Grundläggande koncept:

kreditsystem; föremål för utlåning; låntagare; klassificering av långivande enheter; lånevillkor; grundläggande beståndsdelar av utlåning (ämne; objekt och lånesäkerhet); syftet med utlåning; lånevillkor; lånevolym; utlåningsprinciper; genomförande av säkerhetsrättigheter; kreditavtal; lånevillkor; utlåningsstadier; "fyra ögon"-regeln; kreditprocessteknik; utlåningsmetoder (utlåning baserat på omsättning; utlåning baserat på balans; balansmetod); lånekonton och deras skillnader; nuvarande konto; lånedokumentation; kreditklausul; låneemissionsförfarande; förfarande för återbetalning av lån; former för att säkra återbetalning av lån; "Gyllene regel; säkerheter och säkerhetsmekanismer; pantsättning av klientens egendom; pantsättning av äganderätt; "tillräcklighet" av säkerheten; överlåtelse av fordringar (överlåtelse) och överlåtelse av äganderätt; garantier och garantier. Organisation av utlåning för marknadsekonomi Funktioner i det moderna lånesystemet

Utlåningssystemet är baserat på tre ”pelare”: lånens föremål, säkerheten för lånet och utlåningsobjekten. Grundelementen i lånesystemet är oskiljaktiga från varandra. Framgång i en banks utlåningsverksamhet kommer bara om var och en av dem kompletterar varandra och ökar tillförlitligheten i lånetransaktionen. Å andra sidan, ett försök att bryta deras enhet kränker oundvikligen hela systemet, undergräver det och kan leda till en kränkning av återbetalningen av banklån.

Ämnet för utlåning från den klassiska bankverksamheten är juridiska eller fysiska personer som är kapabla och har materiella eller andra garantier att utföra ekonomiska, inklusive kredittransaktioner. Låntagaren kan vara vilken egendom som helst som inger förtroende för banken, har vissa materiella och juridiska garantier och är villig att betala ränta på lånet och lämna tillbaka det till kreditinstitutet.

Den enhet som får lånet kan vara på olika nivåer, allt från en enskild privatperson, ett företag till staten. Före övergången till marknadsekonomi var företag och organisationer indelade efter bransch: industri-, jordbruks-, byggföretag, handel, upphandling, leverans och försäljningsorganisationer. Detta kriterium övergavs gradvis och följande klassificering av utlånande enheter accepteras för närvarande:

· företag och organisationer;

· medborgare som arbetar som egenföretagare, hyresgäster;

· andra enheter, inklusive myndigheter, samriskföretag, internationella föreningar och organisationer.

Grundprinciperna för det moderna lånesystemet är kraven på lånets målinriktade karaktär, fullständighet och brådskande av återbetalning av lån och deras säkerhet. De allmänna ekonomiska principerna för utlåning inkluderar principen om differentiering, som uttrycker bankens ojämlika inställning till utlåning till både subjektet och objektet och för att säkra de lån som ges.

Under moderna förhållanden är principerna för rationell utlåning av särskild betydelse, vilket kräver en tillförlitlig bedömning av inte bara objektet, föremålet och kvaliteten på säkerheter, utan också nivån på marginalen, lönsamheten för kreditverksamheten och riskminskningen. Efterlevnad av låneteknik, regler för utfärdande och återbetalning av lån, löpande övervakning och analys av kredittransaktioner blir också viktigt.

Banker, som är kommersiella företag, ålägger hela systemet för sin utlåningsverksamhet en kommersiell karaktär.

Först och främst, baserat på principen om lönsamhet för bankverksamhet, är banklån avgiftsbelagda. Å andra sidan säljer banker, som handelsföretag, först och främst sina resurser och placerar dem i kreditverksamhet. Det är därför i en normal (krisfri, inflationsfri) ekonomi, för banker, som är stora kreditinstitut, inkomster från utlåningsverksamhet grundläggande. I de amerikanska bankernas vinster står inkomsterna från utlåningsverksamheten för den överväldigande majoriteten av inkomsterna - mer än 60%.

Storleken på en banks låneprodukt beror inte bara på volymen av dess egna medel, utan också på de resurser som attraheras. I ett modernt marknadssystem är det möjligt att handla en stor volym medel endast när banken dessutom har attraherat medel från sina kunder. Eftersom banken inte drar till sig resurser för sig själv, utan för andra, visar det sig att volymen på låneprodukten blir högre, ju större mängden medel som ackumuleras av den på grundval av återbetalning.

Det speciella med det moderna lånesystemet är dess beroende inte bara av sina egna och attraherade resurser, utan också av vissa standarder som centralbanken sätter för affärsbanker som tillhandahåller lån till kunder.

Det finns ett antal andra standarder, bland annat i form av minimikassareserver skapade i en affärsbank, i form av reglering av volymen av särskilt stora lån, likviditetsparametrar för bankens balansräkning, när bankens skulder jämförs med mängden likvida medel.

Utlåningsvillkor avser de krav som gäller för utlåningens grundläggande delar: föremål, föremål och lånesäkerheter. Det innebär att banken inte kan låna ut till någon kund. Det finns alltid många människor som vill få ett lån, men bland dem är det nödvändigt att välja dem som du kan ge det till, anförtro det och vara säker på att lånet kommer att återbetalas i tid och ränta kommer att betalas för dess använda sig av. Banken inleder kreditrelationer med låntagaren på grundval av att bedöma hans kreditvärdighet, balansräkningslikviditet, studera marknaden för tillverkarens produkt, nivån på förvaltning och kontohantering och tidigare erfarenhet av att arbeta med honom.

Objektet för utlåningen är kanske inte varje behov hos låntagaren, utan bara det som är förknippat med hans tillfälliga betalningssvårigheter, orsakade av behovet av att utveckla produktionen och cirkulationen av produkten.

Säkerheter, som det tredje grundelementet i lånesystemet, måste vara av hög kvalitet och fullständiga. Även när en bank ger ett lån på förtroende, bara ett blancolån, måste den ha ett ovillkorligt förtroende för att lånet kommer att betalas tillbaka i tid.

Utlåning bör uttrycka båda parters intressen i lånetransaktionen. Banker, som uppstod från intressen hos ekonomins behov, är fokuserade på att möta kundens behov. Syftet med utlåningen är att skapa förutsättningar för utvecklingen av låntagarens ekonomi, dess konkurrenskraft och lönsamhet, kontinuitet i produktion och cirkulation. Samtidigt kan enbart kundens intressen inte bli den avgörande, dominerande faktorn vid genomförandet av kredittransaktioner. Villkoren för utlåning ska också vara iakttagande av motpartens intressen, d.v.s. en borgenärsbank vars intressen inte får sammanfalla med kundernas intressen. Banken har alltid ett val för att investera sitt eget och ackumulerade kapital. Bankens möjligheter är dock ofta begränsade. Banker verkar, som bekant, inom specifika gränser som bestäms av totalen av för närvarande tillgängliga resurser och standarderna för ekonomisk reglering av centralbanken. Volymen av lån som kan tillhandahållas kunder beror alltid på volymen av egna och lånade medel, den reglerade proportionen mellan dem, nuvarande likviditetsstandarder, krav på balansering av tillgångar och skulder efter förfallodag, mängden monetära resurser som överförs till de nödvändiga reserverna av centralbanken etc.

En låntagares utlåningsförmåga bestäms till stor del av graden av risk. Oavsett hur mycket låntagaren skulle vilja få ett lån, om risken för banken är extremt hög och det inte finns några garantier för återbetalning, kommer ett sådant lån troligen inte att tillhandahållas. Kunden måste visa en verklig förmåga och vilja att betala sina skulder, inklusive låneränta.

Utlåningsvillkoren är också relaterade till principerna för utlåning: riktad karaktär, betalning, brådska, återbetalning och säkerhet för lånet. Om kunden potentiellt skulle kunna bryta mot en av dem kommer lånetransaktionen inte att ske. Om dessa principer kränks i utlåningsprocessen bryter banken, styrd av sina egna intressen och insättarnas intressen, kreditbanden, återkallar lånet och kräver omedelbar avkastning.

Det moderna lånesystemet bygger på möjligheten att utöva säkerhetsrättigheter, tillgången till olika typer av garantier och säkerheter från tredje part. Dessa och andra former säkerställer tillförlitligheten av lånetransaktionen och möjligheten att återbetala lånet i händelse av brott mot låneprinciperna. Genomförandet av panträtten kräver att banken utförligt analyserar kundens rättskapacitet och utvärderar hans egendom, vilket gör det möjligt för banken att vid behov säkerställa sin åtminstone break-even-verksamhet. Praxis visar att ett lån kanske inte har specifika säkerheter, men att säkerheter måste vara ett oumbärligt villkor för att genomföra en kredittransaktion.

Utlåning sker under förutsättning att bankens kommersiella intressen respekteras. Utlåning sker mot avgift. Betalningen bestäms till stor del av kreditrisken, nivån på centralbanksdiskonteringsräntan och det allmänna tillståndet för efterfrågan och tillgång på krediter på marknaden.

Förutsättningen för utlåning är ingående av ett låneavtal mellan banken och låntagaren. Utlåningen baseras på en avtalsmässig grund, som föreskriver vissa skyldigheter och rättigheter för varje part i kredittransaktionen och parternas ekonomiska ansvar.

Det bör noteras att villkoret för utlåning är planering av förhållandet mellan parterna. Objektet för planering i en bank är lånebeloppet, återbetalningsbeloppet, intäkter och kostnader för kreditverksamhet. Kreditprocessen ålägger låntagaren att reglera produktion och finansiella möjligheter på ett sådant sätt att det fullt ut sörjer för en snabb och fullständig återbetalning av lånet och betalning av låneränta. Villkor och stadier av utlåning

Kreditprocessen kräver att följande villkor är uppfyllda:

· Överensstämmelse med kraven för de grundläggande delarna av utlåning.

· sammanträffande av intressen hos båda parter i kredittransaktionen;

· Tillgång till möjligheter för både den långivande banken och låntagaren att fullgöra sina skyldigheter;

· efterlevnad av utlåningsprinciper;

· Möjlighet att realisera säkerheter och tillgång till garantier;

· säkerställa bankens kommersiella intressen;

· planering av relationen mellan parterna i en kredittransaktion.

Själva utlåningsprocessen börjar från den dag då lånet först utfärdas. Men före och efter detta ögonblick finns det en hel period av betydande arbete som utförs av både den långivande banken och låntagaren.

Förhandlingar om ett lån påbörjas långt innan ett specifikt beslut fattas. Här kan det dock vara annorlunda. Ett erbjudande om att ge ut ett lån kan komma från både banken och kunden. För utvecklade marknadsrelationer är en mer typisk situation när en bank letar efter en kund och erbjuder denne sin produkt, inklusive lån för vissa ändamål och villkor. Att studera banktjänstmarknaden, potentiella kunder, kontakta dem med förslag på samarbete, presentera paket med banktjänster - allt detta händer innan ett specifikt låneförslag övervägs.

Stadium för övervägande av ett specifikt projekt. Under förhållanden av ekonomisk instabilitet och inflation måste bankerna ägna särskild uppmärksamhet åt kundens kreditvärdighet, objektet för utlåning och säkerhetens tillförlitlighet, kvaliteten på säkerheter och garantier. Den analytiska delen av detta steg är en extremt viktig uppgift.

I affärsbanker är lösningen på detta problem som regel tilldelad kreditavdelningen (ledningen). Vissa banker har särskilda analytiska enheter vars funktion är att heltäckande bedöma det evenemang som finansieras. Ett yttrande om möjligheten att låna ut ges till den anställde som övervakar denna kunds tjänst. I det här fallet tilldelas allt förberedande arbete till bankekonomen (att genomföra preliminära förhandlingar, granska den dokumentation som lämnats till banken, förbereda ett skriftligt yttrande om möjligheten och villkoren för utlåning för detta projekt, utfärda en särskild order om att utfärda ett lån, insamling av nödvändiga tillståndsunderskrifter på lånehandlingar etc.).

Internationell erfarenhet beskriver en annan situation. Om detta är en liten bank, är det analytiska och tekniska arbetet med att utfärda ett lån uppdelat mellan anställda: en analyserar och förbereder ett beslut, en annan anställd på denna eller en speciell annan avdelning utför tekniskt arbete med den tekniska behandlingen av lånet. Specialiseringen kan vara annorlunda: en del av bankpersonalen tar bara med kunden till banken, andra gör resten av arbetet. Det händer också: anställda vid specialinrättade avdelningar för försäljning av banktjänster tar inte bara med sig kunder till banken, utan genomför också en preliminär analys av låneprojektet, kommer överens om den juridiska sidan, gör en preliminär riskbedömning och upprättar deras skriftliga åsikt. En annan slutsats (som kanske inte sammanfaller med tjänsteförsäljningsavdelningens slutsats) dras i bankens ekonomiska avdelning (i särskilda kreditriskanalysavdelningar). I det här fallet implementeras den så kallade "fyra ögon"-regeln, när ett låneprojekt passerar genom filtret av två personer som inte är ömsesidigt underordnade.

Stora lån granskas vanligtvis av kreditnämnden. Före mötet utarbetas alla ekonomiska och juridiska frågor, ett slutgiltigt beslut fattas i den fråga som behandlas och specifika lånevillkor bestäms.

Den analytiska delen följs av steget att upprätta kreditunderlag. Bankanställda upprättar ett låneavtal, ger instruktioner till banken om att ge ut ett lån och skapar en särskild akt om låntagarklienten (lånefil).

Vid användningen av ett lån utförs kontroll över kreditverksamheten: efterlevnad av kreditgränsen (kreditgränsen), riktad användning av lånet, betalning av låneränta, fullständighet och aktualitet för återbetalning av lånet. I detta skede slutar inte arbetet med den operativa och traditionella analysen av kundens kreditvärdighet och ekonomiska resultat vid behov, möten och förhandlingar hålls med kunden, villkoren för lånet förtydligas.

Med alla olika objekt och föremål för utlåning, olika typer av lån som ges till juridiska personer och individer, är lånesystemet ett enda system, inklusive:

· Utlåningsmetoder och former av lånekonton;

· lånedokumentation som lämnats till banken;

· förfarande för att utfärda ett lån.

· Förfarande för återbetalning av lån.

· kontroll i utlåningsprocessen.

Om utlåningsstadierna visar sekvensen för att utföra vissa obligatoriska procedurer, uttrycker de presenterade delarna av det organisatoriska och ekonomiska systemet i huvudsak tekniken för utlåningsprocessen. Låt oss titta på denna tekniska process mer i detalj. Utlåningsmetoder och former av lånekonton

En utlåningsmetod kan definieras som en uppsättning tekniker genom vilka banker utfärdar och betalar tillbaka lån. Följande metoder särskiljs:

· omsättningsutlåningsmetod;

· balanskreditmetoden;

· balansmetoden.

Vid utlåning efter omsättning följer lånet det utlånade objektets rörelse. Lånet förskotterar låntagarens kostnader tills hans resurser frigörs. Lånestorleken ökar i takt med att det objektiva behovet av lånet ökar och återbetalas i takt med att behovet minskar. Denna metod säkerställer kontinuerlig, när efterfrågan minskar eller ökar, synkron rörelse av krediter och är en kontinuerligt förnybar process.

Vid utlåning per saldo är lånet sammankopplat med saldot av lager och kostnader som orsakade behovet av ett lån. Ett företag kan till exempel redan köpa de värdeföremål det behöver från sina egna finansiella källor och först då ansöka om ett lån med säkerhet hos banken, och därigenom kompensera de uppkomna kostnaderna. Lånet i detta fall utfärdas mot saldot av inventarier som kompensation, och inte som ett förskott på kostnader (redan uppstått i detta fall) för inköp av nödvändigt material.

I praktiken kan utlåning efter omsättning och saldo kombineras, vilket bildar en omsättningsbalansmetod, när ett lån utfärdas vid behov och återbetalas inom strikt definierade perioder, som kanske inte sammanfaller med volymen av frigjorda resurser.

Lånets organisatoriska rörelse (dess utfärdande och återbetalning) återspeglas i kundens lånekonton, som öppnas av banken. Lånekontot speglar kundens skuld till banken för mottagna lån, emission och återbetalning av lån. Alla lånekonton kännetecknas av sin allmänna utformning: utfärdandet av ett lån sker på deras debitering, återbetalning - på lånet återspeglas kundens skuld till banken alltid på den vänstra debetsidan av lånekontot.

Trots den allmänna enheten i systemet för att återspegla skulder, utfärda och återbetala ett lån, kan lånekonton skilja sig från varandra: när det gäller syftet med att öppna och i deras förhållande till omsättningen. I syfte att öppna kan lånekonton vara inlåningslån, när klienten får rätten att vid uttömning av sina egna medel insatta hos banken få ett lån till ett visst belopp. Sådana lånekonton kan användas av befolkningen, samlar sina besparingar på konton och har möjlighet att vid behov använda ett banklån. Det förvandlas från ett inlåningskonto till ett lånekonto om saldot på det blir ett debetkonto.

Lånekonton får öppnas enbart i syfte att spendera lånevalutan. Det är ett slags konton med kreditomsättning. I samma klass finns spar-utgiftslånekonton som kombinerar både rörelsen av medel på ett lån och på debiteringen av kontot.

Baserat på deras förhållande till omsättningen kan lånekonton vara av tre typer:

· förhandlingsbara betalningar;

· balanskompensation;

· omvänd balans.

De tre typerna av lånekonton motsvarar i huvudsak tre utlåningsmetoder: efter omsättning; genom återstoden; balansmetoden.

En speciell typ av revolverande betalningslånekonton är ett löpande konto, som återspeglar alla företags betalningar; det medför kostnader både för kärnproduktionen och för utbyggnad och modernisering av anläggningstillgångar. Denna form av lånekonto är den mest rymliga den är öppen för den högsta kategorin låntagare med förstklassig kreditvärdighet.

Det speciella med modern utlåningspraxis i organisatoriska termer är att den inte är byggd enligt en enda mall, utan på en multivariat basis. Bankklienten väljer själv vilken låneform som passar honom bäst, vilket lånekonto som är lämpligast för honom att öppna och vilket sätt att ge ut och återbetala lån som är lämpligast att etablera. Lånedokumentation lämnas till banken i de inledande och efterföljande stadierna av utlåningen

Varje ekonomisk transaktion, inklusive en kredittransaktion, kräver viss dokumentation. Muntliga förhandlingar som utförs av kunden med banken i det inledande, preliminära skedet, slutar med att hans skriftliga ansökan lämnas in till kreditinstitutet (motivering för behovet av ett lån för vissa ändamål), samt material som gör det möjligt att fastställa kundens finansiella ställning, hans kreditvärdighet (balansräkning vid årets början, resultatredovisning). Inhemska och utländska banker kräver en balansräkning för de senaste 2-3 åren, om nödvändigt, begär de en balansräkning för närmaste månadsdatum.

Motiveringen för behovet av ett lån (eller förstudie) innehåller kundens begäran om att få ett lån för specifika ändamål, till erforderligt belopp, till en viss procentsats och för en viss period.

