се съобразят както националните интереси, така и интересите на двата субекта на кредитната сделка - банката и кредитополучателя.

1.2 Организация на кредитирането на юридически лица в търговска банка

1) Етапи на кредитиране на юридически лица

Самият процес на кредитиране започва от деня, в който кредитът е издаден за първи път. Но преди и след този момент има цял период на значителна работа, извършена както от банката кредитор, така и от клиента кредитополучател. Съвременната вътрешна практика, когато всички се нуждаят от заеми, от предприемачите до правителството, да не говорим за предприятия и организации, които изпитват остра криза на платежоспособността и се нуждаят от кредитна подкрепа.

Това са реалностите на съвременната руска икономика, която преживява остра производствена и финансова криза. Търговските банки не са освободени и от друг по-сложен етап - етапът на разглеждане на конкретен проект. Нестабилността на икономическата ситуация и инфлацията изискват от руските банки специално внимание и опит в оценката на кредитоспособността на клиента, обекта на кредитиране и надеждността на обезпечението, качеството на обезпечението и гаранциите. Аналитичната част на този етап е изключително важна задача.

В руските търговски банки решението на този проблем, като правило, се възлага на кредитния отдел (мениджмънт). Някои банки имат специални аналитични звена, чиято функция е цялостна оценка на финансираното събитие. Становище за възможността за кредитиране се дава на служителя, контролиращ обслужването на този клиент. В този случай цялата подготвителна работа се възлага на банковия икономист - той провежда предварителни преговори, преглежда подадената в банката документация, изготвя писмено становище относно възможността и условията за кредитиране на този проект, издава специална заповед за издаване на заем, събира необходимите разрешителни подписи върху документи за заем и др. d. - като цяло извършва цялата аналитична, техническа и организационна работа по съответния кредитен проект. В малките банки цялата тази работа обикновено е концентрирана в един отдел.

Доста често срещана форма на работа на този предварителен етап е вземането на решения за кредитиране на клиенти в рамките на определена компетентност на банковите служители. В този случай се разглежда кредитен проект за съответната сума и въпросът за възможността за кредитиране се решава само от служителя, на когото е предоставено такова право със съответните заповеди на ръководството на банката.

Големите заеми обикновено се преглеждат от кредитния комитет. Преди заседанието му се разработват всички икономически и правни въпроси, взема се окончателно решение по разглеждания въпрос и се определят конкретни условия за кредитиране.

Следва етапът на изготвяне на кредитна документация. Служителите на банката съставят договор за заем, издават инструкции на банката за отпускане на заем и създават специално досие за клиента - кредитополучателя (кредитно досие).

На третия етап - етапът на използване на заема, се извършва контрол върху кредитните операции: спазване на кредитния лимит (кредитна линия), целево използване на заема, плащане на лихвата по заема, пълнота и навременност на погасяването на заема. На този етап се провеждат срещи и преговори с клиента, уточняват се условията по кредита.

2) Документация за заема

Кредитната документация представлява документи, изготвени от клиента и банката, които придружават кредитната сделка от момента, в който клиентът се свърже с банката до погасяването на кредита.

Подготвените от клиента документи за кредит включват:

Искане за кредит;

Предпроектно проучване;

Искане за кредит;

Финансов доклад;

Отчет за паричните потоци;

Вътрешни финансови отчети;

Вътрешни отчети за управление;

Прогноза за финансиране;

Връщане на данъци;

Бизнес планове;

Текущи пасиви;

Договор за залог (гаранционни писма, застрахователни полици);

Информация за заложеното имущество.

Документите от двустранен характер включват договор за заем.

Изготвените от банката документи включват:

Заключение по искане на клиента за кредит;

Декларация за съответствието на клиента с условията на договора, включително погасяване на заема и лихвени плащания;

Кредитно досие на клиента.

Изискванията за кандидатстване за кредит са съвсем прости: посочване на целта на кредита и разкриване на набор от фактори, които определят степента на риск на кредита.

Целта на заема трябва да бъде формулирана конкретно, например така:

За производствени нужди (за придобиване и формиране на материални запаси; за придобиване и формиране на материални запаси и извършване на производствени разходи; за извършване на специфични разходи);

За търговско-посреднически нужди (за придобиване, оформяне и продажба на стоки; за формиране на сезонни стокови наличности);

За временни нужди (за изплащане на заплати; за изплащане на плащания към бюджета и др.).

За оценка на риска от транзакция е важно също така банката да има представа за такива характеристики на кредита като вид, срок, процедура за отпускане и погасяване, начин на осигуряване на погасяването, както и кредитоспособността на клиента. (нивото на основните му финансови показатели, обем на продажбите, печалби, собствен капитал), неговата организационно-правна форма, характер на взаимоотношенията с банката (наличие на разплащателна сметка в тази или друга банка, дълг по кредит). Пълнотата на покриване на тези точки в искането за кредит зависи както от обема и срока на кредита, така и от степента на информираност на банката за клиента.

За разлика от искането за кредит, искането за кредит се попълва от клиента, след като банката вземе положително решение за искания кредит.