Låneavtalet är det viktigaste dokumentet som definierar rättigheter och skyldigheter för deltagarna i lånetransaktionen. Den innehåller parternas ekonomiska och juridiska ansvar. Låneavtalet har en viss ram som hela avtalets system är uppbyggt kring. Den registrerar deltagarnas fullständiga namn, deras juridiska adresser, avtalets föremål, belopp, löptid, återbetalningsförfarande, ränta, provisionsbelopp, säkerhet och garantier. I allmänhet bestäms lånevillkoren ganska exakt. Särskild vikt fästs vid kreditklausuler, som ger banken rätt att vid försenad betalning eller underlåtenhet att följa avtalsvillkor utöva sin rätt att återbetala lånet och betala ränta på bekostnad av resurser och egendom. av både kunden och dennes borgensmän. Särskilda delar av avtalet ägnas åt både kundens och bankens ansvar.

Utöver låneavtalet ingås även ett pantavtal. Under utlåningsprocessen lämnar kunden annan dokumentation (garantier, borgensförbindelser från tredje part) till banken. Lånegivningsförfarande

Riktningen av lånet beror på den specifika situationen och kundens önskemål. Utgivning av ett lån i riktning kan vara av tre typer:

· lånet krediteras kundens byteskonto;

· ett lån, som går förbi byteskontot, tillhandahålls för att betala för olika betalningsdokument för råvaru- och icke-råvarutransaktioner;

· lånet används för att återbetala andra tidigare utgivna lån.

Att ge ut ett lån baserat på volym är möjligt i tre alternativ:

· hela lånet överförs till byteskontot, varifrån det gradvis förbrukas;

· kunden utövar sin rätt att erhålla hela lånevolymen gradvis, allt eftersom behovet av ytterligare ekonomiska resurser uppstår;

· Kunden kan vägra att ta emot det lånebelopp som tidigare fastställts i låneavtalet.

Ekonomiskt sett kan det första alternativet för att skicka ett lån visa sig vara mindre att föredra för kunden jämfört med det andra, eftersom det kommer att öka kostnaden för bankens kreditstöd att få hela lånevalutan och först sedan gradvis spendera den. Låt oss påminna dig om att du måste betala ränta på lånet för varje dag av lånet; Låneavgiften räknas inte från det ögonblick då lånet godkänns, utan från den första dagen det mottagna lånet återspeglas på lånekontot. Långvarig deponering av medel som erhållits i form av ett lån på bytesbalansen leder till en ökning av låneavgifterna, så detta fenomen bör undvikas.

Kundens vägran att ta emot ett lån kan, allt annat lika, leda till potentiella förluster för banken. Banken kan inte tillåta driftstopp för sina resurser på grund av kundens fel, eftersom en betydande del av dem attraheras på betald basis.

Storleken på lånet som är tillgängligt för kunden beror på många omständigheter och fastställs av låneavtalet. Det belopp som fastställs i detta avtal är det högsta belopp som kunden normalt kan förvänta sig. Detta belopp är i huvudsak en kreditgräns (eller kreditgräns, kontrollsiffra). Generellt sett kan utlåningsgränser baserade på inhemsk och utländsk bankpraxis klassificeras enligt följande.

Beroende på syfte finns en skuldgräns och en emissionsgräns. Den första begränsar låneskulden för ett visst datum, den andra registrerar inte saldot, utan volymen av utgivna lån (enligt debiteringen av lånekontot).

Efter giltighetsperiod finns det helg- och intraårsgränser (intra kvartal, intra-månad). Med exit-gränser har kunderna rätt att avsluta utöver en viss period (till exempel i början av året eller kvartalet). Den andra typen av gränser fastställer låntagarens rätt att använda lånet inom den relevanta perioden (rätten att använda lånet inom ett år kan vara högre än det gränsbelopp med vilket kunden går utöver den planerade perioden).

Beroende på graden av förändring av kreditvolymen som ges till låntagaren, särskiljs minskande (glidande) och ökande gränser. Dessa gränser bestäms när behovet av ett lån minskar eller ökar, och tillåter upprättandet av specifika scheman för återbetalning (ökning) av skulder.

Beroende på möjligheten att använda ett lån skiljer man på en fast gräns, en tilläggsgräns, en gräns med rätt att överskrida den och en fri gräns. En fast gräns fastställer den maximala rätten att få lån och gör det omöjligt att överskrida den utan särskilda instruktioner från banken. Ytterligare mottagande av ett lån utöver den fastställda fasta gränsen fastställs med en tilläggsgräns. I ett antal fall är kreditgränsen inte stel och ger kunden möjlighet att överskrida den. Sådana möjligheter är inte obegränsade (gränsen här kan vara de standarder som fastställts av centralbanken för stora lån som ges till en låntagare). I varje enskilt fall regleras en eller annan nyttjanderätt av ett lån av en affärsbanks regler och fastställs i låneavtalet.

Den fria gränsen är mängden lån som kunden har rätt att få inom den gräns som fastställts för honom. Om till exempel gränsen är satt till 100 monetära enheter, och skulden till banken har nått 80, betyder det att kunden ännu inte har uttömt sin rätt att få ett lån och kan dessutom ta resterande (gratis) medel från banken till ett belopp av 20 monetära enheter.

Lånebeloppet som ges ut till kunden beror på kundens begäran, men kundens begäran om att ge ett lån till ett visst belopp kanske inte sammanfaller med de verkliga möjligheterna att återbetala lånet, med bankens faktiska beräkningar. Lånets storlek beror på ekonomiska omständigheter, inklusive:

· storleken på gapet i låntagarens betalningsomsättning;

· verklig ackumulering av inventarier som erhållits som lånesäkerhet och graden av deras likviditet;

· marginalnivå;

· graden av risk och bankens förtroende för kunden;

· tillgång till en viss mängd resurser från banken m.m.

Banken gör inte en strikt etablerad (standard) beräkning (enligt en specifik form) av storleken på lånet som ska tillhandahållas kunden. I varje enskilt fall bestäms detta av kostnaden för säkerheten och graden av bankens förtroende för låntagaren. Procedur för återbetalning av lån

Det finns ingen enskild modell för återbetalning, såväl som för att ge ut ett lån. Övning ger upphov till olika alternativ för återbetalning av lån, inklusive:

· Episodisk återbetalning baserad på brådskande skyldigheter;

· återbetalning när aktiefonder faktiskt ackumuleras och behovet av ett lån från låntagarens byteskonto minskar;

· systematisk återbetalning baserad på förutbestämda belopp (schemalagda betalningar).

· anstånd med återbetalning av lån;

· överföring av förfallna skulder till ett särskilt konto "Förfallna lån";

· avskrivning av förfallna skulder från bankreserver.

Tillfällig återbetalning av ett lån baserat på brådskande förpliktelser används oftast vid användning av saldokompensationskonton, när återbetalningen är planerad i förväg för ett visst datum (eller flera datum). När lånets förfallodag som anges i låneavtalet och/eller brådskande förpliktelse inträffar, skriver banken av motsvarande belopp för att återbetala låneskulden.

Återbetalning av lånet i takt med att deras egna medel faktiskt ackumuleras och behovet av lånade medel minskar utförs av jordbruksföretag som är i behov av ett lån på grund av deras säsongsbetonade karaktär. Sådana företag, specialiserade på till exempel odling av växtprodukter, använder aktivt lån från början av året under vinter- och vårperioderna. Som regel sker återbetalning av lån vid skörd och försäljning av jordbruksprodukter. Eftersom de samlar sina egna medel och får intäkter från försäljningen, har låntagare möjlighet att betala banken för tidigare mottagna lån (de specifika villkoren för att återbetala lånet i det här fallet är fastställda antingen i de brådskande åtaganden som mottas från kunden eller i låneavtal). Sådan återbetalning av lån kan utföras av industriföretag som har säsongsbetonade kostnader.

Systematisk återbetalning av lån baserad på förutbestämda belopp sker vid användning av revolverande betalningslånekonton under förhållanden med intensiv betalningsomsättning (med regelbundna betalningar både på debiteringen av lånekontot och på krediten på byteskontot). I sådana fall, för att återbetala ett systematiskt erhållet lån, skrivs medel av från byteskontot för att återbetala den resulterande låneskulden i form av så kallade planerade (förutbestämda för ett kvartal eller en månad) betalningar. Dessa belopp kan skrivas av från byteskontot (efter överenskommelse med kunden) dagligen eller en gång var 3-5 arbetsdag. Storleken på den planerade betalningen anges i låneavtalet.

I utlåningspraxis är det ganska vanligt att man stöter på fall där en klient av olika anledningar inte kan betala tillbaka det lån som lämnats till honom i tid. I det här fallet är det möjligt att skjuta upp lånet. Banken kan skjuta upp hela eller delar av lånebeloppet.

Överföring av förfallna skulder till ett särskilt konto "Förfallna lån" sker om anståndstiden är uttömd eller om det är omöjligt på grund av meningslösheten att betala tillbaka lånet inom en snar framtid. Att överföra en förfallen skuld till ett särskilt konto innebär att kunden från det ögonblicket betalar en högre låneränta till banken.

Avskrivning av förfallna skulder ur bankens reserver görs i det fall klientens skulder visar sig vara hopplösa, då banken under lång tid inte får betalning för tidigare lämnade lån, och själva återbetalningen inte förväntas kl. Allt. I det här fallet skrivs kundens skulder av på bekostnad av bankens medel som ackumulerats i form av dess reserver. En sådan avskrivning speglar naturligtvis bankens direkta förluster från dess utlåningsverksamhet. Former för att säkerställa återbetalning av lån Begreppet en form för att säkerställa återbetalning av lån

Återbetalning av lån är en grundläggande egenskap hos kreditförhållanden, som skiljer dem från andra typer av ekonomiska förbindelser, och kommer i praktiken till uttryck i en viss mekanism. Denna mekanism bygger å ena sidan på de ekonomiska processer som ligger till grund för återbetalningsrörelsen för lånet, å andra sidan på de rättsliga relationerna mellan långivaren och låntagaren, som härrör från deras plats i kredittransaktionen.

Den ekonomiska grunden för återbetalning av lån är cirkulationen och omsättningen av medel från deltagare i reproduktionsprocessen, såväl som lagarna för hur lånet fungerar.

Eftersom två enheter är involverade i en kredittransaktion - långivaren och låntagaren, tar mekanismen för att organisera återbetalning av lån hänsyn till var och en av dems plats i genomförandet av denna process. Långivaren, genom att tillhandahålla ett lån, fungerar som arrangör av kreditprocessen och skyddar sina intressen. Baserat på en objektiv ekonomisk grund väljer långivaren sådana investeringsområden för lånade medel, kvantitativa parametrar för lånet, metoder för återbetalning, villkor för kredittransaktionen som skulle skapa förutsättningarna för en snabb och full avkastning av det lånade värdet. Avkastningen av detta värde beror dock på kreditvärdigheten hos den låntagare som använder det i sin omsättning och på de allmänna ekonomiska förhållandena på penningmarknaden.

En kredittransaktion innebär att det uppstår en skyldighet för låntagaren att betala tillbaka motsvarande skuld. Särskild praxis visar att förekomsten av en förpliktelse (i olika former) ännu inte innebär en garanti och snabb avkastning. Inflationsprocesser i ekonomin kan orsaka en depreciering av lånebeloppet och en försämring av låntagarens finansiella ställning - ett brott mot villkoren för återbetalning av lån. Därför har internationell bankerfarenhet utvecklat en mekanism för att organisera återbetalning av lån, inklusive:

· förfarandet för att återbetala ett specifikt lån från intäkter (inkomster);

· juridisk bekräftelse av dess återbetalningsförfarande i låneavtalet.

· användning av olika former för att säkerställa fullständigheten och aktualiteten i den omvända rörelsen av det utlånade värdet.

Formen av återbetalningssäkerhet för lån bör förstås som:

· Särskild källa för återbetalning av befintliga skulder.

· laglig registrering av borgenärens rätt att använda den;

· organisera bankens kontroll över denna källas tillräcklighet och acceptans.

Om mekanismen för att återbetala ett lån på bekostnad av intäkter (inkomst) och dess konsolidering i låneavtal är huvudförutsättningen för återbetalning av lån, utgör bestämningen av formerna för säkerhet för återbetalning en garanti för denna avkastning. En sådan garanti behövs när det finns stor risk för försenad betalning.

I bankpraxis är källorna för återbetalning av lån indelade i primära och sekundära. Den primära källan är intäkter från försäljning av produkter, tillhandahållande av tjänster eller inkomst som en individ får. Utländska bankirer överväger den "gyllene" regeln när de överväger möjligheten att ingå en kredittransaktion för att först och främst fokusera på den primära källan. Därför, i processen att studera en låneansökan, ägnas den största uppmärksamheten åt analysen av kundens kassaflöden, utsikterna för utvecklingen av kundens industri och verksamhet och tillståndet för kundens relationer med leverantörer och kunder. Om banken tvivlar på möjligheterna för låntagaren att få intäkter (inkomster) kommer lånetransaktionen inte att ske.

En verklig garanti för återbetalning av lån är intäkter (inkomster) endast från finansiellt stabila företag, som inkluderar företag med hög lönsamhet och hög nivå av eget kapital. Sådana företag upplever inte bara ett systematiskt tillflöde av medel, utan också en ökning av medel när det gäller att generera vinster, samt fylla på eget kapital.

I praktiken kan en situation uppstå när det finns en viss risk för att intäkterna erhålls i tid. Riskfaktorer kan vara förknippade med både produktionsprocessen eller försäljningen av värdesaker, och läget för avveckling med kunder, förändringar i marknadsförhållanden, säsongsvariationer etc. I sådana fall finns det ett behov av att ha ytterligare garantier för återbetalning av lån, vilket kräver att man hittar sekundära källor, som inkluderar:

· pantsättning av egendom och rättigheter;

· överlåtelse av anspråk och rättigheter;

· garantier och garantier;

· försäkring.

Dessa former för att säkerställa lånets återbetalning är utformade med särskilda handlingar som har laga kraft och tilldelar långivaren en särskild källa för återbetalning av lånet i det fall låntagaren inte har medel när förpliktelsen förfaller. Att använda sekundära källor för att betala tillbaka lån är en arbetskrävande och tidskrävande process. Effektiviteten hos befintliga former för att säkerställa återbetalning av lån beror på effektiviteten hos den rättsliga mekanismen, det behöriga innehållet i de relevanta dokumenten och efterlevnaden av affärsetiken hos garanterna för betalningsförpliktelser. Skapandet av ett system med garantier för långivaren (banken) för snabb återbetalning av lånet är av särskild relevans på grund av instabiliteten i den finansiella situationen för många låntagare, otillräcklig erfarenhet av att arbeta under marknadsförhållanden för affärsmän, bankirer och advokater. Säkerhet och säkerhetsmekanism

Pantsättning av kundens egendom är en av de vanligaste formerna för att säkerställa återbetalning av ett banklån. Pantsättningen av egendom formaliseras genom ett pantavtal som undertecknats av två parter och som bekräftar borgenärens rätt att, vid underlåtenhet att uppfylla betalningsskyldigheten från låntagaren, erhålla prioritet tillfredsställelse av fordringar från värdet av den pantsatta egendomen.

Användningen av säkerheter i praktiken att organisera kreditförbindelser förutsätter närvaron av en speciell mekanism för dess tillämpning. Säkerhetsmekanismen är processen för att förbereda, ingå och verkställa ett säkerhetsavtal. Säkerhetsmekanismen uppstår vid prövningen av en låneansökan som ett villkor för att ingå ett låneavtal. Det följer med hela låneperioden. Den verkliga vädjan till genomförandet av säkerhetsmekanismen sker i slutskedet av lånerörelsen - vid återbetalning av lånet och endast i vissa fall när kunden inte kan betala tillbaka lånet med intäkter eller inkomst.

I bankpraxis kallas operationer för att formalisera och implementera en säkerhetsmekanism säkerhetsoperationer. Panttransaktioner från affärsbanker har inte oberoende betydelse de härrör från lånetransaktioner och garanterar snabb och fullständig återbetalning av lånet. Lån som utfärdas på säkerhet för kundens egendom eller hans egendomsrätt kallas pantlån.

Huvudstadierna för genomförandet av säkerhetsmekanismen är:

· urval av objekt och typer av säkerheter;

· bedömning av säkerheter;

· upprättande och verkställande av ett pantavtal;

· förfarande för utmätning av pant.

Ämnet för säkerheter kan vara saker, värdepapper, egendom och äganderätt. Beroende på materialinnehållet delas säkerhetsobjekt in i följande grupper:

1. Pantsättning av klientens egendom:

a) pantsättning av inventarier:

· pantsättning av råvaror, material, halvfabrikat;

· pantsättning av varor och färdiga produkter;

· pantsättning av valutavärdesaker (kontantvaluta), guldföremål, smycken, konst och antikviteter;

· pantsättning av andra inventarier;

b) pantsättning av värdepapper, inklusive växlar;

c) pantsättning av inlåning i samma bank;

d) inteckning (fastighetspantsättning).

2. Pant för äganderätt:

a) pantsättning av hyresgästens rätt;

c) pantsättning av kundens rätt enligt ett avtal;

d) pantsättning av kommissionärens rättigheter enligt kommissionsavtalet.

Samtidigt, för att en eller annan kunds egendom ska bli föremål för säkerhet, måste den uppfylla kriterierna för acceptans och tillräcklighet. Acceptanskriteriet återspeglar säkerhetens kvalitativa säkerhet, medan tillräcklighetskriteriet återspeglar den kvantitativa säkerheten. Det finns allmänna och specifika krav på kvalitativ och kvantitativ säkerhet för säkerheter.

Allmänna krav på kvalitetssidan av säkerheter, oavsett deras materiella innehåll, kokar ner till följande punkter:

· pantsatta föremål (saker och äganderätter) måste tillhöra låntagaren (pantsättaren) eller stå under dennes fulla ekonomiska kontroll;

· säkerheter måste ha ett monetärt värde.

· säkerheter ska vara likvida, d.v.s. har förmågan att genomföra.

De allmänna kraven för den kvantitativa bestämningen av pantsatta föremål är överstigandet av värdet på den pantsatta egendomen jämfört med den huvudsakliga skyldighet som pantsättaren har i förhållande till panthavaren, d.v.s. värdet av den pantsatta egendomen ska vara större än lånebeloppet och den ränta som ska betalas på det.

Särskilda krav på kvalitativ och kvantitativ säkerhet för säkerheter beror på typen av säkerhet och graden av risk som följer med motsvarande säkerhetstransaktioner. Det är viktigt att inte bara bestämma kvalitetskriteriet och välja värden i enlighet med det, utan också att säkerställa deras säkerhet. Endast i detta fall kan pantsättningen av värdesaker vara en garanti för återbetalning av lån.

I detta avseende är det mest tillförlitliga sättet att säkerställa säkerheten för pantsatta värdesaker att överföra dem till borgenären, d.v.s. burk. I detta fall förblir låntagaren ägare till den pantsatta egendomen med indirekt äganderätt, och han kan inte förfoga över eller använda de pantsatta tillgångarna. Denna typ av säkerhet kallas en inteckning. Pantobjekt kan inkludera: valutavärden, värdefulla metaller, konstverk, smycken.

Vid pantsättning förvärvar borgenären nyttjanderätt till den pantsatta egendomen samtidigt som borgenären är skyldig att vederbörligen underhålla och förvara den pantsatta egendomen samt bära ansvar för förlust och skada. Om banken inte har lagringsutrymmen har denna typ av säkerheter i förhållande till materiella tillgångar ett begränsat tillämpningsområde.

Samtidigt ger panten möjlighet att efter överenskommelse mellan parterna förvara de pantsatta inventarievarorna i låntagarens förråd under lås och slå och panthavarens sigill. Eftersom låntagaren i detta fall inte har rätt att använda (spendera) de pantsatta tillgångarna kallas denna typ av säkerhet för en hård säkerhet. Som praxis visar har hårda säkerheter ett begränsat tillämpningsområde, eftersom det är utformat för värden som inte är avsedda för nuvarande konsumtion.

Vanligare typer av pantsättning är pantsättning av varor i omlopp och pantsättning av varor under förädling. I detta fall äger pantsättaren inte bara direkt de pantsatta tillgångarna, utan kan också spendera dem.

Pantsättning av varor i omlopp används vid utlåning till branschorganisationer. Branschorganisationer måste alltid ha tillgång till värdesaker för att kunna lägga ut dem till försäljning. I detta fall är säkerheten inte bara i besittning, utan till låntagarens förfogande och användning. Med denna typ av pantsättning kan organisationen ersätta de pantsatta värdeföremålen med andra, men villkoret för att använda varorna är deras obligatoriska förnyelse i mängden av de förbrukade värdeföremålen. Pantsättning av varor i omlopp kallas även pantsättning med variabel sammansättning.

Nära till innehållet pantsättning av varor i omlopp är pantsättning av varor under förädling. Det används för utlåning till industriföretag, särskilt de som bearbetar jordbruksråvaror. Utmärkande för denna typ av pantsättning är låntagarens rätt att använda de pantsatta råvarorna och materialen som ingår i de pantsatta föremålen i produktionen och ersätta dem med färdiga produkter. Dessutom kan det vara möjligt att flytta värdesaker avsedda för bearbetning från ett lager till en verkstad i en fabrik eller fabrik. Bearbetning av värdesaker tillåts av banken om det är bevisat att bearbetningen kommer att resultera i en produkt av högre värde än tidigare. Som bevis presenteras en speciell beräkning som visar kvantiteten och kostnaden för pantsatta råvaror och material, bearbetningsperioden, den genomsnittliga avkastningen av bearbetade produkter och lagringsplatsen. Banken kan dock inte ens i detta fall utöva effektiv kontroll över säkerheten för de pantsatta värdeföremålen.

Sålunda har olika typer av pantsättning av materiella tillgångar (eller avvecklingsdokument som representerar dem) en ojämlik grad av garanti för återbetalning av lån. Den mest realistiska garantin kommer från ett bolån. Andra typer av säkerheter har villkorade garantier för återbetalning av lån. Därför, i praxis för affärsbanker, används dessa typer av säkerheter i förhållande till kunder som har visat sig positivt, d.v.s. pålitliga partners för kredittransaktioner.

Eftersom situationen med försäljning av varor snabbt kan förändras i en marknadsekonomi, är beloppet av pantsatta tillgångar alltid högre än lånebeloppet. Denna bestämmelse definierar begreppet "tillräcklighet" för säkerhetsobjektet. Vid utgivande av pantlån mot inventarier överstiger det maximala lånebeloppet i regel inte 85 % av säkerhetens värde. Denna skillnad skapar en ytterligare garanti för banken att återbetala lånet vid oförutsedda omständigheter. I det här fallet, i varje specifikt fall, bestäms en individuell marginal (skillnaden mellan värdet av de pantsatta tillgångarna och låntagarens skuld till banken för lånet och räntan), som återspeglar risken för kredittransaktionen.

Förutom att pantsätta inventarier, prövar banker på att ge ut pantlån med säkerhet i värdepapper. Kriteriet för kvaliteten på värdepapper, med tanke på deras acceptans för säkerheter, är möjligheten till snabb försäljning och den emitterande partens finansiella ställning. I detta avseende, i utländsk och inhemsk praxis, har statspapper med snabb omsättning högsta kvalitetsbetyg. När man utfärdar lån med säkerhet i dem kan det maximala lånebeloppet uppgå till 95 % av värdepapperens värde. Vid användning av andra värdepapper (till exempel aktier utgivna av företag) som säkerhet är lånebeloppet 80-85 % av deras marknadspris. Samtidigt ger affärsbanker ut pantlån mot både noterade och onoterade värdepapper. I det senare fallet är kvaliteten på lånesäkerheterna lägre och därför sätter bankerna en högre marginal när de bedömer värdet på säkerheterna.

Säkerheter inkluderar även växlar (kommersiella och finansiella). Huvudkravet för en handelsväxel som pantföremål är att den måste återspegla en verklig råvarutransaktion. Det är också nödvändigt att ta hänsyn till betalningsperioden för växeln, som inte kan vara kortare än löptiden för lånet. Det maximala lånebeloppet som säkras med en växel är 75-90 % av värdet på säkerheten.

Panträtten kan även utsträckas till inlåning hos samma bank som ger ut lånet. Sådana bidrag har som regel en målinriktad användning. Till exempel ackumulerar en ekonomisk organisation monetära resurser för att göra produktionskapitalinvesteringar eller bygga sociala anläggningar (bostadsbyggnader, apotek, förskoleinstitutioner, idrottsanläggningar). När ett företag får ett lån från en bank för aktuella produktionsbehov, kan ett företag använda de skapade insättningarna i lämpligt belopp som säkerhet. Om depositionen utfärdades med ett certifikat, kan den deponeras hos banken. Om det blir en försening i återbetalningen av lånet, kommer banken att säkerställa återbetalning av lånet från depositionen med hjälp av inkommande intäkter. Detta är det enklaste och mest pålitliga sättet att garantera återbetalning av lån.

Det finns vissa särdrag i användningen av säkerheter vid utfärdande av hypotekslån, som har utvecklats brett i global bankpraxis. I det här fallet förekommer en typ av säkerhet som pant, d.v.s. pantsättning av fast egendom. Objektet för bolånet kan vara byggnader, strukturer, utrustning, tomter, bostadshus och lägenheter, stugor, trädgårdshus, garage och andra konsumentbyggnader. Om fastigheter är i gemensam ägo kan en inteckning upprättas endast efter skriftlig överenskommelse mellan alla ägare.

Följande egenskaper är typiska för ett bolån:

· egendomen förblir i gäldenärens händer;

· pantsättarens (gäldenärens) förmåga att självständigt förfoga över inkomst som erhållits från användningen av intecknade föremål;

· Möjligheten för pantsättaren att erhålla ytterligare hypotekslån med säkerhet i samma fastighet;

· Obligatorisk registrering av inteckningen i fastighetsregister som förs på platsen för inteckningsobjektet.

· enkel kontroll av panthavarens säkerhet över säkerheten.

Bolån används som regel när man utfärdar långfristiga lån till juridiska personer och individer (befolkningen för köp av ett hus eller lägenhet, jordbrukare för konstruktion eller markutveckling).

När du utfärdar ett bostadslån är det viktigt att korrekt bedöma värdet på säkerheten. Framgången för en bedömning, som utländsk erfarenhet visar, beror på värderingsmannens förmågor, erfarenhet och kompetens.

I modern bankpraxis är föremålet för säkerheter när de utfärdas till domstolen inte bara den egendom som tillhör kunden, utan också hans egendomsrätt. Som ett resultat finns det en oberoende typ av pantsättning - en pantsättning av rättigheter, vars syfte är:

· hyresrätter till byggnader, strukturer, mark;

· kundens rättigheter enligt avtalet;

· kommissionärs rättigheter enligt kommissionsavtal m.m.

Med tanke på en pantsättning som en av formerna för att säkerställa återbetalning av ett lån, bör det noteras att en garanti genereras av låntagarens rättssäkra egendomsansvar gentemot långivaren, vilket skapar rättsligt skydd för långivarens intressen.

Ekonomiskt tillhandahålls garantin för återbetalning av lån vid pantsättning, för det första, av specifika värden och rättigheter som är föremål för pantsättningen (lös och fast egendom, låntagarens rättigheter till fastigheter); för det andra klientens och ibland flera personers gemensamma egendom. Till exempel, vid pantsättning av en växel, ger banken företräde till växlar för vilka det är gemensamt ansvar för de personer som lämnat påskrifterna. Garantin för återbetalning av ett lån med säkerhet i värdepapper är den finansiella stabiliteten hos den organisation som utfärdade dem.

Sålunda bestäms effektiviteten av säkerhetslagstiftningen inte bara av det rättsliga skyddet av långivarens intressen, kvaliteten på säkerheterna, utan också av låntagarens allmänna finansiella ställning.

Det bör dock noteras att användningen av kundens egendom som en form av säkrande av återbetalning av lån innebär ett antal olägenheter. För en låntagare som måste ställa en viss säkerhet till långivaren finns det ett behov av att ta bort den från sin användningssfär. Det är dock inte lönsamt för låntagaren att frånta sig rätten att använda lös egendom (råvaror, färdiga produkter, fordon etc.), därför är dessa typer av egendom som regel inte säkerhet. Å andra sidan innebär det en viss risk för långivaren att lämna de pantsatta värdesaker som föreskrivs i pantsättningsavtalet till låntagarens användning och skapar ett behov av att organisera kontroll över deras säkerhet. Överlåtelse av fordringar (överlåtelse) och överlåtelse av äganderätt

I praktiken i länder med marknadsekonomi används överlåtelse (överlåtelse) av fordringar och överlåtelse av äganderätt som former för att säkerställa låneåterbetalning.

En överlåtelse (överlåtelse) representerar en handling från låntagaren (överlåtaren), i vilken denne överlåter sin fordran (fordringar) till borgenären (banken) som säkerhet för återbetalningen av lånet. Överlåtelseavtalet föreskriver överföring till banken av rätten att ta emot medel på den överlåtna fordran. Värdet av den överlåtna fordringen ska vara tillräckligt för att återbetala låneskulden. Banken har rätt att använda de mottagna intäkterna endast för att återbetala det utfärdade lånet och avgifter för det. Om den överlåtna fordran får ett medelbelopp som överstiger låneskulden återförs mellanskillnaden till överlåtaren.

I praktiken används två typer av uppdrag: öppen och tyst. Ett öppet överlåtelse innebär att man informerar gäldenären (överlåtarens köpare) om överlåtelsen av fordringen. I det här fallet återbetalar gäldenären sin förpliktelse till banken, och inte till bankens låntagare (överlåtaren). I ett tyst överlåtelse informerar banken inte tredje man om överlåtelsen av fordran, gäldenären betalar överlåtaren, och han är skyldig att överföra det mottagna beloppet till banken. Gäldenären föredrar ett lugnt uppdrag för att inte undergräva hans auktoritet. Men för en bank är ett tyst uppdrag förknippat med stor risk, eftersom för det första pengar för överlåtna fordringar som innehas i andra banker kan gå till låntagarens konton; för det andra kan låntagaren överlåta fordran flera gånger; för det tredje kan låntagaren överlåta fordringar som inte längre finns.

ALLRYSKA STATLIGA SKATTEAKADEMIEN I RYSSSKA FEDERATIONENS FINANSMINISTERIE

Kurser inom disciplinen "Pengar, krediter, banker"

på ämnet: "Utlåning till juridiska personer."

Institutionen för finans och kredit

Kompletterad av: Nosacheva A.A.

Grupp FO-406

Kontrolleras av: Morozko N.I.

………………………4

…………………………………………………………………………………………….4

Introduktion

Kredit som ekonomisk relation är alltid en risk och du kan inte klara dig utan förtroende. Förtroende har en viss psykologisk konnotation, men är utan tvekan baserad på kunskap om något ämne, eller föremål, eller lånesäkerhet. I slutändan kan vi säga att förtroende å ena sidan uppstår som ett nödvändigt inslag i kreditförhållandet, å andra sidan som en medveten ställning hos de två parterna, som har en viss ekonomisk grund. Det speciella med modern utlåningspraxis är dock att ryska banker i vissa fall inte har ett enhetligt metodiskt och regelverk för att organisera utlåningsprocessen. Varje affärsbank utvecklar, baserat på sin erfarenhet, sina egna tillvägagångssätt och sitt eget utlåningssystem.

Syftet med kursarbetet är att analysera processen för utlåning till juridiska personer i Sberbank i Ryska federationen. För att uppnå detta mål har följande uppgifter identifierats:

Överväg konceptet och den rättsliga ramen för utlåning till juridiska personer;

Studera klassificeringen av lån som ges till juridiska personer;

Undersök organisationen av utlåningsprocessen för juridiska personer;

Genomför en analys av utlåningssystemet för juridiska personer i Sberbank i Ryska federationen;

Identifiera sätt att förbättra utlåningen till juridiska personer i Sberbank i Ryska federationen.

Syftet med studien är systemet för utlåning till juridiska personer i Sberbank i Ryska federationen.

Ämnet för studien är utlåning till juridiska personer.

1. Teoretiska grunder för utlåning till juridiska personer

1.1. Konceptet och den rättsliga ramen för utlåning till juridiska personer

Utlåningstjänster är den huvudsakliga typen av tjänster för en affärsbank, som ger den den största andelen av inkomsten. De skiljer sig åt i komplexitet och behovet av konsultation. Låneprodukter måste som regel vara speciellt skräddarsydda för specifika kunders krav, därför måste bankerna, när de utvecklar både själva uppsättningen av utlåningstjänster och strategin för deras marknadsföring, ta hänsyn till de specifika behoven hos enskilda grupper av kunder och varje potentiell låntagares individuella egenskaper.

Med tanke på de viktigaste ämnena för bankutlåning: aktiebolag och privata företag, finansiella institutioner (banker), befolkningen, federala och lokala myndigheter, kan vi identifiera kunder som tillhör kategorin företagskunder som förtjänar särskild uppmärksamhet.

Företagskunder är juridiska personer som är kunder till banken (förutom kreditinstitut, befolkningen, federationens ingående enheter och kommuner).

Det finns två huvudfunktioner för att organisera utlåning till företagskunder av en bank:

1) makroekonomisk - att uppfylla den huvudsakliga bankuppgiften att ackumulera monetära resurser för att investera i utvecklingen av landets ekonomi;

2) mikroekonomisk – att få basinkomst, hjälpa till att öka bankernas lönsamhet och tillförlitlighet.

Vi noterar också att utlåning till en företagslåntagare har ett antal specifika egenskaper:

a) stor volym;

b) hög lönsamhet;

c) hög risk.

I moderna ryska förhållanden är denna typ av utlåning en av de mest riskfyllda aktiva operationerna, och ett orimligt tillvägagångssätt för dess genomförande kan leda till en förlust av likviditet och i slutändan till konkurs.

Låt oss överväga grunderna i juridisk reglering av utlåning till juridiska personer.

I en kreditorganisations rättsliga relationer med kunder och med varandra används främst civilrättsliga metoder för rättsreglering. Lagstiftningen föreskriver dock även vissa kontrollfunktioner som affärsbankerna är skyldiga att utföra. Affärsbankernas förhållande till centralbanken är oftast ett förhållande av makt och underordning.

Rättskällan förstås som uttrycksformen för rättsnormer som är av allmänt bindande karaktär. Endast källor erkända av staten kan användas för att reglera PR.

Rättslig reglering av utlåning till juridiska personer i banker utförs av: Ryska federationens konstitution, den federala lagen "om banker och bankverksamhet", den federala lagen "om Ryska federationens centralbank", civillagen för ryska federationen, centralbankens föreskrifter "Om förfarandet för tillhandahållande (placering) av medel från kreditinstitut och deras avkastning (återbetalning)", centralbankens föreskrifter "Om förfarandet för att beräkna ränta på transaktioner relaterade till attraktion och placering av medel från banker, och återspegling av dessa transaktioner i bokföringskonton” och andra reglerande rättsakter.

Ryska federationens konstitution, i synnerhet artikel 8, garanterar det ekonomiska rummets enhet, fri rörlighet för varor, tjänster och finansiella resurser, stöd för konkurrens och frihet för ekonomisk verksamhet. Punkt g i artikel 71 fastställer att upprättandet av den inre marknadens rättsliga grunder står under Ryska federationens överinseende. finansiell, valuta, kredit, tullreglering, penningfråga, grunderna för prispolitik, federala ekonomiska tjänster, inklusive den federala banken.

I den ryska federationens civillag används termen "lån" (artiklarna 807 - 818) som ett allmänt begrepp för transaktioner som involverar överföring av pengar eller andra saker till ägande under en tidsperiod mot ränta, och termerna " kredit, "varukredit" och "kommersiell kredit" " - som en typ av lån. I artikel 60 i civillagen fastställs garantierna för en juridisk persons rättigheter under dess rekonstruktion. I punkt 2 anges att en borgenär till en omorganiserad juridisk person har rätt att kräva uppsägning eller tidigt fullgörande av skyldigheter för vilka den juridiska personen är; en gäldenär, och ersättning för förluster. Tillfredsställelse av fordringar från juridiska personers borgenärer återspeglas i artikel 64.

Kapitel 25 "Ansvar för brott mot förpliktelser" återspeglar sådana begrepp som ansvar för underlåtenhet att fullgöra en monetär förpliktelse (artikel 395), borgenärens fel (artikel 404), gäldenärens dröjsmål (artikel 405), försening av borgenären (artikel 404). 406). Även i Ryska federationens civillag (kapitel 25 "Säkring av förpliktelser") beskriver i detalj de vanligaste formerna av lånesäkerhet såsom säkerhet (§3), borgensförbindelse (§5), bankgaranti. (§6).

Den federala lagen "Om banker och bankverksamhet" återspeglar vissa juridiska aspekter av utlåning till juridiska personer i kapitel 5 "Interbankrelationer och kundservice". I artikel 29 fastställs att räntor på lån, bidrag (insättningar) och provisionsavgifter på transaktioner fastställs av kreditinstitutet genom överenskommelse med kunden, om inte annat föreskrivs i federal lag. Artikel 33 återspeglar tillhandahållandet av återbetalning av lån.

Den federala lagen "Om Ryska federationens centralbank", artikel 64, fastställer det maximala riskbeloppet per låntagare eller grupp av relaterade låntagare, vilket sätts som en procentandel av beloppet av eget kapital (kapital) i kreditinstitutet ( bankgrupp) och får inte överstiga 25 procent av beloppet av eget kapital (kapital) i en kreditorganisation (bankgrupp). Artikel 65 definierar det maximala beloppet för stora kreditrisker som förhållandet, uttryckt i procent, av det totala beloppet av stora kreditrisker och beloppet av eget kapital (kapital) i kreditorganisationen (bankgruppen). En stor kreditrisk är mängden lån, garantier och borgensförbindelser till förmån för en kund som överstiger 5 procent av det egna kapitalet (kapitalet) i ett kreditinstitut (bankkoncernen). Den maximala storleken på stora kreditrisker får inte överstiga 800 procent av beloppet av eget kapital (kapital) i en kreditorganisation (bankgrupp).