Заявлението е правен документ, съдържащ искане на клиент да му бъде предоставен заем в определен размер и за определен период. За банката заявлението служи като мемориален ордер, формализиращ предоставянето на заем от заемната сметка на клиента. Заявлението се подава в документите на деня.

Банката може да изисква оперативни счетоводни данни, съдържащи се в бележки и отчети, изготвени за ръководството на дружеството. Тези документи се отнасят до операции и инвестиции, промени във вземанията и задълженията, продажби, нива на запаси и др.

Прогноза за финансиране.

Прогнозата съдържа прогнози за бъдещи продажби, разходи, производствени разходи, вземания, оборот на запасите, нужди от парични средства, капиталови инвестиции и др. Има два вида прогнози: прогнозен баланс и касов бюджет. Първият включва прогнозна версия на балансови сметки и отчет за печалби и загуби за бъдещ период, вторият прогнозира получаването и разходването на парични средства (по седмица, месец, тримесечие).

Данъчните декларации са важен източник на допълнителна информация. Може да съдържа информация, която не е включена в други документи. Освен това те могат да характеризират кредитополучателя, ако се установи, че той укрива данъци върху част от печалбата.

Бизнес планове. Много заявления за заем включват финансиране на стартиращ бизнес, който все още няма финансови отчети и друга документация. В този случай се представя подробен бизнес план, който трябва да съдържа информация за целите на проекта, методите за провеждане на операции и др.

Заключението по искане за кредит е стандартен формуляр, попълван от кредитен служител въз основа на проучване на искането на клиента. Той съдържа разпоредби и показатели, характеризиращи оценката на банката за правния статус и финансовото състояние на кредитополучателя. Сред общите разпоредби са посочени: организационно-правната форма на клиента; наименование на банката, в която е открита разплащателната му сметка; наличие на задължения по кредити, вкл. издадени от други банки.

Финансовото състояние на клиента се изразява в неговата кредитоспособност: нива на коефициент на покритие, коефициент на ликвидност, коефициент на собствен капитал; обеми продажби, печалби, активи, просрочени плащания. В заключението си кредитният служител дава и оценка на управлението и счетоводното състояние, отбелязва съответствието на целевата ориентация на кредита с приоритетите на кредитната политика на банката и предлага подходящи за дадения случай начини за осигуряване на изплащането на кредита. . Документът завършва с проект на решение: да се издаде заем (да се откаже издаването на заем).

Особено място сред кредитните документи заема договорът за кредит, който урежда целия комплекс от взаимоотношения между банката и клиента. Като правен документ, договорът за заем трябва да отговаря на много строги изисквания за дизайн, структура и яснота на формулировката. Ето защо съществуването на типови форми на договори за заем по отношение на различни видове заеми е оправдано. Юристите трябва да вземат активно участие в разработването на най-приемливите структури на договора за заем и формулировката на всички негови клаузи. Тяхното участие е необходимо и при извършване на промени или допълнения към договора.

Въз основа на стандартния формуляр банките обикновено разработват свои собствени версии на договори за кредит. Може да има няколко от тях и основната им разлика един от друг се свежда, като правило, до един или друг механизъм за осигуряване на изплащане на заема:

Споразумение, предвиждащо предоставяне на гаранции от кредитополучателя;

Споразумение, предвиждащо прехвърляне от кредитополучателя на обезпечение;

Договор, предвиждащ застраховка на кредита за сметка на кредитополучателя в застрахователна компания;

Договор, който съчетава всички или част от предишните условия.

Споразумения от този вид обикновено се считат за търговска тайна на банката.

От икономическа гледна точка договорите за кредит често се характеризират с повишен формализъм: те не отразяват спецификата на взаимоотношенията на банката с клиента в зависимост от качеството на кредита (с изключение на нивото на лихвения процент); не съдържат набор от ефективни мерки за осигуряване на насочването и изплащането на заемите; практически не предвиждат задължения на клиентите да поддържат някакви финансови съотношения на определено ниво; те не съдържат правила, уреждащи формите и методите за контрол от страна на банката върху финансовото състояние и други характеристики на кредитополучателя.

Имайки предвид тези обстоятелства, както и международния опит, можем да препоръчаме да се придържате към следната структура на стандартен договор за заем.

Предмет и сума на договора. Този раздел определя вида на кредита (увеличен обект, общ обект, целеви кредит за отделна сделка), цел, размер на кредита, процедура за регулиране на нивото на лимита (кредитна линия с или без право на превишаване, лимит).

Процедурата за отпускане и погасяване на заем. Конкретният механизъм за издаване и изплащане на заема е разкрит, като се посочва крайният срок.

Начини за гарантиране изплащането на кредита - обезпечение, гаранция, поръчителство, застраховка.

Условия за кредитиране. Той посочва какви нива на кредитоспособност трябва да спазва кредитополучателят:

Лихви и комисионни;

Задължения на страните;

Санкции при неспазване на условията на договора;

Уреждане на спорове;

Време на договора;

Юридически адреси;

Подписи на страните.