Centralbankens förordning "Om förfarandet för tillhandahållande (placering) av medel från kreditinstitut och deras avkastning (återbetalning)" fastställer förfarandet för att utföra operationer för tillhandahållande (placering) av medel från banker till kunder.

Centralbankens föreskrifter "Om förfarandet för beräkning av ränta på transaktioner relaterade till bankers attraktion och placering av medel, och återspegling av dessa transaktioner på redovisningskonton" bestämmer förfarandet för att beräkna ränta på aktiv och passiv verksamhet i banken relaterat till attraktion och placering av medel från bankkunder - individer och juridiska personer, både i Ryska federationens nationella valuta och i utländsk valuta.

1.2. Klassificering av lån till juridiska personer

Kreditprodukter som utvecklas av affärsbanker för företag återspeglar å ena sidan särdragen i kapitalcirkulationen i olika sektorer av den reala sektorn av ekonomin och det tillhörande behovet av att locka lånade medel, och å andra sidan ta hänsyn till behovet av att upprätthålla sin egen likviditet och uppnå erforderlig avkastning på kapital och banktillgångar.

De huvudsakliga kreditprodukterna som har utvecklats i rysk praxis är engångslån med fast löptid med säkerhet, kreditlinjer, checkräkningskrediter, syndikerade lån och växellån.

Brådskande engångslån De är i regel av riktad karaktär och ställs mot låntagarens egendom som säkerhet. Varje lån formaliseras av ett individuellt låneavtal som anger syfte och belopp för lånet, återbetalningstid, ränta och säkerheter. För att banken ska kunna besluta om ett sådant lån måste låntagaren varje gång förse den med det dokumentpaket som i sådana fall är nödvändigt för dess genomförande. Ett engångslån ges alltid ut i taget från ett enkelt lånekonto, med lånebeloppet krediterat på låntagarens löpande konto. Återbetalning av engångslån kan göras av låntagaren antingen som en engångsbetalning vid slutet av den låneperiod som fastställts i avtalet, eller periodiskt inom de villkor som överenskommits med banken och till det överenskomna beloppet. belopp. Engångslån används för att låna ut till nya kunder som inte har en kredithistorik. De kan tillhandahållas för bildandet av säsongsbetonade reserver, för att fylla på rörelsekapital och för inköp av maskiner och utrustning.

Öppen kredit representerar en skyldighet för en affärsbank att inom en förutbestämd gräns för en viss tid ge låntagaren ett lån som kan användas av kunden på grundval av ett låneavtal då behov av ytterligare medel uppstår inom den avtalade perioden utan ytterligare förhandlingar med banken och eventuell dokumentation. En öppen kredit tillåter dig att med ett lån betala alla förliknings- och monetära dokument som anges i kreditavtalet som ingåtts mellan kunden och banken. Kreditramen är vanligtvis öppen för ett år, men kan även ha en kortare period. På kundens begäran och om det finns tillräckliga skäl kan kreditgränsen komma att ändras.

Kreditramar kan vara av flera typer;

Under förnybar En kreditgräns är ett avtal om att tillhandahålla ett lån till en låntagare, som bestämmer det maximala beloppet för en engångsskuld för kunden - låntagaren på mottagna lån (skuldgräns) och ger möjlighet till hela eller partiell återbetalning under avtalstiden.

Under icke-förnybar En kreditgräns är ett avtal som föreskriver utfärdande av ett lån i flera belopp (trancher) inom avtalets totala belopp *emissionsgräns) oavsett partiell återbetalning. En icke-revolverande kredit används för att finansiera inköp av maskiner och utrustning, inklusive komplex utrustning, samt för att finansiera installation av utrustning och andra nya anläggningar.

Övertrassering - detta är en speciell form av kortfristigt lån där banken ger kredit till kundens bytes- eller byteskonto. Under kontokreditering enligt art. 850 i Ryska federationens civillag hänvisar till att banken gör betalningar från ett konto, trots avsaknaden av pengar på det. Det kan endast genomföras om det föreskrivs i bankkontoavtalet. Checkräkningskredit bör betraktas som en förmånlig låneform, d.v.s. det används i relationer med finansiellt stabila låntagare när det finns en tillfällig brist eller kortvarig avsaknad av medel på deras konton för att göra betalningar. Den tillhandahålls under en kort tidsperiod.

Vid utlåning under en övertrassering sätts en gräns - det maximala beloppet för vilket transaktioner kan utföras på kontot utöver saldot på det, samt den period under vilken kundens kreditförpliktelser till banken måste återbetalas.

Lån på syndikerad basis tillhandahålls till låntagaren genom att kombinera resurserna från flera banker. De används för både kort- och långfristig utlåning om lånevolymen eller kreditrisken är för stor för en bank. Utlåning kan utföras i rubel och utländsk valuta. Sålunda är föremålen för kreditrelationer å ena sidan minst två banker, och å andra sidan är en eller flera låntagare som är direkt involverade i genomförandet av den krediterade verksamheten. Relationerna avseende lånet mellan dessa parter formaliseras antingen av en allmänt låneavtal, eller genom avtal med varje bank för sig. Låneskulden återbetalas av låntagaren till alla deltagande banker samtidigt och i direkt proportion till de emitterade andelarna av lånet (baserat på den fastställda andelen av andelen).

Bill lån är uppdelade i växel och innehavare.

Växelkredit används av företag (affärsenheter) som agerar som köpare när det saknas rörelsekapital för uppgörelser med leverantörer av produkter, varor och tjänster. I detta fall ingår banken ett låneavtal med kunden, enligt vilket låntagaren, som ett lån, får ett paket med borgenärsbankens egna växlar, utfärdade av den till låntagaren för det totala belopp som anges i avtal. Räntan för ett växellån sätts lägre än räntan för ett vanligt banklån på grund av den lägre likviditeten hos växlar jämfört med pengar.

Bärarväxellån Det finns två typer: redovisning och säkerheter.

Redovisning av räkningar- detta är deras köp av banken, som ett resultat av vilket de blir helt till dess förfogande, och med dem rätten att kräva betalning från lådorna.

Lån med säkerhet i växel skiljer sig från deras redovisning, för det första genom att äganderätten till växeln inte överlåts till banken, växeln pantsätts endast av växelinnehavaren under en viss tid med efterföljande inlösen efter återbetalning av lånet; för det andra utfärdas lånet inte till hela beloppet av räkningen, utan endast till 60-90% av dess nominella värde.

En ny kreditprodukt som har blivit mycket använd i utländsk praxis är factoring. I sin mest allmänna form kan factoring definieras som en förmedlande banks eller en specialiserad institutions (factoringföretag) verksamhet för att samla in pengar från gäldenärerna till sin klient (industri- och handelsföretag) och hantera sina skuldfordringar. Faktorförmedlarnas verksamhet är utformad för att lösa problem med risker och betalningsvillkor i relationerna mellan leverantörer och köpare och ge dessa relationer större stabilitet.

Valet av bankprodukter och deras anpassning till målgruppernas behov görs av banken i samband med utvecklingen av sin kreditpolicy.

1.3. Organisation av utlåningsprocessen för juridiska personer

Låneprocessen omfattar flera steg: förberedande, bedömning av låntagares kreditvärdighet, ingående av låneavtal, kredituppföljning och låneindrivning.

På förberedande skede möte med en potentiell låntagare äger rum. Kundens verksamhetsområde och produktförsäljningsriktningar studeras. När en potentiell låntagare ansöker till en bank om ett lån måste en potentiell låntagare lämna in följande dokument till banken:

1) ansökan - en ansökan om ett lån, som anger beloppet, syftet och löptiden för det begärda lånet;

2) ett frågeformulär, som måste innehålla: namn på organisationen (företaget); juridisk adress och faktisk plats; organisatorisk och juridisk form; huvudgrundarna, deras andel i det auktoriserade kapitalet; datum för statlig registrering och driftstart; namn på banker där löpande konton öppnas; huvudtyper av aktiviteter, produkter, arbeten, tjänster, marknadsposition för varje typ av arbete; rörelseresultat (försäljningsvolym, balansräkning och nettovinst);

3) affärsplan för innevarande och kommande ett eller två år;

4) Genomförbarhetsstudie av behovet av ett lån, det låter dig bedöma kostnaderna för evenemanget (transaktionen) som finansieras, den faktiska återbetalningsperioden för kostnader och därför lånets återbetalningsperiod;

5) kopior av kontrakt (avtal) för köp av varor, produkter, tjänster, arbeten för vilka lånet begärs;

6) information om omsättning på löpande konton under de senaste sex månaderna och en plan-prognos för kassaflöden för den period då lånet används;

7) kopior av kontrakt (avtal) för försäljning av produkter, arbeten, tjänster;

8) bokslut för det senaste räkenskapsåret, bestyrkt av ett revisionsföretag;

9) balansräkning per sista rapporteringsdagen med bilagor och utskrifter av enskilda balansposter;

10) certifikat från andra banker som bekräftar låntagarens goda kredithistorik;

11) intyg över lån som erhållits från andra banker som anger lånebelopp, återbetalningstid, form och säkerhetens storlek;

12) utkast till säkerhetsförpliktelser för ett lån (fastighetspantavtal med en kort beskrivning av det senare; garantiavtal från tredje man eller bankgarantier med dokument om deras ekonomiska ställning);

13) utkast till låneavtal med banken.

Baserat på den inlämnade dokumentationen bestäms överensstämmelsen med kundens behov med den aktuella kreditpolicyn, syftet med lånet, dess typ, utlåningsmetod, källor för återbetalning av lån och räntebetalningar.

Bedömning av låntagarens kreditvärdighet, vilket förstås som hans förmåga och vilja att i tid och i sin helhet återbetala kapitalbeloppet av skulden och räntan, innebär en analys av hans anseende och solvens. Solvens i detta fall betraktas som förmågan att återbetala lånet som tagits från löpande kontanta intäkter eller från försäljning av tillgångar.

Traditionellt använder inhemska banker främst kvotmetoden. De kan delas in i fem grupper:

– Likviditetskvoter.

– Kapitalomsättningskvoter.

– Koefficienter för finansiell stabilitet.

– Lönsamhetskvoter (lönsamhet).

– Skuldsäkerhetskvoter.

Baserat på värdena för dessa indikatorer konstrueras en kreditvärdighet för låntagaren, som uttrycks i poäng och gör det möjligt för varje låntagare att tilldelas en viss klass av kreditvärdighet och följaktligen att bestämma utlåningssättet.

Vid bedömning av kreditvärdighet analyseras även kvaliteten och värdet av de föreslagna säkerheterna. För detta ändamål används allt tillgängligt material, både mottaget från uppdragsgivaren och tillgängligt i kreditarkivet.

Lova som erbjuds som säkerhet för återbetalning av lån måste vara godtagbart och tillräckligt.

Säkerhet som ställs som säkerhet för ett lån ska vara ställt av en finansiellt stabil organisation. Banken måste självständigt bedöma borgensmannens ekonomiska ställning. Dessutom måste han förstå karaktären av förhållandet mellan borgensmannen och låntagaren på lånet och de skäl som föranlett borgensmannen att åta sig en skyldighet gentemot banken att ansvara för låntagarens återbetalning av lånet och betalning av ränta pr. Det. Banken kontrollerar även det ingående garantiavtalets rättsliga oberoende.

Bankgaranti om det används för att säkerställa återbetalning av ett lån, måste det bli föremål för en särskilt noggrann juridisk granskning för att eliminera riskerna som är förknippade med den låntagande bankens underlåtenhet att uppfylla sina skyldigheter.

Bankgarantin måste innehålla följande obligatoriska uppgifter:

– En uppgift om garantins art (återkallelig eller oåterkallelig).

- giltighet;

– garantibeloppet och i vilken valuta det kommer att betalas.

– Ersättningsbelopp för utfärdande av en garanti.

– Betalningsmekanism enligt garantin.

– Plats för betalning.

- tvistlösning.

I stadiet för att ingå ett låneavtal Strukturering och utveckling av lånevillkoren pågår. Bankens position bestäms med avseende på lånets huvudparametrar: typ, belopp, löptid, säkerhet, kostnad för låntagaren, återbetalningsvillkor etc. Detta tar hänsyn till resultatet av bedömningen av kundernas kreditvärdighet och kvaliteten av de säkerheter som ställdes i föregående skede och ingående av en specialist.

För kunder av första klass av kreditvärdighet banker kan öppna revolverande krediter, ge kredit i form av övertrassering, ge ut blancolån utan säkerhet, sätta räntor under genomsnittet osv.

För kunder i den andra kreditklassen lån ges i närvaro av lämpliga former av säkerhetsförpliktelser, till genomsnittliga räntor, de ges engångslån och kreditgränser öppnas för en utbetalningsgräns, d.v.s. icke-förnybar.

För kunder av tredje klass av kreditvärdighet banker ger lån på strängare villkor än vanligt (dubbla säkerheter, krav på att hålla ett minimisaldo eller ett visst kassaflöde på byteskontot etc.).

För kunder vars kreditvärdighet är under tredje klass måste banken vägra lån.

Efter att ha ingått ett låneavtal skapar banken en kunds kreditunderlag, som ska innehålla all dokumentation för lånetransaktionen och ange all nödvändig information om låntagaren, inklusive information om hans risker.

Kreditbevakning– detta är bankens arbete efter att ha utfärdat ett lån för att övervaka efterlevnaden av villkoren i låneavtalet. Under utlåningsprocessen övervakar banken: efterlevnad av lånegränsen, riktad användning av lånet, snabb betalning av ränta på lånet, fullständighet och aktualitet för återbetalningen av lånet, samt förändringar i kundens kreditvärdighet. Huvudmålet med övervakningen är att säkerställa återbetalning av kapitalskulden i tid och betalning av ränta på lånet.

Uppföljning innebär analys och kontroll av varje enskilt lån, samt analys av låneportföljen som helhet.

Uppbörd av lån inträffar vid utgången av kontraktet eller när låntagaren bryter mot villkoren i låneavtalet.

1.4. Utsikter för utveckling av utlåning till juridiska personer i Ryssland

Första halvåret 2009 präglades av en åtstramning av penningpolitiken. Bara under första halvåret höjdes den ryska centralbankens refinansieringsränta, till vilken kostnaden för viktiga refinansieringsinstrument är knuten, tre gånger - 4 februari, 29 april, 10 juni. Från den 14 juli är refinansieringsräntan 11 %. Detta gjorde centralbankens pengar något dyrare och bankinlåning något mer attraktivt för insättare (skattetrycket på inkomster från inlåning minskade).

För att bromsa penningmängdens tillväxt och stävja den monetära inflationen använde centralbanken också ett av de mest kraftfulla verktygen - den erforderliga reservkvoten. Den största ökningen - med 5 procentenheter på mindre än ett år, från oktober 2008 till september 2009, gällde kreditinstitutens skyldigheter gentemot utländska banker (se tabell 1). Minst ökade avdragen för förpliktelser till enskilda i rubel. Således uppmanar centralbanken bankerna att söka efter resurser på den inhemska marknaden. Det är ingen hemlighet att inlåningsräntorna i de största bankerna ligger 5-7 procentenheter efter inflationen, vilket avskräcker befolkningens sparande.

bord 1

Genom att differentiera standarder uppmanar centralbanken bankerna att söka efter resurser på den inhemska marknaden

Därmed gjorde centralbanken å ena sidan klart för marknadsaktörerna att den är ytterst oroad över problemet med att bekämpa inflationen. Å andra sidan avstod Rysslands centralbank inte desto mindre från att vidta drastiska åtgärder, och insåg att det var viktigare att inte chocka bankirer med sin kompromisslöshet i kampen mot inflationen, utan att hantera sina förväntningar och sätta upp banker för att arbeta under dyra förhållanden. pengar.

De relativt höga tillväxttakten för företagssegmentet blev möjlig till stor del på grund av den partiella ersättningen av gränsöverskridande utlåning till stora ryska företag. Sedan början av 2009 har företagskunder som har svårt att refinansiera externa lån blivit mer aktiva när det gäller att attrahera lån från banker verksamma i Ryssland. Vid den tiden fanns det fortfarande förhoppningar om en snabb förbättring av situationen på världens finansmarknader, och det fanns också en önskan om att inte "förstöra" kredithistoriken med dyra lån. Till exempel kunde VTB (tillväxt av lån till juridiska personer med 31,5 %), UniCredit Bank (tillväxt med 37,8 %), Promsvyazbank (tillväxt med 33,8 %) svara på denna efterfrågan av stora företagsutlåning.

I samband med den pågående krisen är det svårt att förutsäga den fortsatta utvecklingen av utlåning till juridiska personer, men det kan redan noteras att, enligt Expert RA, har mer än 70 % av bankerna höjda företagsutlåningsräntor.

Utlåning till små och medelstora företag (SMF) är en av huvudaktiviteterna för många bankirer. Men samtidigt är det här en ganska riskabel affär. Det är inte för inte som banker kräver sådana imponerande paket med dokument. Således är inte en enda lista komplett utan en ansökan om ett företagslån, ett borgensformulär, bokslut för de två sista kvartalen av innevarande år med ett kontrollmärke, en lista över anläggningstillgångar, kopior av kontrakt med större köpare och leverantörer , och ingående dokument.

Enligt analytiker har volymen av utlåning till små och medelstora företag ökat med 80 % under de senaste tre till fyra åren. Och bankirer hävdar att de är öppna för samarbete med små och medelstora företag. Entreprenörer förnekar detta och klagar på att det är lättare för dem att låna på den "svarta" marknaden än att få lån från en bank.

Ett av de största hindren för utvecklingen av segmentet är låntagarnas ovilja att förse banken med information om sin verksamhet, eftersom det inte är någon hemlighet att de flesta småföretag arbetar med så kallade grå system.

Det andra skälet är den ganska långa perioden för att granska en låneansökan: ofta behöver låntagare pengar "just nu". Banken ger företräde till låntagare som planerar sina finansiella flöden och kommer för ett lån i förväg. Kreditbeslutet är giltigt i 60 dagar, vilket gör att låntagaren kan förbereda sig i förväg för "högsäsongen", samla in alla dokument, få ett kreditbeslut och ta pengar i det ögonblick han behöver det, fortsätter specialisten.

Vägen ut ur situationen är mycket enkel - öka förtroendet mellan banker och låntagare. Banken och kunden ska fungera som affärspartners. Låntagare måste förstå att det är fördelaktigt för banken att låntagarens verksamhet fungerar lönsamt. Dessutom kan banken fungera som finansiell rådgivare till kunder. Du bör försöka ge råd till dina kunder i alla ekonomiska frågor som uppstår, vilket hjälper kunden att bättre utvärdera och utveckla sin verksamhet.