Кредитната документация включва и договори за обезпечение, гаранционни писма и застрахователни полици.

Договорът за залог трябва да отговаря на изискванията на Закона за залога. Документът трябва да отразява: вида на залога (остава във владение на залогодателя или се прехвърля във владение на заложния кредитор), състава и стойността на заложеното имущество; права и задължения на страните във връзка с различните видове обезпечения (включително правото на разпореждане със заложеното имущество); видове контрол от страна на банката върху безопасността на заложеното имущество (ако е собственост на залогодателя); момента, в който възниква правото на банката да възбрани обезпечението; процедура по възбрана. Съдържанието на договора за залог се диференцира по видове залог: залог, залог на материални ценности без право на разходването им; залог на стоки в обращение или преработка.

Гаранционните писма и застрахователните полици също трябва да отговарят на определени правни и икономически изисквания. В правен аспект те трябва ясно да определят отношенията на страните, което им позволява да защитят своите интереси. В тази връзка трябва да се оцени положително практиката на сключване на тристранни договори за поръчителство и застрахователни договори. Включването на банка сред участниците в такива споразумения повишава тяхната ефективност, тъй като не позволява промяна на условията на отношенията между кредитополучателя и гаранта (гарант, застраховател) без знанието на банката. Важно е правилното изпълнение на гаранционни писма, застраховки или договори за поръчителство (наличие на печат, посочване на длъжността на лицата, подписали документите, подписи на тези лица и др.). При използване на банкови гаранции е необходимо да се сключат подходящи междубанкови споразумения (споразумения).

Въз основа на общоприетата документация, предоставена от клиента за получаване на кредит, всяка банка сама определя за кредитополучателя пакет от документи, който най-добре отговаря на изискванията на банката.

3) Оценка на кредитоспособността на кредитополучателя

За да оценят кредитоспособността на кредитополучателя, банките анализират количествени показатели и изчисляват коефициенти, които могат в една или друга степен да характеризират стабилността на финансовото състояние на клиента. В същото време всяка банка разработва свой собствен набор от показатели, които се използват за оценка на финансовото състояние на потенциален кредитополучател. Системата от такива индикатори трябва да отговаря на два основни критерия:

1) коефициентите, изчислени въз основа на показатели, трябва да определят съществените (съществени) характеристики на дейността на предприятието;

2) тези коефициенти трябва да се дублират във възможно най-малката степен.

Препоръчително е да се използват девет коефициента, характеризиращи финансовото състояние на предприятието, обединени в четири групи: адекватност на собствените ресурси, ликвидност на активите, рентабилност на производството, оборот на средства.

Коефициенти, характеризиращи достатъчността на собствените ресурси:

Коефициентът на собствен капитал (K1) характеризира наличието на собствен оборотен капитал на кредитополучателя, който е необходим за неговата финансова стабилност. Коефициентът се изчислява като съотношението на разликата между източниците на собствен капитал и действителната цена на дълготрайните активи и други нетекущи активи и цената на оборотния капитал на предприятието.

Съотношението на заемни и собствени средства (коефициент на финансов ливъридж) (K2) - ви позволява да оцените степента, в която кредитополучателят е осигурен със собствен капитал и относителната му зависимост от заемни средства. Коефициентът се изчислява като съотношението на общите задължения към източниците на собствени средства.

Коефициентът на дял на вземанията (K3) показва каква част от ликвидните активи представляват вземанията. Изчислява се като съотношението на сумата на вземанията и изпратените стоки към паричните средства, сетълментите и другите активи. Това съотношение е много подходящо за руската реалност, тъй като при възможни забавяния на плащанията от длъжници ликвидността на тази част от активите намалява пропорционално на дела на вземанията.

Коефициенти, характеризиращи ликвидността на активите

Коефициентът на текуща ликвидност (покритие) (K4) позволява да се установи достатъчността на ликвидните активи за изплащане на краткосрочни задължения и може да се използва за оценка на допустимите обеми на кредитиране на даден кредитополучател. Изчислява се като съотношение на текущите активи към текущите задължения (краткосрочни банкови заеми, краткосрочни заеми и задължения).

Коефициентът на бърза ликвидност (K5) има за цел да оцени способността на кредитополучателя бързо да освободи средства от обращение и да изплати краткосрочни дългови задължения. Изчислява се като съотношение на най-ликвидните активи към текущите пасиви.

Коефициенти, характеризиращи рентабилността:

Коефициентът на възвръщаемост на продажбите (K6) отразява ефективността на бизнес дейностите на кредитополучателя и се изчислява като съотношението на балансовата печалба към приходите от продажби минус данъците.

Коефициентът на рентабилност на производствените активи (K7) отразява относителната ефективност на тяхното използване и се изчислява като съотношението на балансовата печалба към средната цена на дълготрайните активи и материалните активи за отчетния период. Намаляването на стойността на този коефициент може да показва влошаване на структурата на дълготрайните активи, презапасяване на готовата продукция и др.

Коефициенти, характеризиращи обръщаемостта на средствата

Коефициентът на оборот на оборотния капитал (K8) характеризира ефективността на използването на текущите активи и се изчислява като съотношението на приходите от продажби на продукти без данъци към средната цена на оборотния капитал за отчетния период.

Коефициентът на обръщаемост на запасите (К9) показва скоростта, с която материалните запаси се превръщат във вземания и се изчислява като съотношение на разходите към средната стойност на материалните запаси и разходите за отчетния период. Като правило, колкото по-голям е оборотът на запасите, толкова по-ефективно се управлява.

4) Същност на договора за заем

Отношенията между клиента и банката се уреждат от условията на договора за кредит.

Съгласно договор за заем банка или друга кредитна организация (заемодател) се задължава да предостави средства (заем) на заемополучателя в размера и при условията, предвидени в договора, а заемополучателят се задължава да върне получената парична сума и да плати лихва. върху него. Договорът за кредит в банковата практика се нарича още договор за банков кредит, като терминът „заем“ се използва като еквивалент на думите „кредит“ и „заем“.

За разлика от договора за заем, договорът за кредит установява специални изисквания към субектите на това правоотношение. Само банка или друга кредитна организация може да действа като кредитор. Ако по договор за заем е възможно да се прехвърлят на заемополучателя не само пари, но и заменими вещи, тогава по договор за банков заем е възможно да се прехвърли само определена сума пари.

Както следва от определението на договора за заем, използването на получения капитал винаги се компенсира. При договор за заем страните могат да изключат необходимостта от начисляване на лихва, а в някои случаи безвъзмездността се приема по силата на преките указания на закона.

Договорът за заем е едностранен и реален. Правата и задълженията на страните възникват само в момента на прехвърляне на пари или вещи на кредитополучателя. При договор за заем задълженията на заемодателя да отпусне заем възникват при сключването на договора.

Договорът за заем винаги се изготвя в писмена форма. Член 820 от Гражданския кодекс на Руската федерация установява, че неспазването на писмената форма на договора за заем води до неговата недействителност. Такова споразумение се счита за нищожно.

Договорите за кредит с юридически лица се сключват въз основа на така нареченото искане за кредит с приложени документи (предпроектно проучване, предложено обезпечение и др.), което съдържа искане за разглеждане на възможността за сключване на договор за кредит. В този случай обикновено не се вземат предвид условията на самия договор за заем. Заявлението е подкрепено с разрешителен надпис от лице, което има съответните правомощия, но това не е задължително лице, което има право да сключва договори от името на юридическото лице. Този надпис е предназначен за вътрешна употреба, а не за клиента. В съдебната практика имаше случай, когато съдът не призна факта на удължаване на договора за заем, тъй като положителната резолюция на един от банковите мениджъри в писмо от кредитополучателя беше адресирана до друг банков мениджър и не беше отговор на кредитополучателя.

Заемът може да бъде издаден с помощта на така наречената кредитна линия, която е споразумение за максималната сума, която кредитополучателят може да използва за определен период, при определени условия.

Законодателство, по-специално чл. 29 от Закона за банките и банковата дейност договорът за заем е договор, основан на доброволното изразяване на волята на страните. Разногласията, възникващи между банката и бъдещия кредитополучател при сключване на споразумение, могат да бъдат разгледани от арбитражен съд в случаите, предвидени по споразумение на страните. Липсата на такова споразумение е основание за отказ за приемане на рекламацията.

Договорите за заем могат да варират в зависимост от състава на участниците, характера и начина на обезпечение и др.

Има такъв вид договор за кредит като договор за кредит на сметка. В този случай банката извършва плащания от сметката на своя клиент, въпреки липсата на средства по тази сметка. В този случай се счита, че банката е предоставила на клиента заем в съответния размер от датата на такова плащане. Такъв заем се нарича още договорен заем или овърдрафт.

Тъй като договорът за кредит се счита за вид договор за заем, той се подчинява на съответните правила за целеви заем, които предвиждат правото на кредитора да упражнява контрол върху целевото използване на отпуснатите средства. Степента на спецификация на предвидената цел може да варира. По този начин в договора може да се посочи, че се отпускат пари за закупуване на определено оборудване (като се посочват конкретни видове и видове оборудване). В същото време в споразумението може да се впише, че средствата се отпускат за подпомагане на финансови и икономически дейности.

Трябва да се отбележи, че банката не е в състояние да упражнява реален контрол. Единственото, което банката може да контролира, са представените от кредитополучателя документи. За да се улесни тази задача, издаденият заем се кредитира по разплащателната сметка на кредитополучателя, открита в банката кредитор. В същото време, в съответствие с действащото законодателство, банката е лишена от административни функции за контрол на средствата. Следователно правните способи, чрез които се упражнява контрол върху отпуснатите кредити, са граждански. По този начин договорът за заем може да посочи документите, които кредитополучателят трябва да предостави на банката кредитор (баланси, платежни документи, информация за дълготрайни активи) и съответно отговорността за неспазване на това изискване.