Innan krisen började uppvisade företagslånemarknaden en stabil tillväxt: omsättningen för företagen och entreprenörerna som representerade den, antalet arbetstillfällen de skapade och bidraget från företag inom denna sektor till landets BNP ökade. Samtidigt växte behovet av medel för utveckling, vilket gjorde små och medelstora företag allt mer attraktiva för banker. I framtiden kan detta leda till en förbättring av utlåningsvillkoren, inklusive en sänkning av räntorna, samt en förenkling av kreditinstitutens krav på låntagare. Men på grund av krisen höjer många banker (mer än 70 %) utlåningsräntor för juridiska personer och skärper kraven.

2. Analys av utlåningssystemet för juridiska personer i Stromynsky-filialen till Sberbank i Ryska federationen

2.1. Organisatoriska och ekonomiska egenskaper hos Stromynsky-filialen av Sberbank i Ryska federationen

Sberbank of Russia (öppet aktiebolag) skapades 1991. Bankens grundare och huvudägare är Ryska federationens centralbank (Rysslands centralbank). Han äger över 60 % av rösterna. Bankens aktieägare är mer än 200 tusen juridiska personer och individer.

Aktiekapitalstruktur

För närvarande är det totala antalet utestående aktier i Sberbank of Russia OJSC:

· Stamaktier med ett nominellt värde på 3 rubel. – 21 586 948 000 stycken;

· Preferensaktier med ett nominellt värde på 3 rubel. – 1 000 000 000 stycken.

Antalet auktoriserade stamaktier är 7 413 052 000.

Sberbank har ett unikt kontorsnätverk: det omfattar för närvarande 17 territoriella banker och nästan 20 000 strukturella divisioner (filialer) över hela landet. Dotterbanker till Sberbank of Russia är verksamma i Kazakstan och Ukraina.

En av divisionerna i Sberbank i Ryska federationen är Stromynsky-filialen. Stromynsk-filialen till Sberbank i Ryska federationen betjänar både individer och juridiska personer.

Tjänster från Stromynsky-filialen till Sberbank i Ryska federationen för privatpersoner:

- inlåning,

För alla typer av insättningar som accepteras för en viss period:

· Räntan är fast, d.v.s. kan inte ändras under depositionsperioden.

· Ränta beräknas beroende på insättningens löptid.

· Insättaren ges rätt att helt eller delvis få ränta som läggs till inlåningsbehållningen.

- utlåning,

Sberbanks filial i Stromynsk tillhandahåller lån för akuta behov, pensionslån, trustlån, billån, bostadslån, utbildningslån, företagslån, lån till ägare av personliga dotterbolagstomter.

Hela kostnaden för lånet beräknas i enlighet med kraven från Rysslands centralbank. Formeln som används för beräkningen är baserad på den sammansatta räntemetoden och tar, ur kostnadssynpunkt för lånet för låntagaren, förutom lånebetalningar hänsyn till den potentiellt förlorade inkomsten från en eventuell placering av medel i beloppet av räntebetalningar på lånet under lånetiden till samma ränta som och på kredit.
Således kommer den totala kostnaden för lånet, beräknad enligt den angivna formeln, alltid att överstiga den ränta som anges i låneavtalet, även i avsaknad av provisioner och andra betalningar.
Till exempel, för ett lån på 100 000 rubel i 5 år med en ränta på 17% per år utan säkerhet, kommer den totala kostnaden för lånet att vara:

· i avsaknad av provisioner - 18,4 % per år;

· med en engångsprovision på 1% av lånebeloppet - 19,0% per år;

· med en engångsprovision på 4 % av lånebeloppet - 20,9 % per år.

- bankkort,

Stromynsk-filialen till Sberbank of Russia erbjuder ett brett urval av bankkort från de internationella betalningssystemen Visa International och MasterCard International, samt mikroprocessorkort från Sberbank of Russia SBERCARD.

Genom att bli Sberbank-klient och få ett bankkort kommer du att kunna betala för varor och tjänster och få kontanter både i Ryssland och utomlands.

Kort är praktiska i Ryssland och utomlands eftersom:

· du inte behöver ha med dig stora summor pengar;

· du kan betala utan provision för varor i butiker och tjänster på hotell, restauranger, turister, servicecenter etc.;

· ett omfattande nätverk av uttagsautomater står till din tjänst 24 timmar om dygnet, 7 dagar i veckan. Med deras hjälp har du snabb tillgång till kontanter;

· pengar på kortet deklareras inte när du reser utomlands;

· ditt konto kan fyllas på av släktingar, vänner och partners (valuta - om du har en attesterad fullmakt);

· ytterligare kort utfärdas till kontot - både för familjemedlemmar, inklusive barn över 10 år (med förbehåll för en nära relation med huvudkortinnehavaren), och för andra personer (som har fyllt 14 år, på begäran av huvudkorthållaren).

Utlåningsprogrammet för Stromynsky-filialen till Sberbank of Russia utvecklades med hänsyn till bankens många års erfarenhet och i enlighet med de ryska särdragen för affärsverksamheten. Banken tillhandahåller riktad utlåning till småföretag och erbjuder specialiserade utlåningstjänster för ekonomiskt stöd till företag. Jordbruksproducenter kan dra nytta av bankens låneprodukter för att möta säsongsbetonade behov av kontanter. För juridiska personer som använder bankens tjänster för avveckling och kontanttjänster och inkassering av intäkter erbjuder Sberbank of Russia ett utlåningsprogram för detaljhandelskedjor.

Transaktioner med värdepapper,

Konverteringsåtgärder,

Fjärrtjänst,

Bankkort,

Samling,

Depåservice,

Handelsfinansiering och dokumentärverksamhet,

Transaktioner med ädelmetaller och mynt gjorda av ädelmetaller,

Sedeltransaktioner,

En av de mest betydelsefulla och tillämpade metoderna för att minimera kreditrisken är metoden för att ransonera låneportföljen - detta är upprättandet av flexibla eller stela utlåningsgränser för belopp, villkor, typer av räntor och andra villkor för tillhandahållande av lån; fastställa gränser för enskilda låntagare eller klasser av låntagare; fastställande av gränser för koncentrationen av lån i händerna på en eller en grupp nära samverkande låntagare.

Ransoneringsförfarandet har två riktningar. Den första innebär överensstämmelse med de standarder som fastställts av centralbanken, den andra är baserad på skapandet av ett system av intrabankrestriktioner och efterlevnad av deras krav.

Låneportföljdiversifiering är en metod för att minimera kreditrisken genom att fördela lånen på olika kategorier av låntagare, tillhandahållandevillkor, typer av säkerheter, kreditinstrument, riskgrad, regioner, typer av verksamhet samt en rad andra egenskaper baserade på fastställandet av interna gränser.

Dessa metoder, tillsammans med det erforderliga reservsystemet, används redan i banken. Men för en effektiv drift av Stromynsky-filialen är det tillrådligt att skapa en specialiserad enhet för att arbeta med problemtillgångar, som kommer att övervaka kreditrisker och fatta beslut om bankens kreditpolicy, samt förbättra regelverket, förfarandet för att bedöma låneansökningar och förfarandet för övervakning av löpande kreditverksamhet.

Vid ett problem som löses av huvudavdelningen, rättstjänsten och säkerhetstjänsten parallellt bör enligt vår mening problemtillgångsavdelningen omedelbart involveras i arbetet. Om skulder inte återbetalas under en period som överstiger 6 månader, måste tillgången övergå till denna enhets exklusiva kompetens. I det här fallet har huvudenheten möjlighet att koncentrera sig på att lösa sina problem. Samtidigt uppnår avdelningen för att arbeta med problemtillgångar, med stöd av alla intresserade divisioner av banken, en positiv, men som regel en kompromisslösning på problemet.

Avdelningen för nödställda tillgångar bör utföra följande funktioner:

Genomförande av en uppsättning aktiviteter relaterade till återvinning av skulder på problemtillgångar och analytisk redovisning av skulder som hanteras av enheten;

Organisation och genomförande av arbete med återlämnande av problemskulder, inklusive med involvering av specialister från relaterade avdelningar; utarbetande, inom dess behörighet, av ett yttrande för bankens kollegiala organ;

Stödja tillgångar från övergångsstadiet till problemgruppen tills ett specifikt resultat erhålls;

I den del som faller inom avdelningens kompetens, organisation, redovisning och kontroll av verksamheten i bankens dotterbolag som arbetar med problemtillgångar.

Beräkning, periodisering och kontroll över rörelsen av bildade reserver för eventuella kreditförluster eller andra typer av reserver för skuld som upprätthålls av divisionen.

För ett effektivt genomförande av enhetens funktioner är det nödvändigt att ha en tydlig fördelning av de anställdas funktionella ansvar och identifiering av de ansvariga, en hög nivå av informationsstöd, en ständigt förbättrad metodik för att fatta ledningsbeslut och systematisk analys, prognoser , planering och utvärdering inom området för hantering av aktiv verksamhet i Stromynsky-grenen.

Praxis visar att om vi inte tar hänsyn till rent brottsliga fall av utebliven återbetalning av skulder så fördelas skulden för det uppkomna problemet lika mellan parterna och i vissa fall faller upp till 70 % på banken . Naturligtvis, för att hitta en lösning på problemet, är det nödvändigt att djupt studera förutsättningarna för dess förekomst, för att avslöja tidigare gjorda misstag, inklusive de som gjorts av bankanställda. Det speciella med avdelningens arbete i denna anda är inte att straffa de ansvariga (detta är privilegiet för bankens ledning), utan att samla ovärderlig praktisk erfarenhet, förhindra liknande misstag i framtida arbete och neutralisera de negativa konsekvenser som uppstår.

Skapandet av en sådan avdelning (ledningsavdelning, avdelning) innebär att chefen för banken tydligt förstår och korrekt bedömer situationen på landets kreditmarknad och är redo att inte bara passivt överväga utan också att aktivt påverka bildandet av krediten. och investeringsstrategi för Stromynsky-filialen av Sberbank, en av riktningarna som är att minska nivån på låneförfall och förhindra uppkomsten av problemtillgångar.

Det bör också noteras att skapandet av specialiserade avdelningar kräver vissa kostnader. Men med tanke på att sådana avdelningar kommer att tillhandahålla korrekt och heltäckande information om tillståndet för låneportföljen i Stromynsky-filialen, kommer kostnaderna för deras underhåll att täckas av bankens vinst från utlåningsverksamheten, ett resultat av den effektiva användningen av dess kreditresurser.

Så tack vare införandet av en enhet för att arbeta med problemtillgångar kan ett kaotiskt, osystematiserat och ogenomtänkt förhållningssätt för att hantera låneportföljen och kreditverksamheten i synnerhet undvikas.

En annan organisatorisk åtgärd som syftar till att förbättra kvaliteten på kontrollen av låntagarens kreditvärdighet kan vara en kreditbedömning. Utarbetandet av detta dokument kommer att hjälpa kreditansvarig att systematisera den information han har och presentera den i en kortfattad och komplett form för presentation för ledningen.

Kreditkommittén, som faktiskt fattar beslutet att utfärda ett lån, som har ett sådant dokument kan bättre bedöma utsikterna för denna transaktion, eftersom all nödvändig information om lånet samlas på ett ställe och på ett lättillgängligt ställe. läs formulär. Det finns ingen anledning att sålla bland högar av finansiella rapporter, intyg, åsikter och andra dokument.

Arbetet med att sammanställa en kreditbedömning utförs på följande sätt: i processen för att kontrollera kundens ansökan om lån görs en bedömning av hans kreditvärdighet, utsikterna för att projektet ska finansieras, kvaliteten och tillräckligheten hos säkerheterna. Låneinspektören får det nödvändiga materialet från kunden, från företag och banker som tidigare interagerat med honom, studerar affärsplanen för vars genomförande lånet begärs, besöker låntagaren i syfte att:

· se till att informationen i affärsplanen är korrekt;

·skaffa den nödvändiga information som behövs för att utvärdera lånet och som inte ingår i affärsplanen;

· utvärdera affärsplanens genomförbarhet och särskilt fastställa ledningens förmåga att framgångsrikt genomföra den;

·erbjuda låntagaren att acceptera villkor under vilka han har störst chans till ett positivt beslut.

Efter att ha mottagit all nödvändig information sammanställs en kreditprövning, som sammanfattar tillgängliga fakta och anger rekommendationer och slutsatser från låneansvarig.

3.2. Projekt med åtgärder för att förbättra utlåningen till juridiska personer i Stromynsky-filialen till Sberbank i Ryska federationen

Som framgår av analysen av utlåning till juridiska personer av Stromyn-filialen till Sberbank i Ryska federationen, har låntagaren inte möjlighet att i förväg ta reda på räntorna och det specifika lånebeloppet, eftersom detta beslutas på individuell basis . Därför föreslår vi att införa en ny tjänst – onlinelån.

I det här fallet fyller kunden i en onlineansökan om ett lån, sedan ringer en anställd vid Stromynsky-filialen till Sberbank i Ryska federationen den potentiella låntagaren och förhandlar mer specifikt om villkoren för lånet. Först efter detta, i händelse av preliminärt godkännande och överenskommelse, tillhandahåller representanten för den juridiska personen personligen ett paket med dokument för att få ett lån till banken.

Således kommer detta förfarande att spara låntagarens tid och därigenom attrahera ytterligare kunder på grund av det enkla samarbetet.

Låt oss ta en närmare titt på den föreslagna ansökningsprocessen för onlinelån.

En potentiell låntagare går till Ryska federationens webbplats Sberbank och kan där få information om vilka typer av lån som erbjuds, lånevillkor och fylla i en onlineansökan om ett lån där.

Ansökan granskas av låneavdelningen, vars medarbetare kontaktar den potentiella låntagaren för att klargöra det preliminära beslutet. Om kunden samtycker måste representanten för den juridiska personen komma till banken med det nödvändiga paketet med dokument för att underteckna avtalet, upprätta dokument och få ett lån.

Vi föreslår att du fyller i följande onlineansökningsformulär:

Företagsnamn,

Rättslig status

Typ av aktivitet,

Verklig plats för verksamheten.

Året som företaget faktiskt grundades,

Månad av verklig företagsstiftelse,

Kontaktpersonen,

Kontaktnummer,

Jobbtitel,

Syftet med lånet

Kreditbelopp,

Lånevaluta,

Kredittid,

Typ av möjlig säkerhet.

Paketet med dokument som måste lämnas till banken i händelse av ett positivt svar inkluderar:

1. Ansökan om lån eller garanti (upprättad på Låntagarens brevpapper i någon form som anger beloppet, syftet med lånet (garantin), lånetiden, säkerheter och källor för återbetalning av lån);

2. Låntagarens frågeformulär;

3. Titeldokument;

4. bokslut för de senaste 5 rapporteringsdatumen, avskrifter till dessa;

5. Affärsplan för utlåningsperioden (kassaflödesprognos och intäkts- och kostnadsplan) (gäller inte checkräkningskrediter, utlåning till detaljhandelskedjor).

6. Dokument om den utlånade transaktionen (kontrakt etc.).

7. Säkerhetsdokument (ej obligatoriskt för checkräkningskrediter och utlåning till detaljhandelskedjeoperatörer).

För att genomföra projektet i det inledande skedet är det nödvändigt att organisera en arbetsplats för en onlineutlåningsansvarig. För detta behöver du en dator, telefon, fax, skrivare, programvara och en uppsättning kontorsmöbler (bord, stol, skåp för papper). Informationsteknik för onlineutlåning kan utföras av informationsteknikavdelningen vid Sberbank i Ryska federationen.

Således kommer initiala engångskostnader att uppgå till 244 tusen rubel. (Tabell 11)

Tabell 11

Engångskostnader för projektgenomförande

Som redan nämnts är det först planerat att använda en onlineutlåningschef. Vi kommer att bestämma arbetskostnaderna för denna anställd baserat på den genomsnittliga månadslönen för en operativ anställd, vilket är 19 000 rubel per månad. Således kommer arbetskostnaderna att vara 19 000 * 12 = 228 000 rubel. i år.

Det är också nödvändigt att uppskatta administrations- och affärskostnader, inklusive kontorsskrivarpapper, faxpapper, kontorskostnader, såväl som en del av kostnaden för att sköta banken.

Alla löpande utgifter som är nödvändiga för projektets funktion presenteras i tabell 12 under en 4-årsperiod, med hänsyn till det faktum att från och med det andra året av genomförandet av onlinelåneprojektet kommer avdelningen inte att ha en utan två online utlåningschefer.

Tabell 12

Nuvarande kostnader i samband med genomförandet av onlinelåneprojektet

Ökningen av administrativa och ekonomiska kostnader beror på prishöjningen på förbrukningsvaror, ökad konsumtion, höjda tariffer för telefontjänster etc.

3.3. Utvärdera effektiviteten av designlösningar.

Vi kommer att börja bedöma den ekonomiska effektiviteten av det föreslagna projektet genom att prognostisera inkomstbeloppet. Inkomster från utlåning kan delas upp i inkomster från emission av lån (dvs ränta) och provision - en engångsavgift på 2 % av lånebeloppet.

Den planerade utlåningsvolymen är 3 % av det totala beloppet av lån till juridiska personer. Volymen av utlåning till juridiska personer 2009 uppgick till 3 045 402 tusen rubel, räntebeloppet på dem var 552 415 tusen rubel.

Baserat på detta är den planerade volymen av onlineutlåning 91 362,06 tusen rubel, och räntan är 16 572,45 tusen rubel. Dessutom kommer Stromyn-filialen att få ytterligare en provision på 2% av beloppet av utgivna lån, vilket kommer att uppgå till 1827,24 tusen rubel. Total inkomst från onlinelån: 16572,45 + 1827,24 = 18399,69 tusen rubel.

En årlig inkomstökning planeras med 1,5 %. Med hänsyn till denna tillväxttakt kommer vi att beräkna det beräknade inkomstbeloppet för 4 år (tabell 13).

Tabell 13

Beräknad inkomst från projektgenomförande

Alltså i slutet av 2013. den beräknade inkomsten kommer att vara 19240,16 tusen rubel, d.v.s. 4 % mer än under projektets första år.

För att fastställa de ekonomiska effektivitetsindikatorerna för projektet används information om kassaflöden från projektet (tabell 14).

Tabell 14

Kassaflöden från projektgenomförande (tusen rubel)

Indikatornamn
Engångsprojektkostnader
Inkomst från resursplacering
Intäkter från kontanthanteringstjänster
Fortsättning av tabell 14
Löpande utgifter
inklusive avskrivningar. avdrag
Beskattningsbar inkomst
Inkomstskatt
Nettoförtjänst
Netto löpande kassaflöde
Positivt kassaflöde
Negativt kassaflöde
Kassaflödessaldo

Dynamiken i bankens intäkter, kostnader och nettovinst presenteras i figur 13.

Ris. 13. Dynamik för intäkter, kostnader och nettovinst

Således visar de beräknade data och den konstruerade grafen tydligt tillväxten av intäkter och kostnader under alla fyra åren. Men för projektets ekonomiska motivering är det vanligt att beräkna följande indikatorer:

Nettonuvärde från projektet;

Projektets lönsamhetsindex;

Återbetalningsperiod.

Nettonuvärde (nettonuvärde), vanligtvis förkortat som NPV, är summan av de diskonterade värdena av betalningsflödet reducerat till idag.