Заемът се изплаща чрез директно отписване (т.е. отписване въз основа на предварително дадено съгласие, записано в съответния договор). В този случай основата за директно отписване трябва да бъде ясно посочена (например нарушение на задължението за погасяване на дълга или нарушение на други задължения). Ако разплащателната сметка на кредитополучателя се намира в друга банка, кредитополучателят трябва да информира писмено обслужващата банка за наличието в споразумението на условие за безспорно отписване и за съгласието си за отписването, както и да посочи подробности за кредитора.

Моментът на изплащане на кредита трябва да се счита за момента, в който средствата са кредитирани по сметката на кредитора. В съответствие с параграф 2 на чл. 810 от Гражданския кодекс предсрочното погасяване на заем по инициатива на кредитополучателя е възможно само със съгласието на кредитора, което може да се съдържа в самия текст на първоначалния договор или може да бъде дадено впоследствие допълнително.

5) Обезпечаване на заеми

Осигуряването на изплащане на кредита като принцип на кредитиране изразява необходимостта от защита на имуществените интереси на банката в случай на евентуално нарушение от страна на кредитополучателя на неговите задължения. Формата на обезпечение на погасяването се отнася до формата на гарантираните задължения на кредитополучателя. Всички задължения по обезпечението са в допълнение към основния дълг на кредитополучателя. Те се съставят със специални документи, които имат юридическа сила.

Законът „За банките и банковата дейност“ и Гражданският кодекс предвиждат, че изпълнението на основното задължение на кредитополучателя може да бъде подкрепено от такива форми на обезпечение като залог, гаранция, гаранция и други методи, предвидени в закон или договор.

а) Обезпечение. Самият залог на имущество (движимо и недвижимо) означава, че кредиторът-залогоприемател има право да продаде това имущество, ако обезпеченото със залога задължение не бъде изпълнено. По силата на залога кредиторът има право в случай на неизпълнение от страна на длъжника-залогодател на обезпеченото със залога задължение да получи удовлетворение от стойността на заложеното имущество преди другите кредитори. Обезпечението трябва да гарантира не само погасяването на кредита, но и плащането на съответните лихви и неустойки по договора, предвидени в случай на неговото неизпълнение. Освен това трябва да се има предвид, че пазарната стойност на заложеното имущество може да намалее. Следователно във всички случаи стойността на обезпечението трябва да бъде по-голяма от размера на искания кредит.

Залогът може да се използва за обезпечаване на задължения както на юридически, така и на физически лица.

Предмет на залог може да бъде всяко имущество, което в съответствие с руското законодателство може да бъде отчуждено от залогодателя, както и ценни книжа и имуществени права.

Залогодател може да бъде лице, на което предметът на залога принадлежи по право на собственост или пълно стопанско управление. Правото на пълно икономическо управление на имущество дава на икономическия субект да притежава, използва и да се разпорежда с имущество в същата степен като собственика, освен ако не е предвидено друго в закона или собственика в учредителните документи. Ограничения за отчуждаването на имущество съществуват за държавните предприятия, тъй като те трябва да получат разрешение за залог на сгради и съоръжения от съответния комитет за управление на собствеността.

б) Гаранция. Съгласно това споразумение поръчителят се задължава да отговаря пред кредитора на друго лице (кредитополучател, длъжник) за изпълнението на задължението от последния. Гаранцията създава за кредитора по-голяма вероятност за действително удовлетворяване на неговото вземане към длъжника по задължението, обезпечено с гаранцията, в случай на неговото неизпълнение, тъй като с гаранцията гарантът също отговаря пред кредитора за неизпълнение изпълни задължението заедно с длъжника. Кредитополучателят и поръчителят отговарят пред кредитора като солидарни длъжници. Договорът за поръчителство се сключва в писмена форма и трябва да бъде нотариално заверен. Гаранционното споразумение, сключено между банката кредитор на длъжника и неговия гарант, определя името и адреса на длъжника, гаранта и банката кредитор, размера на плащането, реда и условията за неговото плащане, процедурата за разплащане между гаранта и банката и др. Гаранцията се прекратява с прекратяване на обезпеченото с нея задължение, както и ако кредиторът не предяви иск срещу поръчителя в тримесечен срок от датата на падежа на задължението. Ако такъв иск е предявен при изпълнение на задължение от поръчителя, кредиторът (банката) е длъжен да му предаде документите, удостоверяващи вземането срещу длъжника, и да прехвърли правата, обезпечаващи това вземане.

в) Гаранцията е особен вид договор за поръчителство, използван за обезпечаване на задължение само между юридически лица, при който отговорността на поръчителя има субсидиарен характер. Поръчител по заема може да бъде организация, по-висша от длъжника (министерство, ведомство, асоциация, съюз), лизингодател, учредител и всякакви други организации, включително банки. Единственото условие в този случай е стабилността на финансовото състояние на самия поръчител. Гаранцията се формализира с гаранционно писмо, което се представя на кредитиращата институция на банката. В писмото се посочват името на гаранта и организацията кредитополучател, наименованието на обслужващите ги банкови институции, вида на кредита и срока му за изплащане, размера на гаранцията и нейния краен срок. Ако кредитополучателят няма средства по разплащателната сметка за погасяване на кредита, банката отправя искане за погасяване на кредита към поръчителя. Гаранцията се прекратява на същото основание като гаранцията.

г) Цесия. Следващата форма за осигуряване на навременно изплащане на кредита от кредитополучателя е прехвърлянето (цесията) в полза на банката на вземанията и сметките на кредитополучателя на трета страна. Тази задача се формализира със специално споразумение или договор.

Банката има право да използва получените приходи само за погасяване на издадения заем и плащане на лихва по него.

Само спазването на взаимните интереси ще помогне на банката и кредитополучателя да изберат най-приемливата форма за обезпечаване на изплащането на заема във всеки конкретен случай или да използват смесено обезпечение (в различни варианти).

1.3 Текущо състояние на кредитирането на юридически лица в Русия

Самият процес на кредитиране започва от деня, в който кредитът е издаден за първи път. Но преди и след този момент има цял период на значителна работа, извършена както от банката кредитор, така и от клиента кредитополучател.

Преговорите за кредит започват много преди да се вземе конкретно решение. Тук обаче нещата могат да бъдат различни. Предложение за издаване на заем може да дойде както от банката, така и от клиента.

В съвременната вътрешна практика всеки се нуждае от заеми, от предприемачите до правителството, да не говорим за предприятия и организации, които изпитват остра криза на платежоспособността и се нуждаят от кредитна подкрепа. Руската търговска банка не трябва да търси клиент, който трябва да даде заем; клиентът търси банка, в която може да получи животоспасяващ заем.

Това са реалностите на съвременната руска икономика, която изпитва производствени и финансови затруднения. Търговските банки обаче не са освободени и от друг по-сложен етап – етапът на разглеждане на конкретен проект. Нестабилността на икономическата ситуация и инфлацията изискват от руските банки специално внимание и опит в оценката на кредитоспособността на клиента, обекта на кредитиране и надеждността на обезпечението, качеството на обезпечението и гаранциите. Аналитичната част на този етап е изключително важна задача.

С цялото разнообразие от обекти и субекти на кредитиране, различни видове заеми, предоставяни на юридически и физически лица, системата за кредитиране е вид единна схема, включваща:

1. Начини на кредитиране и форми на кредитни сметки.

2. Документация за кредита, представена в банката.

3. Процедура за издаване на заем.

4. Процедура за погасяване на кредита.

5. Контрол в процеса на кредитиране.

Ако етапите на кредитиране показват последователността на извършване на определени задължителни процедури, тогава представените елементи на организационната и икономическата схема по същество изразяват технологията на процеса на кредитиране; нека я разгледаме по-подробно.

Методът на кредитиране може да се определи като набор от техники, чрез които банките издават и изплащат заеми.

Въпреки общото единство на схемата за отразяване на дълга, издаване и изплащане на заем, сметките за заем могат да се различават една от друга:

1) според целта на откриването;

2) по отношение на оборота.

С цел откриване заемните сметки могат да бъдат депозитно-заемни, когато клиентът получава правото при изчерпване на собствените си средства, депозирани в банката, да получи заем в определен размер. Най-често такива заемни сметки могат да се използват от населението, като натрупват своите спестявания в сметките и имат възможност, ако е необходимо, да използват банков заем. Тя се превръща от депозитна сметка в заемна сметка, ако салдото по нея стане дебитна сметка. Заемните сметки могат да се откриват единствено с цел изразходване на валутата на заема. Това са своеобразни сметки с кредитен оборот, с намаляващо дебитно салдо, еднократно получен заем с цел последващо използване и с постепенно погасяване на заема.

В същия клас има спестовно-разходни заемни сметки, които съчетават както движението на средства по заем, така и по дебита на сметката. Например депозитът на клиент може систематично да се попълва с нови спестявания, но техните разходи винаги ще надвишават постъпленията и следователно салдото по сметката продължава да бъде дебит.

Системата за кредитиране се основава на три стълба:

1) субекти на кредитиране;

2) обезпечаване на кредита;

3) обекти на заемане.

Можете да маневрирате с организационните основи и технологията на кредитните операции колкото искате, но във всяка система тези три основни елемента запазват своето фундаментално значение и на практика определят „лицето” на кредитната операция и нейната ефективност.

Основните елементи на системата за кредитиране са неотделими един от друг. Успехът в кредитната дейност на банката идва само ако всяка от тях се допълва взаимно и повишава надеждността на кредитната сделка. От друга страна, опитът за нарушаване на тяхното единство неизбежно нарушава цялата система, подкопава я и може да доведе до нарушаване на изплащането на банковите кредити.