Med andra ord, för en betalningsström CF, där CFt är en betalning på t år (t = 1,...,N) och en initial investering på IC = − CF0, beräknas nettonuvärdet NPV med formeln:

Beräkningen av NPV är en standardmetod för att bedöma effektiviteten av ett investeringsprojekt och visar en bedömning av effekten av en investering som ges till det aktuella ögonblicket i tid, med hänsyn till pengars olika tidsvärde. Om NPV är större än 0, då är investeringen lönsam, och om NPV är mindre än 0, då är investeringen olönsam.

Nettonuvärdesmetoden går ut på att beräkna nuvärdet av de positiva (intäkterna) och negativa (kostnaderna) kassaflödena från ett projekt.

Grunden för att fastställa diskonteringsräntan kan tas som den genomsnittliga räntan på lånat kapital (genomsnittsräntan för att skaffa medel av en bank). En option kan också användas när den beräknade räntan hittas enligt principen om förlorade möjligheter.

Genom att investera pengar i ett projekt vägrar banken andra möjliga investeringar (missar dem); i detta fall kan den genomsnittliga placeringen av gratis kreditresurser av banken tas som diskonteringsränta.

För att minimera risken för beslutet om projektet kommer vi att välja den högsta av de två föreslagna taxorna, d.v.s. den takt till vilken banken placerar gratis kreditresurser i den territoriella banken.

Beräkningen av nuvärde under de fyra åren av projektgenomförande ges i tabell 15.

Tabell 15

Beräkning av projektets nuvärde

Således kommer projektet att börja gå med vinst inom det första året efter genomförandet, vilket framgår av det resulterande positiva nuvärdet.

Låt oss beräkna investeringsavkastningsindexet med formeln:

där NS är nuvärdet av kassaflöden (diskonterat positivt kassaflöde),

I är det investeringsbelopp som syftar till att genomföra projektet (diskonterat negativt kassaflöde).

Beräkningsresultaten presenteras i tabell 16.

Tabell 16

Beräkning av projektets lönsamhetsindex

Indikatornamn						Totalt i fyra år
Diskonteringsränta, %
Rabattmultiplikator
Negativt kassaflöde, tusen rubel.
Diskonterat negativt kassaflöde, tusen rubel.
Positivt kassaflöde, tusen rubel.
Diskonterat positivt kassaflöde, tusen rubel.
Investeringsavkastningsindex

Därmed är lönsamhetsindexet större än ett, så projektet anses lönsamt redan första året.

Så både nuvärdesmetoden och lönsamhetsindex visade att projektet är lönsamt redan det första året. För att bekräfta detta kommer vi också att beräkna tiden för återbetalning av investerade medel med hjälp av projektets återbetalningstidsmetoder (tabell 17).

Tabell 17

Initial data för att bestämma återbetalningstiden för projektet

Således bekräftade återbetalningsmetoden också lönsamheten för det föreslagna projektet.

Tabell 18 presenterar sammanfattande data om de ekonomiska resultaten för Stromynsky-filialen till Sberbank i Ryska federationen som ett resultat av genomförandet av det föreslagna projektet.

Tabell 18

Ekonomiskt resultat

Indikatornamn	Redovisningsår 2008	Planeringsperiod
		enligt projektet	på bara ett år	enligt projektet	på bara ett år	enligt projektet	på bara ett år	enligt projektet	på bara ett år
nettoförtjänst
lönsamhet

Förändringen i intäkter, kostnader och nettovinst för Stromynsky-grenen visas tydligt i figur 14, förändringen i lönsamhet visas i figur 15.

Ris. 14. Dynamik i finansiella resultat

Ris. 15. Lönsamhetsdynamiken för Stromynsky-filialen till Sberbank i Ryska federationen

Enligt fig. 14 visar att som ett resultat av genomförandet av projektet kommer bankens nettovinst gradvis att öka. Dessutom, i fig. Figur 15 visar hur bankens lönsamhet kommer att öka efter genomförandet av projektet.

Så det föreslagna onlinelåneprojektet i Stromynsky-filialen till Sberbank i Ryska federationen är lönsamt och man kan hoppas att med genomförandet av detta projekt kommer filialen att uppnå betydande resultat på banktjänstmarknaden, öka konkurrenskraften, attrahera nya kunder och förbättrar därför det finansiella resultatet för sin verksamhet.

Så vi kan dra följande slutsatser:

– ransonering av lån,

– lånestrukturering,

Slutsats

Baserat på det utförda arbetet avslöjades att den 31 januari 2010, medel som tillhandahållits företagslåntagare som ingår i den kommersiella utlåningsportföljen till ett belopp av 62 833 tusen rubel (2008: 13 754 tusen rubel) faktiskt var säkrade av värdepapper som förvärvats under reversering återköpsavtal med ett verkligt värde på 83 325 tkr (2008: 17 645 tkr). Från och med den 31 januari 2008 och den 31 januari 2009 hade Sberbank i Ryska federationen rätt att sälja eller pantsätta alla dessa värdepapper.

I processen med att utföra utlåningsaktiviteter måste Stromynsky-filialen till Sberbank i Ryska federationen regelbundet övervaka utlåningsverksamheten och låneportföljen, förbättra systemet för att bedöma låntagarnas kreditvärdighet och minimera kreditrisker.

För att säkerställa en effektiv funktion måste banken i rätt tid genomföra identifiering, kontroll och minimering av risker som hotar dess finansiella tillförlitlighet. Att minimera risker leder till stabilitet, stabilitet leder till förtroende, och tillit är en nödvändig förutsättning för utvecklingen av bankverksamheten.

Att minimera kreditrisken innebär:

– ransonering av lån,

– diversifiering av kreditinvesteringar,

– lånestrukturering,

– Skapande av reserver av medel för att täcka bankreserver.

Som framgår av analysen av utlåning till juridiska personer av Stromyn-filialen till Sberbank i Ryska federationen, har låntagaren inte möjlighet att i förväg ta reda på räntorna och det specifika lånebeloppet, eftersom detta beslutas på individuell basis . Därför föreslår vi att införa en ny tjänst – onlinelån. Detta förfarande kommer att spara låntagarens tid och därmed attrahera ytterligare kunder på grund av det enkla samarbetet.

En analys av effektiviteten av designlösningen visade att det föreslagna onlinelåneprojektet i Stromynsky-filialen till Sberbank i Ryska federationen är lönsamt och man kan hoppas att med genomförandet av detta projekt kommer filialen att uppnå betydande resultat inom banktjänsterna marknaden, öka konkurrenskraften, attrahera nya kunder och därmed förbättra verksamhetens finansiella resultat.

Bibliografi

1. Ryska federationens konstitution. – M.: Lagligt. lit., 1993.

2. Ryska federationens civillag, M.: Eksmo, 2008.

3. Ryska federationens federala lag "om banker och bankverksamhet" daterad 3 februari 1996 nr 17-FZ (som ändrat och kompletterat från och med 2 oktober 2007 N 225-FZ). [Elektronisk resurs]. Rättssystem "GARANT".

4. Ryska federationens federala lag "Om Ryska federationens centralbank (Rysslands centralbank)" daterad 10 juli 2002 nr 86-FZ (som ändrad och kompletterad med nr 63-FZ daterad 26 april 2007) . [Elektronisk resurs]. Rättssystem "GARANT".

5. FEDERAL LAG OM KREDITHISTORIER N 218-FZ daterad 30 december 2004 (som ändrad av federala lagar daterad 21 juli 2005 N 110-FZ, daterad 24 juli 2007 N 214-FZ). [Elektronisk resurs]. Rättssystem "GARANT".

6. "REGLER OM FÖRFARANDEN FÖR TILLHANDAHÅLLANDE (PLACERING) AV PENGAR AV KREDITORGANISATIONER OCH DERES ÅTERBETALNING (ÅTERBETALNING)" (godkänd av Ryska federationens centralbank den 31 augusti 1998 N 54-P) (som ändrat den 27 juli, 2001) (Registrerad hos Ryska federationens justitieministerium den 29 september 1999 8 N 1619) [Elektronisk resurs]. Rättssystem "GARANT".

7. "METODOLOGISKA REKOMMENDATIONER FÖR REGLERINGEN FÖR BANK OF RUSSIA "OM PROCEDUREN FÖR ATT TILLHANDAHÅLLA (PLACERA) PENGAR AV KREDITINSTITUT OCH DERAS ÅTERKOMMANDE (INLÖSEN)" AV 31 AUGUSTI 1998 N 54-P (godkänd av den ryska centralbanken) Federation 05.10 .1998 N 273-T) [Elektronisk resurs]. Rättssystem "GARANT".

8. "FÖRSKRIFTER OM FÖRFARANDET FÖR BERÄKNING AV RÄNTA PÅ VERKSAMHETER RELATERADE TILL ATTRAKTION OCH PLACERING AV MEDEL AV BANKER" (godkänd av Ryska federationens centralbank den 26 juni 1998 N 39-P) (som ändrad den 26 november 2007) (Registrerad hos Ryska federationens justitieministerium den 23 juli 1998) 998 N 1565) [Elektronisk resurs]. Rättssystem "GARANT".

9. Banker och bankverksamhet: Lärobok / Ed. prof. Zhukova E.F., M: UNITI, 2007.- 405 sid.

10. Banker och bank / Ed. I.T. Balabanova, St. Petersburg: Peter, 2003.-302 sid.

11. Bankverksamhet / Ed. V.A. Gudasheva, V.V Radaeva, Lärobok - metod. handbok för universitet, Perm State Pedagogical University uppkallad efter. Belinsky, 2008.- 68 sid.

12. Bankverksamhet / Ed. prof. IN OCH. Kolesnikova, L.P. Krolivetskoy, M., 2007.- 303 sid.

13. Bankverksamhet: lärobok / E. P. Zharkovskaya. - 4:e uppl., rev. och ytterligare - M.: Omega-L, 2006. - 452 sid.

14. Bankverksamhet. Ed. E.F. Zhukova, N.D. Eriashvili. – M.: UNITY-DANA: Unity, 2007.

15. Bankverksamhet: Affärsbankers kreditverksamhet: Lärobok / Krolivetskaya L.P., Tikhomirova E.V. - M.: KnoRus, 2009. - 280 s.

16. Bankverksamhet: ledning av en kreditorganisation: lärobok / A. M. Tavasiev. - M.: Dashkov och K", 2007. - 667 s.

17. Bankverksamhet: lärobok / O.I. Lavrushin, I.D. Mamonova, N.I. Valentseva [och andra]; redigerad av hedrande aktiviteter Ryska federationens vetenskaper, doktor i nationalekonomi. vetenskaper, prof. O.I. Lavrushena. – 5:e uppl., raderad. – M.: KNORUTSS, 2007. S. 295.

18. Beloglazova G.N., Krolivetskaya L.P. Bankverksamhet. Organisation av en affärsbanks verksamhet: lärobok. – M.: Högre utbildning, 2008.

19. Korobova G.G. Bankverksamhet: Lärobok / Korobova G.G. – M.: Ekonom, 2008

20. Banksystem och problem med utlåning till ekonomin // World Economy and International Relations, 2005, nr 10, s. 3-7.

21. Endronova V.N., Khasyanova S.Yu Klassificering av banklån och utlåningsmetoder // Finansiering och kredit. – 2007.- Nr 1 (91).P. 2-6.

22. Konceptuella frågor om utvecklingen av Ryska federationens banksystem (projekt) // Pengar och krediter, 2008, nr 1.- s. 24-39.

23. Affärsbankers kreditverksamhet // Money and Credit, 2007, nr 9.- s. 39-46.

24. Manevich V.E. Penningpolitik och ekonomisk dynamik i Ryssland. // Företag och banker. – 2006. - Nr 7. – P.1-5.

25. Miroshnichenko A. "Utvecklingen av utlåningen är både ekonomisk tillväxt och undertryckande av inflationen" (intervju med G. Tosunyan, ordförande för sammanslutningen av ryska banker). // Banking Review, nr 4, april 2008, s. 31-38.

26. Moskvin V. A. Typer av säkerhet för långfristig utlåning till företag // Banking, 2005, nr 7. - Med. 19

27. Romanova I.K. Expansionen av utlåningen är den viktigaste faktorn i Rysslands ekonomiska tillväxt. "Banking Retail", nr 2, II kvartal 2008, s. 19-26.

28. Sokolova N.V. Kontroll och riskanalys av banker //Revision och finansiell analys. 2007. – Nr 2 – sid. 23-60.

29. http://www.crednews.ru

30. http://www.rbc.ru

31. http://www.cbr.ru

32. http://www.gks.ru

33. http://www.raexpert.ru

34. http://www.sbrf.ru

Bankverksamhet: Affärsbankers kreditverksamhet: Lärobok / Krolivetskaya L.P., Tikhomirova E.V. - M.: KnoRus, 2009. – 280 s.

Romanova I.K. Expansionen av utlåningen är den viktigaste faktorn i Rysslands ekonomiska tillväxt. "Banking Retail", nr 2, II kvartal 2008, s. 19-26.

Ryska federationens konstitution

Ryska federationens civillag

Federal lag "om banker och bankverksamhet".

Beloglazova G.N., Krolivetskaya L.P. Bankverksamhet. Organisation av en affärsbanks verksamhet: lärobok. – M.: Högre utbildning, 2008. – S. 171.

Beloglazova G.N., Krolivetskaya L.P. Bankverksamhet. Organisation av en affärsbanks verksamhet: lärobok. – M.: Högre utbildning, 2008. – S. 175.

Denna artikel innehåller villkoren för de 15 bästa bankerna med gynnsamma villkor för utlåning till juridiska personer. Tabellerna innehåller räntor, belopp och avsättningsvillkor. En allmän förteckning över dokument för att erhålla ett lån tillhandahålls också.

Vilken bank kan jag få lån från för juridiska personer?

Bankens namn	% bud	Mängd, gnugga.
från 14,52 %	Endast begränsad finska rättslig ställning ansikten
från 12,5 %	upp till 100000000
från 10,9 %	upp till 200000000
från 9 %	upp till 200000000
från 14,9 %	upp till 135000000
Uralsib	från 13,1 %	upp till 17 000 0000
från 13,5 %	upp till 30000000
från 9,6 %	upp till 250000000
från 11,5 %	upp till 150000000
från 12 %	upp till 120000000
från 15,25 %	upp till 150000000
SKB Bank	från 9,6 %	upp till 1 miljard
Bank Vostochny	från 19%	upp till 50000000
LOCKO-Bank	från 9,25 %	upp till 150000000
från 14 %	upp till 200000000

Sberbank erbjuder följande funktioner för att få ett lån för juridiska personer:

• det finns inga emissionsavgifter;
• du kan få upp till 3 000 000 utan säkerhet;
• Det finns låneprogram som ger pengar för alla ändamål.

Tariffplanens namn	Intressera	Mängd, gnugga.	Varaktighet, månader
Express borgen	från 16 % till 19 %	300000 — 5000000	från 6 till 36
Förtroende	från 17 %	upp till 3000000	upp till 36
Business Trust	från 14,52 %	upp till 3000000	upp till 48
Affärsomsättning	från 11,8 %	från 150 000	upp till 48
Express Övertrassering	15,5%	upp till 2000000	upp till 12
Företagsövertrassering	från 12,73 %	upp till 17 000 000	upp till 12
Express inteckning	från 15,5 %	upp till 10000000	upp till 120
Affärstillgång	från 12,2 %	från 150 000	upp till 84
Affärsbil	från 12,1 %	från 150 000	upp till 96
Affärsfastigheter	från 11,8 %	från 150 000	upp till 120
Business-Invest	från 11,8 %	från 150 000	upp till 120

Funktioner för att få ett lån från Alfa-Bank:

• upp till 6 000 000 rubel kan erhållas utan säkerhet;
• begränsad lånetid;
• På kundens begäran tillhandahålls en kreditgräns;
• kreditgränser finns i olika valutor.

Funktioner för utlåning på VTB 24:

• banken tar ut provisioner för hantering av vissa lån från 0,3 % av beloppet;
• 75 % av lånebeloppet kan säkras som säkerhet;
• det finns revolverande låneprodukter;
• Refinansiering av lån från andra banker finns för affärsutveckling och påfyllning av rörelsekapital.

Tariffplanens namn	Intressera	Mängd, gnugga.	Varaktighet, månader
Expresslån Kommersant	från 14 till 19 %	upp till 5000000	upp till 60
Revolverande utlåning	från 10,9 %	från 850 000	upp till 36
Investeringslån	från 10,9 %	från 850 000	upp till 120
Leasing	från 10 % (förskott)	upp till 500 000 000	upp till 120

Funktioner för att utfärda ett lån från Rosselkhozbank:

• upp till 2 000 000 rubel kan utfärdas utan säkerhet;
• lån utfärdas endast för specifika ändamål som kräver bekräftelse av utgifter;
• banken tillhandahåller en av de längsta lånevillkoren;
• Merparten av lånen ges ut för ändamålen i det agroindustriella komplexet.

Tariffplanens namn	Intressera	Mängd, gnugga.	Villkor, månader
Lån för köp av kommersiell fastighet	Enskild	upp till 200000000	upp till 96
Statligt stöd till företagande	från 9,6 %	från 5 miljoner till 1 miljard	upp till 60
Investeringsprogram	Enskild	upp till 200000000	upp till 180
Refinansiering av lån från tredje part	Enskild	upp till 20000000	upp till 120
Mikroföretagslån	Enskild	upp till 20000000	upp till 120
I syfte att fylla på rörelsekapital	Enskild	upp till 10000000	upp till 36
Leasing	från 15 % (förskott)	upp till 85 % av objektets kostnad	upp till 84

Funktioner för att ge ut medel till ränta hos Raiffeisen Bank:

• det tillkommer inga avgifter för att ge ut ett lån;
• vissa typer av lån utfärdas endast till bankkunder som har ett löpande konto;
• inte alla lån utfärdas med säkerhet;
• Refinansiering tillhandahålls endast för specifika ändamål.

Uralsib

Funktioner för att få lån i Uralsib:

• ökade belopp utgivna utan säkerhet (upp till 17 000 000 rubel);
• vissa typer av lån utfärdas endast till befintliga bankkunder;
• mängden icke-riktat lån är begränsat till 3 000 000 rubel;
• provision för att ge ut medel - från 25 000 till 105 000 rubel.

Tariffplanens namn	Intressera	Mängd, gnugga.	Varaktighet, månader
Affärsomsättning	från 14,3 %	från 500000 till 170000000	upp till 36
Verksamhetens omsättning under handelsintäkter	från 16,8 %	upp till 10000000	upp till 12
Företagsövertrassering	från 15,6 %	från 300000 till 17000000	upp till 12
Business-Invest	från 13,1 %	från 300000 till 170000000	upp till 120
Auto-Express	från 16,5 %	från 300000 till 5000000	upp till 12
Företagsprioritet	från 15 %	från 300000 till 3000000	från 6 till 36

Ural Bank för återuppbyggnad och utveckling

Funktioner för utlåning till juridiska personer från Ural Bank for Reconstruction and Development:

• upp till 1 000 000 rubel kan tas emot utan säkerhet;
• vissa erbjudanden är giltiga i specifika regioner;
• provision för att ge ut medel varierar från 1 till 2,5%;
• Det räcker att ge en deposition på 75 % av emissionsbeloppet.