Можем да подчертаем и следните три най-важни характеристики на банковото кредитиране. Първо, тези отношения се характеризират с факта, че заемите се предоставят от банки, които редовно, професионално, въз основа на специален лиценз, издаден от Банката на Русия, се занимават с този най-важен вид дейност. Второ, банковият заем се предоставя изключително в парична форма, за разлика от обикновен договор за кредит или договор за заем, чийто предмет могат да бъдат пари и други ценности и вещи. Трето, кредитните отношения, в които участват банките, обикновено са възмездни, т.е. платен характер, докато небанковите заеми по-често от банковите могат да се дават безплатно.

Като цяло през последните години съвременната система за кредитиране все пак измина дълъг път в развитието си. По същество се промени не само философията на банкирането, но и технологията на кредитните операции.

Спецификата на съвременната практика на кредитиране обаче е, че руските банки в някои случаи нямат единна методологична и регулаторна рамка за организиране на процеса на кредитиране. Старите банкови инструкции, регламентиращи кредитните операции и фокусирани върху разпределителната система, се оказват неприемливи за пазарните условия.

Ситуацията е такава, че всяка търговска банка, въз основа на своя опит, развива свои собствени подходи, своя собствена система за кредитиране, въпреки че е съвсем очевидно, че има неизменни общи организационни основи, които отразяват международния и вътрешния опит и позволяват на банките значително да рационализират своя кредит отношения с клиента и подобряване на изплащането на заемите

Всяка икономическа сделка, включително кредитна сделка, изисква определена документация. Устните преговори, водени от клиента с банката, в началния, предварителен етап, по един или друг начин завършват с подаване на писмено искане до кредитната институция (обосновка за необходимостта от заем за определени цели). Банката също така трябва да разполага с материали, които й позволяват да определи финансовото състояние и кредитоспособността на клиента. Следователно банката трябва да има, а клиентът трябва да представи баланс в началото на годината. Местните и чуждестранните банки практикуват изисквания за получаване на баланс за последните 2-3 години и, ако е необходимо, изискват баланс за най-близката отчетна дата. Заедно с баланса предприятията представят на банката отчети за приходите и разходите.

Обосновка за необходимостта от кредит (наричана още проучване за осъществимост) съдържа искането на клиента за получаване на кредит за конкретни цели, в необходимия размер, при определен процент и за определен период.

Като цяло наборът от документи, представени от клиентите на банката, се регулира от Наредбата „За реда за предоставяне (пластиране) на средства от кредитни институции и тяхното връщане (изплащане)“ на Централната банка на Руската федерация от август 31, 1998 № 54-С. Съгласно тази разпоредба цялата документация е разделена на три групи.

Група 1 - Документация, потвърждаваща правната компетентност на кредитополучателя: учредителен договор, харта, удостоверение за регистрация, информация за управлението на предприятието, договори и лицензи за доставка на продукти;

Група 2 - Документация, характеризираща икономическото състояние на клиента и материална гаранция за изплащане на кредита: баланс, отчет за приходите и разходите, приложения към баланса - формуляри 3-5, прогноза за паричните потоци, извлечения от лични сметки (в рубли и чуждестранна валута) , бизнес план, предпроектно проучване, гаранции, гаранции, застрахователни полици, договори за кредит с други банки.

...

Подобни документи

Законодателна и регулаторна рамка за кредитиране в търговски банки в Руската федерация. Класификация на кредитните сделки с юридически лица и тяхната характеристика. Анализ на кредитния портфейл и характеристиките на кредитирането в PJSC Sberbank of Russia.

дисертация, добавена на 19.12.2015 г


Класификация на кредитирането на юридически лица. Оценка на финансовото състояние на клона на Сбербанк на Русия OJSC. Методи за подобряване на кредитирането на юридически лица в банка. Анализ на кредитния портфейл. Икономическа ефективност на предлаганите дейности.

дисертация, добавена на 07/11/2015


Основни елементи на системата за кредитиране; оценка на кредитоспособността на кредитополучателя и осигуряване на изплащането на кредита. Кредитиране на юридически лица в клон № 1804 на Сбербанк на Русия OJSC: анализ на кредитния портфейл, влиянието на кредитирането върху финансовите резултати.

дисертация, добавена на 11.11.2012 г


Текущото състояние на кредитирането на юридически лица в Русия. Основни условия, параметри и анализ на кредитирането на юридически лица в търговска банка "РОСБАНК". Процесът на кредитиране на юридически лица в PF на OJSC AKB "ROSBANK" (използвайки примера на LLC "Agro-Garant").

дисертация, добавена на 14.03.2008 г


Тенденции и проблеми на руския пазар на кредитиране на МСП. Организация на кредитния процес: принципи, етапи, документация, гаранции за погасяване на заема, регулаторна подкрепа за кредитиране на юридически лица в Сбербанк на Русия.

курсова работа, добавена на 28.11.2010 г


Теоретични основи, същност, функции, принципи на кредитирането и кредита, класификация на банковите кредити. Организация на корпоративното кредитиране в банка, форми на кредитиране от търговските банки на юридически лица, кредитоспособност на кредитополучателите.