Tariffplanens namn	Intressera	Mängd, gnugga.	Villkor, månader
Expresslån	från 15,1 %	från 500000 till 3000000	upp till 36
	från 13,5 %	från 500000 till 30000000	upp till 60
Affärsprivilegium	från 13,5 %	från 500000 till 30000000	upp till 60
Övertrassering	från 24 %	från 30000 till 300000	upp till 24
Leasing	från 4,47 % (minsta avdrag för att använda tjänsten)	upp till 30000000	upp till 84

Funktioner för att ge ut lån för företag på Otkritie Bank:

• upp till 1 000 000 rubel kan erhållas utan säkerhet;
• lägsta lånebelopp varierar från 2 000 000 till 5 000 000 rubel beroende på region (till exempel i Moskva är detta värde 5 000 000 rubel);
• för förtida återbetalning under de första 2 åren ges en provision på 2 till 4 %.

Tariffplanens namn	Intressera	Mängd, gnugga.	Varaktighet, månader
Expressfinansiering	från 10 %	upp till 1000000	från 4 till 12
Påfyllning av rörelsekapital	från 10 %	från 2000000 till 250000000	upp till 36
Refinansiering	från 10 %	från 2000000 till 250000000	upp till 84
Investeringar	från 9,6 %	från 2000000 till 250000000	upp till 84

Huvuddragen för att ge ut pengar från Promsvyazbank för affärsändamål:

• du kan refinansiera lån från tredje parts banker utfärdade för alla affärsändamål;
• kunder kan få ett lån med rörlig ränta;
• Förtida återbetalning sker utan påföljder.

Tariffplanens namn	Intressera	Mängd, gnugga.	Varaktighet, månader
Kreditverksamhet	Enskild	från 3000000 till 150000000	upp till 180
SuperOvertrassering	Enskild	upp till 60000000	upp till 60
Lån till lån	från 11,5 %	från 1000001 till 150000000	upp till 36
Förenklat	Enskild	från 1000000 till 3000000	upp till 60
Allt handlar om	Enskild	upp till 5000000	upp till 180

Funktioner för utlåning till juridiska personer på Sovcombank:

• Förtida återbetalning är tillgänglig utan påföljder;
• säkerhet krävs endast för vissa typer av lån;
• snabb behandling av ansökan från 1 dag.

Tariffplanens namn	Intressera	Mängd, gnugga.	Varaktighet, månader
Super plus	från 19%	upp till 1000000	från 12 till 60
Säkrad med fordon	från 17 %	från 150000 till 1000000	från 3 till 60
Säkrad av fastigheter	18,9%	från 200000 till 30000000	60 eller 120
Övertrassering	Enskild	upp till 120000000	upp till 12

Utlåning till juridiska personer på Binbank har särdrag:

• det är tillåtet att ställa säkerhet endast 70 % av lånebeloppet;
• för småföretag utfärdas lån enligt ett accelererat system;
• Det är möjligt att få en revolverande kredit.

Tariffnamn	Intressera	Mängd, gnugga.	Varaktighet, månader
Övertrassering	Enskild	från 300000 till 10000000	upp till 12
Förhandlingsbar	Enskild	från 1000000	upp till 36
Investering	från 15,25 %	från 1000000 till 150000000	från 24 till 120
Riktade lån	Enskild	från 1000000	upp till 60
Affärsfastigheter	Enskild	från 1000000	från 24 till 120

SKB bank

Särdragen hos utlåningen i SKB Bank uttrycks på följande sätt:

• på vissa tariffer är räntan rörlig;
• det finns inga hinder för förtida återbetalning;
• På kundens begäran kan en individuell skuldåterbetalningsplan upprättas.

Bank Vostochny

Ett lån från denna bank utfärdas på följande villkor:

• förtida återbetalning är möjlig (delvis eller fullständig);
• uppskjuten betalning tillhandahålls för säsongsbetonade företagare;
• Du kan få en revolverande kredit;
• individuellt förhållningssätt i förhållande till säkerheter för varje kund.

LOCKO-bank

Funktioner för att få lånade medel från LOCKO-Bank:

• lån är strikt riktade;
• för utfärdande av ett lån debiteras en provision på 2 till 3,5 % av det godkända beloppet;
• Du kan få en revolverande kredit.

Tariffplanens namn	Intressera	Mängd, gnugga.	Varaktighet, månader
För att fylla på rörelsekapital	från 9,25 till 14,55 %	från 300000 till 150000000	från 6 till 36
För inköp av utrustning	från 12,75 till 15,25 %	från 300000 till 150000000	från 6 till 60
För inköp av fordon och specialutrustning	från 10,55 till 15,25 %	från 300000 till 150000000	från 6 till 60
Investering	från 9,45 till 13,75 %	från 600000 till 150000000	från 6 till 84
Företagshypotek	från 9,25 till 14,75 %	från 1000000 till 150000000	upp till 120

Utlåning hos Credit Europe Bank har följande funktioner:

• ett anstånd med återbetalning av huvudskulden ges;
• Förtida återbetalning tillgänglig;
• Det är möjligt att utforma ett individuellt betalningsschema.

Typer av lån för juridiska personer

Formerna för utlåning till juridiska personer som erbjuds av banker är olika. Affärsmän kan välja ett bekvämt program som uppfyller deras företags behov.

Och så, bland typerna av lån för juridiska personer, särskiljs följande:

• övertrassering(tillhandahålls endast de organisationer som redan har ett bankkonto. Lånet utfärdas för att kunna utföra finansiella transaktioner på kontot om du inte har tillräckligt med medel för detta. Så fort pengar från verksamheten börjar komma in i konto, kommer övertrasseringen automatiskt att återbetalas);
• brådskande(lånet har en återbetalningstid som anges i avtalet med banken. Akutlån är mycket vanligare än de som ges ut löpande som checkräkningskredit);
• kreditgräns (i det här fallet utfärdas inte ett vanligt engångslån, utan vanlig utlåning. Kreditgränsen kan vara revolverande eller ej förnybar. I det första fallet, med en lägsta tröskel för medel på ditt konto, som du angav i avtal sker påfyllning av bankens pengar löpande. I det andra fallet har kreditgränsen en begränsad giltighetstid);
• mål(medel ges ut för vissa ändamål: köp av fastigheter (företagsinteckning), rörelsekapital, utrustning (leasing) och andra saker. Banken kontrollerar strikt utgifterna för medel från kontot. Om pengarna används för andra ändamål, kreditinstitut har rätt att begära förtida återbetalning av det utfärdade lånet );
• universell (lån utfärdas för vilket ändamål som helst; du behöver inte rapportera om utgifterna för medel. Beloppet för sådana lån är dock begränsat);
• refinansiering (om du har befintliga lån kan du överföra dem till en annan bank, samtidigt som du sänker räntan och ökar lånetiden. Oftast är refinansiering riktad);
• med deltagande av statliga program (myndigheter stödjer affärsutveckling på alla möjliga sätt och samarbetar med stora banker. Du kan få lån till juridiska personer för ett stort belopp till låg ränta);
• finansiera ett nytt projekt (du har precis registrerat dig som juridisk person och vill få medel för utvecklingen av din verksamhet. Detta är möjligt om en affärsplan är ordentligt utarbetad. Du måste rapportera till banken med underlag för utgifterna av medel).

Villkor för utlåning till juridiska personer

Alla typer av lån brukar delas in efter villkor i:

• kortsiktigt (tillhandahålls för en period på upp till 12 månader. Detta inkluderar övertrassering, såväl som de flesta lån utfärdade för vilket ändamål som helst utan säkerhet eller borgensmän);
• medellång sikt (från ett till 5 år. Många riktade lån återbetalas inom denna period);
• långsiktigt (från 5 till 20 år. Oftare överstiger inte löptiden på långfristig utlåning 10 år. Relevant för finansiering av nya projekt, leasing och företagsbolån).

Ju längre lånetiden är, desto högre blir räntan och desto lägre månadsbetalning. Och vice versa, ju kortare lånetid desto lägre ränta och desto högre betalning. På så sätt försäkrar bankerna sina egna medel mot risken för utebliven återbetalning från kundernas sida.

Den mest föredragna lånetiden är från 12 till 36 månader. I det här fallet kommer villkoren för att ge ut medel att vara de mest fördelaktiga för den juridiska personen. De flesta banker tillhandahåller en tidig återbetalning av skulder. Det betyder att om du är ekonomiskt förmögen kommer du att kunna lämna tillbaka pengarna före förfallodagen och även utan påföljder.

Lånesäkerhet

Betydande summor emitteras för affärsändamål och banken vill vara säker på deras avkastning. För detta ändamål uppfanns lånesäkerheter, vilket innebär en viss krockkudde för bankorganisationer.

Sådan säkerhet kan innefatta:

• säkerhet (när tredje part blir en av parterna i låneavtalet. Det är viktigt att ekonomiskt förmögna personer agerar som garanter, eftersom de vid förseningar måste betala tillbaka lånet med egna medel. Garanterna kan vara både privatpersoner och juridiska personer enheter);
• lova (egendom som tillhör låntagaren eller annan person).

Oftast kräver banker säkerhet som säkerhet för ett lån. Det kan vara:

• fastigheter (bostäder och icke-bostäder, mark);
• Byggnadsarbete pågår;
• transport;
• ädelmetaller;
• värdepapper;
• Metod;
• lager;
• bra på arbetet;
• inlåning;
• garantier;
• husdjur (till exempel hästar);
• äganderätter.

Beroende på typen av lån kan säkerheten vara fastighetsägd eller en som kommer att köpas med lånemedel. För stora belopp måste du ställa flera typer av säkerheter eller andra säkerheter.

Många banker ger ut lån på förmånliga villkor, under vilka upp till 80 % av lånebeloppet kan säkras som säkerhet. Med strängare krav från kreditorganisationen måste den överlåtna egendomen överstiga värdet av lånebeloppet.

Obligatoriska villkor för utlåning med säkerhet är försäkring av den senare. Bankvärderingsmän fastställer fastighetens marknadsvärde och meddelar utifrån det lånebeloppet. Under låneavtalets löptid kan värdet på säkerheten komma att ändras beroende på marknadssituationen.

Dokument för att få ett lagligt lån. personer

För att ansöka om ett lån måste du förbereda ett paket med dokument i förväg. Det kan skilja sig från bank till bank, men det finns obligatoriska papper, en lista som alla kreditinstitut kommer att kräva. Deras lista är följande:

• intyg om registrering av skattebetalaren hos Federal Tax Service;
• ingående dokument;
• information om befintliga filialer;
• ett utdrag om utnämningen av behöriga personer (som har tillgång till kontot);
• kort med prover av signaturer och sigill (om låneansökan godkänns);
• licenser, patent för aktiviteter;
• bokslut för föregående år och det sista kvartalet;
• om du redan har befintliga lån måste du tillhandahålla certifikat på dem;
• om du har löpande konton i andra banker krävs utdrag för dem för det senaste året;
• För riktad utlåning kommer avtal som ingås med motparter att krävas.
• dokument för säkerheter;
• affärsplan för finansiering av ett nytt projekt.

Funktioner för utlåning till juridiska personer

De typer av lån som är tillgängliga för juridiska personer är mycket mer olika än de som erbjuds till enskilda företagare. Organisationer är en mindre riskabel låntagare för banken, eftersom de har högre omsättning och stora vinster.

Utlåning till juridiska personer skiljer sig från enskilda företagare i följande parametrar:

• flexibla villkor(banker gör eftergifter till stora företag och erbjuder lån med individuella egenskaper);
• handlingar för godkännande av ansökan(för organisationer finns det en stor lista över dem);
• lånebelopp(företag har råd med lån på flera hundra miljoner rubel, medan lån till enskilda företagare är mycket begränsade).

Konsumentlån ges inte ut till juridiska personer, eftersom denna form av lån endast är avsedd för privatpersoner. Dess egenhet är dess icke-produktiva karaktär, vilket strider mot verksamhetens mål.

För att bedöma de risker som en låntagare utgör för banken är det nödvändigt att bedöma dess kreditvärdighet. För att göra detta analyseras en hel rad resultatindikatorer för en juridisk person. Dessa inkluderar:

• vinst;
• likviditet;
• omsättning;
• förhållandet mellan leverantörsskulder och fordringar;
• egenskaper hos den bransch där organisationen verkar.

Sedan, baserat på den mottagna bedömningen, tilldelar banken låntagaren till en av följande grupper:

1. pålitliga företag som får stora lån på de mest förmånliga villkoren (individuella villkor kan förhandlas);
2. företag som har genomsnittliga risker när de betalar tillbaka ett lån (de är emitterade medel på standardvillkor utan att ge förmåner);
3. organisationer som kännetecknas av en ökad risk för banken (pengar som ges till juridiska personer har en kort återbetalningstid och ett begränsat belopp. Eller så kan ett lån vägras).

För att förhindra att banken vägrar att ge ut medel måste du uppfylla kraven för potentiella låntagare. Bland dem lägger kreditinstitut oftast fram följande:

• företagets verksamhetsperiod är minst 12 månader;
• låntagaren är bosatt i Ryska federationen;
• ingen dålig kredithistorik;
• det finns inga skulder på skatter och bidrag till fonder utanför budgeten;
• lönsam verksamhet.

Vissa företag uppfyller alla krav, förberedde ett komplett paket med dokument, men banken vägrade fortfarande att låna ut. Hur ska man vara i det här fallet? Detta händer ofta, och det är stor sannolikhet att det inte är ditt fel. För att din låneansökan ska bli godkänd rekommenderar vi att du följer följande regler:

• gå till banken där du har ett löpande konto;
• ansök inte om det maximala beloppet på en gång (det är bättre att få ett litet lån för att snabbt kunna betala tillbaka det och därmed öka chanserna för ett efterföljande lån med en större gräns);
• samla in det mest kompletta paketet med dokument;
• Välj om möjligt riktade lån;
• under dina aktiviteter, ingå avtal endast med verifierade och pålitliga motparter (avtal som du kan tillhandahålla banken med).

Skicka ditt goda arbete i kunskapsbasen är enkelt. Använd formuläret nedan

Studenter, doktorander, unga forskare som använder kunskapsbasen i sina studier och arbete kommer att vara er mycket tacksamma.

Postat på http://www.allbest.ru/

NOU VPO "INTERNATIONAL MARKET INSTITUTE"

Kursarbete

på ämnet: Organisation av utlåning till juridiska personer

SAMARA-2016

Introduktion

Termen "kommersiella banker" uppstod i de tidiga stadierna av utvecklingen av bankväsendet, då bankerna i första hand betjänade handel, bytestransaktioner och betalningar. Banker gav lån för transport, lagring och andra verksamheter relaterade till utbyte av varor. Med utvecklingen av industriproduktionen uppstod kortfristiga låneoperationer för produktionscykeln: lån för att fylla på rörelsekapital, skapa reserver av råvaror och färdiga produkter, betala löner etc. Lånevillkoren ökade gradvis, en del av bankresurserna började användas för investeringar i fast kapital och värdepapper. Nyligen har betydande förändringar skett i utvecklingen av det ryska banksystemet. De ledande bankerna identifierades, huvudområdena för bankspecialisering bildades och uppdelningen av kundbasen mellan finansiella institutioner slutfördes.

Rysslands övergång till en marknadsekonomi, ökad effektivitet i dess funktion och skapande av den nödvändiga infrastrukturen kan inte uppnås utan användning och vidareutveckling av kreditförbindelser. kommersiella bankers utlåning

Kredit stimulerar utvecklingen av produktiva krafter, påskyndar bildandet av kapitalkällor för att utöka reproduktionen baserat på resultaten av vetenskapliga och tekniska framsteg.

Utan kreditstöd är det omöjligt att säkerställa en snabb och civiliserad utveckling av gårdar, företag och införandet av andra typer av affärsverksamhet i det inhemska och utländska ekonomiska rummet.

Relevansen av det valda arbetsämnet är att när man överväger en potentiell låntagares finansiella ställning och ekonomiska situation är bokstavligen alla detaljer viktiga, annars kan banken vara i riskzonen och drabbas av stora förluster. Samtidigt tvingar komplexiteten i att bedöma låntagarens kreditvärdighet finansinstitut att tillämpa en mängd olika metoder för bedömningsmetoder, inte nödvändigtvis de som beskrivs ovan. Banken kan minimera förlusten av kreditresurser genom noggrant urval av kunder baserat på en bedömning av låntagarens kreditvärdighet.

Vid utlåning måste bankerna få svar på frågan om företagets solvens, det vill säga dess beredskap att betala tillbaka lånade medel i tid. Hur kommer företaget att betala tillbaka skulder, inklusive lån, om det får detta lån från en bank?

Varje bank har sin egen utvecklade kreditstrategi. Kreditstrategin ger ramarna för hela låneprocessen. En utvecklad och skriven kreditstrategi är hörnstenen i en sund kredithantering. Strategin definierar de objektiva parametrar som ska vägleda bankanställda som ansvarar för tillhandahållande, hantering och hantering av lån. Kreditstrategin bestämmer grunden för styrelsens, bankens direktions, kreditkommitténs och strategiska beslutsfattares agerande och ger även möjlighet för externa och interna revisorer att bedöma kvaliteten på kredithanteringen i banken.

Varje bank utvecklar strikt konfidentiellt sin utvecklingsstrategi, vägledd av resultaten av den ekonomiska analysen, marknadsförhållandena för råvaruproducenter, ekonomins tillstånd och dess enskilda sektorer, både som helhet och på regional nivå, såväl som resultaten av en studie av marknadsförhållandena för bankprodukter och tjänster; bedömningar av dess nuvarande verksamhet och betyg från konkurrerande banker.

Ett av huvudmålen med kreditstrategin är en mycket lönsam placering av bankens skulder (inklusive attraherade insättningar) i kreditprodukter samtidigt som en viss kvalitetsnivå på bankens låneportfölj bibehålls.

Kursarbetet undersöker Samara-filialen till PJSC Sberbank i Ryssland

Syftet med arbetet är att underbygga användningen av trendanalys av finansiella indikatorer.

Jobbmål:

· Organisation av processen för utlåning till juridiska personer i en affärsbank,

· Organisatoriska och ekonomiska egenskaper hos Samara-filialen till PJSC Sberbank i Ryssland.

Arbetets ämne: trendmetod för att analysera låntagarens kreditvärdighet.

Arbetets objekt - Samara filial av PJSC Sberbank i Ryssland.

Analysmetoden användes som metoder för att lösa problemen, och användningen av en modell för trendriskbedömning vid utlåning till juridiska personer kommer också att övervägas.

Den normativa och empiriska grunden för studien är bankens material och redovisningsdata för rapporteringsperioden, såväl som statlig statistik, samt litteratur om forskningsämnet.

Den vetenskapliga och praktiska betydelsen av arbetet ligger i det faktum att det utvecklade systemet för att analysera en potentiell låntagare kan tillämpas av Samara-filialen till PJSC Sberbank i Ryssland för att minimera risken för förluster vid utlåning till juridiska personer.