дисертация, добавена на 22.08.2010 г


Теоретични въпроси на организацията на банковото кредитиране и проблемите на неговото развитие. Икономическа същност и етапи на процеса на кредитиране. Форми и функции на кредита. Основни принципи на банковия кредит. Видове и условия за кредитиране от Сбербанк на Русия.

курсова работа, добавена на 09.03.2009 г


История на формирането на дългосрочното кредитиране в Русия; неговата същност и видове. Изучаване на принципите на кредитиране на юридически и физически лица на примера на Сбербанк на Русия OJSC. Проучване на проблемите при формиране на кредитния портфейл на банката; начини за разрешаването им.

курсова работа, добавена на 16.08.2014 г


Състоянието на пазара на потребителско кредитиране в Руската федерация. Кредитиране на физически лица в търговски банки, нормативна уредба. Видове кредити (заеми). Разработване на препоръки за подобряване на процеса на кредитиране на физически лица.

дисертация, добавена на 19.06.2011 г


Понятие и видове заеми. Начини за кредитиране на физически и юридически лица. Анализ на методите за кредитиране на банката АКБ Сбербанк. Методи за оценка на кредитоспособността на банковите кредитополучатели. Основните начини за подобряване на методите за оценка на кредитоспособността и кредитирането.

Един от най-важните етапи в организацията на кредитния процес е оценката на кредитоспособността на клиента. Жизнеспособността на една банка често зависи от правилната оценка. Неправилната оценка може да доведе до невръщане на кредита, което от своя страна да наруши ликвидността на банката и в крайна сметка да доведе до фалит на кредитната институция. Ето защо е от голямо значение разработването на съвременна методологична основа за оценка на кредитоспособността, както и усъвършенстването на контролната система за оценка на кредитния риск.

Кредитирането на юридически лица изразява целевото предоставяне на средства на кредитополучателите за изпълнение на проекти, които осигуряват постигането на конкретни цели на получателите на кредита. Източникът на погасяване на последното са паричните потоци от текущата дейност на кредитополучателя, както и нетните парични постъпления, генерирани от проекта. Дългосрочното проектно кредитиране се характеризира със следните характеристики:

• - липса на ясно разделение на риска между кредитор и кредитополучател. Последният е отговорен за всички рискове по проекта;
• - кредиторът (банката) си запазва правото на пълно обезщетение за всички задължения на кредитополучателя;
• - банката кредитор не участва в разпределението на печалбата на предприятието кредитополучател;
• - правата и отговорностите на страните по кредитна сделка се уреждат с договор за кредит, сключен между равноправни партньори - банката и фирмата кредитополучател.

Основната цел на анализа на кредитоспособността е да се определи способността и желанието на кредитополучателя да изплати искания заем в съответствие с условията на договора за заем. Извършва се проучване на кредитоспособността, за да се оцени потенциален кредитополучател, преди да се вземе решение относно възможността и условията за кредитиране. Кредитната оценка е един от начините за предотвратяване или минимизиране на кредитния риск, свързан с кредитирането на клиент.

Когато анализират кредитоспособността, банките трябва да вземат предвид следните въпроси:

• - дали кредитополучателят е в състояние да изпълнява задълженията си в срок;
• - Готов ли е кредитополучателят да изпълни задълженията си?

На първия въпрос се отговаря чрез анализ на финансово-икономическите аспекти на дейността на предприятията.

Вторият въпрос е от правен характер и също е свързан с личните качества на управителите на дружеството.

Способността за своевременно изплащане на заема се оценява чрез анализ на баланса на предприятието, оценка на неговата ликвидност, ефективно използване на заема и оборотния капитал, нивото на рентабилност, а готовността се определя чрез изследване на капацитета на кредитополучателя , перспективите за неговото развитие и бизнес качествата на ръководителите на предприятия.

Основните цели на кредитната оценка са следните:

• - формиране на обща характеристика на потенциален кредитополучател. На този етап трябва да се потвърди правоспособността на кредитополучателя и лицата, действащи от негово име, да влязат в кредитни отношения с банката. Получена е и информация за кредитната история на организацията, за собствениците и управителите на предприятието;
• - провеждане на икономически анализ на организацията. Тази задача е най-отнемаща време и отговорност, тъй като изисква създаване на прогноза за бъдещото финансово състояние на кредитополучателя;
• - оценка на качеството на обезпечението по кредита

Финансовата стабилност и рентабилността на една банка до голяма степен зависи от качеството на нейните клиенти. Тяхната финансова надеждност намалява рисковете на финансовата институция и допринася кредитната институция да получава по-високи приходи.

Трябва обаче да се разбере, че в конкурентна среда банката не винаги трябва да се занимава само с надеждни и финансово богати кредитополучатели. Като правило, напротив, клиентите на банките са доминирани от хора, които изпитват финансови затруднения.

Следователно способността на кредитните експерти да анализират и оценят силните и слабите страни на кредитополучателя във връзка с поетите дългови задължения е основна задача на всяка банка, т.к. Процесът на кредитиране е неразривно свързан с действието на различни рискови фактори, които могат да предизвикат икономически проблеми за банката.