Kapitel 1. Teoretiska grunder, funktioner och problem med utlåning till juridiska personer i Ryssland

1.1 Kärnan i utlåning

Kredit - ett lån i kontanter eller råvaror på villkoren för återbetalning och vanligtvis med betalning av ränta. Kredit som ekonomisk kategori representerar en viss typ av sociala relationer som är förknippade med värderörelser på grundval av återbetalning. Det kan ha en handelsvara och monetär form. Ett lån i råvaruform innebär överföring för tillfälligt bruk av värde i form av en specifik sak som definieras av generiska egenskaper. Kärnan i kredit manifesteras i en mängd olika kreditrelationer, beroende på graden av utveckling av varu-pengarrelationer.

Kredit är på många sätt ett villkor och en förutsättning för utvecklingen av en modern ekonomi, en integrerad del av ekonomisk tillväxt. Det används av både stora organisationer och små tillverknings-, jordbruks- och handelsföretag, såväl som stater, regeringar och medborgare.

Ett lån är en typ av ekonomisk transaktion, ett avtal mellan juridiska personer och individer om ett lån eller lån, där en av partnerna (långivaren) förser den andra (låntagaren) med medel under en viss period med villkoret att returnera ett lån. motsvarande värde och betala för denna tjänst i form av ränta.

Möjligheten till uppkomst och utveckling av kredit är förknippad med kapitalets cirkulation och cirkulation. I processen för rörelse av fast kapital och rörelsekapital frigörs resurser. Arbetsmedlen används i produktionsprocessen under lång tid, deras kostnad överförs till kostnaden för den färdiga produkten i delar. Den gradvisa återställandet av värdet av fast kapital i monetär form leder till att de frigjorda medlen sätts in på företags konton. Samtidigt finns det vid den andra polen ett behov av att byta ut slitna arbetsredskap och ganska stora engångskostnader. Processer av liknande karaktär förekommer i rörelsekapitalets rörelse. Dessutom visar sig fluktuationer i cirkulation och cirkulation sig på mer olika sätt. På grund av säsongsvariationer i produktionen, ojämna leveranser etc. finns det alltså en diskrepans mellan tidpunkten för skapande och cirkulation av produkter. Vissa ämnen har ett tillfälligt överskott av medel medan andra har brist. Detta skapar möjligheten för uppkomsten av kreditrelationer, det vill säga kredit löser den relativa motsättningen mellan den tillfälliga avvecklingen av medel och behovet av att använda dem i ekonomin.

Den ryska federationens civillag betraktar kredit som en av typerna av lån med dess inneboende egenskaper. I enlighet med den ryska federationens civillagstiftning, enligt ett låneavtal, åtar sig en bank eller annan kreditorganisation (långivare) att tillhandahålla medel (lån) till låntagaren i det belopp och på de villkor som anges i avtalet, och låntagaren åtar sig att återlämna det erhållna beloppet och betala ränta på det.

Kredit säkerställer omvandlingen av monetärt kapital till lånekapital. Med dess hjälp ackumuleras gratis kontantkapital och inkomster från företag, den personliga sektorn och staten och omvandlas till lånekapital, som överförs för tillfälligt bruk mot en avgift.

Kapital fysiskt, i form av ett produktionsmedel, kan inte flöda från en industri till en annan. Denna process genomförs i form av penningkapitalrörelser, därför är kredit i en marknadsekonomi nödvändig, först och främst, som en elastisk mekanism för kapitalflödet från en industri till en annan och utjämning av profitkvoten. Kredit löser motsättningen mellan behovet av fri överföring av kapital från en produktionsgren till en annan och fixeringen av produktionskapitalet i en viss form in natura. Detta avslöjar kreditens omfördelningsfunktion.

Kreditens andra funktion är att spara distributionskostnader. Kredit utför funktionen att ersätta riktiga pengar med kreditpengar. I det första skedet berodde detta på att guld förträngdes från cirkulationen. För närvarande manifesteras denna funktion genom utvecklingen av icke-kontanta betalningar, användningen av kreditkort, växlar, checkar, insättningsbevis, påskynda rörelsen av kassaflöden. Kredit har alltså en aktiv inverkan på volymen och strukturen av penningmängden, betalningsomsättningen och hastigheten på pengarnas cirkulation

Kreditens tredje funktion är stimulerande. Kredit stimulerar utvecklingen av produktiva krafter, påskyndar bildandet av kapitalkällor för att utöka reproduktionen baserat på resultaten av vetenskapliga och tekniska framsteg. Nära relaterat till detta är kreditens förmåga att påskynda koncentrationen av kapital. Lånade medel som läggs till ens egna utökar antingen produktionens omfattning eller omfattningen av affärsverksamheten, vilket gör det möjligt att få ytterligare vinst, d.v.s. en extra källa.

Dessa är kreditens huvudfunktioner, som återspeglar formerna för manifestationen av dess sociala syfte. Om vi ​​talar om kreditens roll, bör det noteras att kredit i det nuvarande skedet fungerar som ett kraftfullt medel för att reglera ekonomin. Stater, genom centralbanker, för att säkerställa stabiliteten i den nationella valutan, landets betalningsbalans, minska inflationen och andra makroekonomiska indikatorer, föra en enhetlig statlig penningpolitik.

På grund av att kredit fungerar som en regulator av ekonomin har den naturligtvis också en kontrollfunktion.

Bankutlåning till företag och andra organisatoriska och juridiska strukturer för produktion och sociala behov utförs i strikt överensstämmelse med principerna för utlåning. Principerna för utlåning utgör grunden, huvudelementet i lånesystemet, eftersom de återspeglar kärnan och innehållet i lånet, såväl som kraven i objektiva ekonomiska lagar, inklusive inom området för kreditförhållanden. Principerna för utlåning inkluderar: syfte, brådska och återbetalning, differentiering, säkerhet och betalning.

Speciell anledning. Den första frågan banken är intresserad av är: "Vad är lånet till?" Om vi ​​pratar om entreprenörer så behöver de kapital för att finansiera kapitalkostnader, köpa utrustning, råvaror och material, betala löner till personalen och betala av akuta åtaganden. Syftet med lånet fungerar som en viktig indikator på graden av risk förknippad med lånet. En bank undviker till exempel att ge lån för spekulativa transaktioner, eftersom återbetalning beror på resultatet av tvivelaktiga och ibland olagliga transaktioner och därför medför en hög risk. När banken utfärdar ett lån till ett företag tar banken hänsyn till frekvensen av konkurser i en viss bransch, och är naturligtvis försiktig i förhållande till företag som verkar i instabila branscher.

Återbetalningen bestäms av lånets karaktär. Det betyder att medel som tillhandahålls i form av ett lån endast tjänar som en tillfällig källa för påfyllning av rörelsekapital eller medel avsedda för företagets kapitalinvesteringar, och efter en viss tid måste returneras till banken. Det är härifrån utlåningsprincipen om brådska kommer. Lån återbetalas inom en viss tid i enlighet med de förpliktelser som låntagaren åtar sig. Dessa villkor följer av de faktiska villkoren för omsättningen av medel från de krediterade företagen. Återbetalning och brådskande utlåning stimulerar rationell användning av medel. Behovet av att återbetala lånet inom en viss period bidrar till den mest effektiva användningen av det mottagna lånet och fungerar som en garanti för bankens förpliktelser gentemot företag, organisationer och medborgare vars medel den använder som en kreditresurs

Differentiering av utlåning innebär att affärsbanker inte bör ha en tydlig syn på frågan om att ge ut ett lån till sina kunder som ansöker om det. Lån bör endast ges till de organisationer som kan återbetala dem i tid. Därför bör differentiering av utlåning utföras på grundval av indikatorer på kreditvärdighet, vilket förstås som företagets finansiella ställning, vilket ger förtroende för låntagarens förmåga och vilja att betala tillbaka lånet inom den period som anges i avtalet .

I moderna förhållanden, när man talar om säkerheten för lån, bör man komma ihåg att låntagare har juridiskt formaliserade skyldigheter som garanterar snabb återbetalning av lånet: en säkerhetsförpliktelse, ett garantiavtal, ett borgensavtal och ett ansvarsförsäkringsavtal för icke -återbetalning av lånet. Säkerställande av förpliktelser enligt banklån i en eller flera former samtidigt föreskrivs av båda parter i kreditaffären i det låneavtal som ingåtts sinsemellan. Att säkra lån utgivna av en bank minskar risken för förluster, eftersom om denna princip iakttas garanteras återbetalningen av lånade medel till banken. Beloppet och typerna av säkerheter beror på låntagarens ekonomiska situation, lånevillkoren och förhållandet till låntagaren.

Principen om betalning för ett lån innebär att varje låntagande företag måste betala banken en viss avgift för att tillfälligt låna pengar av den för dess behov. Detta är mekanismen för bankränta. Bankräntan är ett slags "pris" på lånet. Återbetalningen av lånet är avsedd att ha en stimulerande effekt på företagens ekonomiska (kommersiella) beräkningar, uppmuntra dem att öka sina egna resurser och ekonomiskt spendera lånade medel. För banken säkerställer återbetalningen av lånet att det täcker sina kostnader i samband med betalningen av ränta på andra människors medel som dras till insättningar, kostnaderna för att underhålla dess apparat, och säkerställer också mottagandet av vinst för att öka resursfonderna för utlåning (reserv, lagstadgad) och användning för egna och andra behov. Den kombinerade tillämpningen i praktiken av alla principer för bankutlåning gör det möjligt att respektera både de nationella intressena och intressena för båda subjekten i kredittransaktionen, banken och låntagaren.

1.2 Organisation av utlåning till juridiska personer i en affärsbank

1) Stadier av utlåning till juridiska personer

Själva utlåningsprocessen börjar från den dag då lånet först utfärdas. Men före och efter detta ögonblick finns det en hel period av betydande arbete som utförs av både den långivande banken och låntagaren. Modern inhemsk praxis, när alla behöver lån, från företagare till myndigheter, för att inte tala om företag och organisationer som upplever en akut solvenskris och i behov av kreditstöd.

Detta är verkligheten i den moderna ryska ekonomin, som upplever en akut kris inom produktion och finans. Kommersiella banker är inte ytterligare undantagna från ett annat mer komplext stadium - stadiet för övervägande av ett specifikt projekt. Instabiliteten i den ekonomiska situationen och inflationen kräver att ryska banker tar särskild omsorg och erfarenhet av att bedöma kundens kreditvärdighet, låneobjektet och säkerhetens tillförlitlighet, kvaliteten på säkerheterna och garantierna. Den analytiska delen av detta steg är en extremt viktig uppgift.

I ryska affärsbanker är lösningen på detta problem som regel tilldelad kreditavdelningen (ledningen). Vissa banker har särskilda analytiska enheter vars funktion är att heltäckande bedöma det evenemang som finansieras. Ett yttrande om möjligheten att låna ut ges till den anställde som övervakar denna kunds tjänst. I det här fallet tilldelas allt förberedande arbete till bankekonomen - han genomför preliminära förhandlingar, granskar den dokumentation som lämnats till banken, förbereder ett skriftligt yttrande om möjligheten och villkoren för utlåning för detta projekt, utfärdar en särskild order om att utfärda en lån, samlar erforderliga tillståndsunderskrifter på lånehandlingar etc. d. - utför i allmänhet allt analytiskt, tekniskt och organisatoriskt arbete på det aktuella låneprojektet. I små banker är allt detta arbete vanligtvis koncentrerat till en avdelning.

En ganska vanlig arbetsform i detta preliminära skede är att fatta beslut om utlåning till kunder inom bankanställdas viss kompetens. I det här fallet övervägs ett låneprojekt för lämpligt belopp och frågan om möjligheten att låna ut avgörs endast av den anställde som beviljas en sådan rätt av bankledningens relevanta order.

Stora lån granskas vanligtvis av kreditnämnden. Före mötet utarbetas alla ekonomiska och juridiska frågor, ett slutgiltigt beslut fattas i den fråga som behandlas och specifika lånevillkor bestäms.

Detta följs av stadiet för att upprätta lånedokumentation. Bankanställda upprättar ett låneavtal, utfärdar instruktioner till banken om att utfärda ett lån och skapar en särskild akt om kunden - låntagaren (lånefil).

I det tredje steget - stadiet för användning av lånet, utförs kontroll över kreditverksamheten: efterlevnad av kreditgränsen (kreditgräns), riktad användning av lånet, betalning av låneränta, fullständighet och aktualitet för återbetalning av lånet. I detta skede hålls möten och förhandlingar med kunden, villkoren för lånet förtydligas.

2) Låneunderlag

Låneunderlag är handlingar som upprättas av kunden och banken och som följer med lånetransaktionen från det att kunden kontaktar banken till dess att lånet är återbetalat.

Lånedokument som utarbetats av kunden inkluderar:

Låneansökan;

Förstudie;

Låneansökan;

Finansiell rapport;

Kassaflödesrapport;

Interna finansiella rapporter;

Interna ledningsrapporter;

Finansieringsprognos;

Skatteåterbäring;

Affärsplaner;

Nuvarande åtaganden;

Pantavtal (garantibrev, försäkringar);

Information om pantsatt egendom.

Handlingar av bilateral karaktär inkluderar ett låneavtal.

Dokument som utarbetats av banken inkluderar:

Slutsats om kundens låneansökan;

Ett uttalande om kundens efterlevnad av villkoren i avtalet, inklusive återbetalning av lånet och räntebetalningar;

Kundens kreditfil.

Kraven för en låneansökan är ganska enkla: beteckning av syftet med lånet och avslöjande av den uppsättning faktorer som avgör graden av risk för lånet.

Syftet med lånet måste formuleras specifikt, till exempel så här:

För produktionsbehov (för förvärv och bildande av lager; för förvärv och bildande av lager och genomförande av produktionskostnader; för genomförande av specifika kostnader);

För handels- och mellanhandsbehov (för anskaffning, bildande och försäljning av varor; för bildande av säsongslager av varor);

För tillfälliga behov (att betala löner, betala av betalningar till budgeten, etc.).

För att bedöma risken för en transaktion är det också viktigt för banken att ha en uppfattning om sådana egenskaper hos lånet som typ, löptid, förfarande för emission och återbetalning, metod för att säkerställa återbetalning, samt kundens kreditvärdighet (nivån på dess viktigaste finansiella indikatorer, försäljningsvolymer, vinster, eget kapital), dess organisatoriska-juridiska form, karaktären på relationen med banken (tillgängligheten av ett löpande konto i denna eller en annan bank, låneskuld). Fullständigheten i täckningen av dessa punkter i låneansökan beror både på lånets volym och löptid och på graden av medvetenhet hos banken om kunden.

Till skillnad från en låneansökan fylls en låneansökan i av kunden efter att banken tagit ett positivt beslut om det begärda lånet.

En ansökan är en juridisk handling som innehåller en klients begäran om att ge honom ett lån till ett visst belopp och för en viss period. För banken fungerar ansökan som en minnesorder som formaliserar tillhandahållandet av ett lån från kundens lånekonto. Ansökan arkiveras i dagens handlingar.

Banken kan komma att kräva som finns i anteckningar och rapporter som upprättats för företagets ledning. Dessa dokument avser verksamhet och investeringar, förändringar i kund- och leverantörsskulder, försäljning, lagernivåer m.m.

Finansieringsprognos.

Prognosen innehåller uppskattningar av framtida försäljning, utgifter, produktionskostnader, kundfordringar, lageromsättning, kassabehov, kapitalinvesteringar etc. Det finns två typer av prognoser: den beräknade balansräkningen och kassabudgeten. Den första innehåller en prognosversion av balanskonton och en resultaträkning för en framtida period, den andra förutsäger mottagandet och utgifterna av kontanter (per vecka, månad, kvartal).

Skattedeklarationer är en viktig källa till ytterligare information. Den kan innehålla information som inte ingår i andra dokument. Dessutom kan de karaktärisera låntagaren om det upptäcks att han undandrar skatt på en del av vinsten.

Affärsplaner. Många låneansökningar innebär finansiering av nystartade företag som ännu inte har bokslut och annan dokumentation. I det här fallet lämnas en detaljerad affärsplan som ska innehålla information om projektets mål, metoder för att bedriva verksamhet etc.

Slutsatsen på en låneansökan är ett standardformulär som fylls i av en låneansvarig baserat på att studera kundens begäran. Den innehåller bestämmelser och indikatorer som kännetecknar bankens bedömning av låntagarens juridiska status och finansiella ställning. Bland de allmänna bestämmelserna anges följande: klientens organisatoriska och juridiska form; namnet på banken där hans löpande konto är öppnat; förekomst av skuld på lån, inkl. utgivna av andra banker.

Kundens finansiella ställning uttrycks i termer av hans kreditvärdighet: nivåer av täckningsgrad, likviditetskvot, soliditet; försäljningsvolymer, vinster, tillgångar, försenade betalningar. I sin slutsats ger låneansvariga också en bedömning av förvaltningen och tillståndet för redovisningen, noterar överensstämmelsen med lånets målinriktning med prioriteringarna i bankens kreditpolicy och föreslår lämpliga sätt för det givna fallet att säkerställa återbetalning av lån . Dokumentet avslutas med ett utkast till beslut: att utfärda ett lån (att vägra att utfärda ett lån).

En speciell plats bland lånedokumenten hör till låneavtalet, som reglerar hela komplexet av relationer mellan banken och kunden. Som en juridisk handling måste ett låneavtal uppfylla mycket stränga krav på utformning, struktur och tydlighet i formuleringen. Därför är det motiverat att det finns standardformer av låneavtal i förhållande till olika typer av lån. Advokater bör delta aktivt i att utveckla de mest acceptabla strukturerna för låneavtalet och ordalydelsen av alla dess klausuler. Deras medverkan är också nödvändig när man gör ändringar eller tillägg till kontraktet.

Baserat på standardformuläret utvecklar bankerna vanligtvis sina egna versioner av låneavtal. Det kan finnas flera av dem, och deras huvudsakliga skillnad från varandra beror som regel på en eller annan mekanism för att säkerställa återbetalning av lån:

Ett avtal om tillhandahållande av garantier från låntagaren;

Ett avtal om överföring av säkerheter från låntagaren;

Ett avtal om låneförsäkring på låntagarens bekostnad i ett försäkringsbolag;

Ett avtal som kombinerar hela eller delar av tidigare villkor.

Avtal av detta slag klassificeras vanligtvis som affärshemligheter för banken.

I ekonomiska termer kännetecknas låneavtal ofta av ökad formalism: de återspeglar inte detaljerna i bankens förhållande till kunden beroende på kvaliteten på lånet (förutom nivån på räntesatsen); inte innehåller en uppsättning effektiva åtgärder för att säkerställa inriktning och återbetalning av lån; praktiskt taget inte tillhandahåller kundernas skyldigheter att upprätthålla några finansiella nyckeltal på en viss nivå; de innehåller inga regler som reglerar formerna och metoderna för bankens kontroll över låntagarens finansiella ställning och andra egenskaper.

Med hänsyn till dessa omständigheter, såväl som internationell erfarenhet, kan vi rekommendera att följa följande struktur i ett standardlåneavtal.

Kontraktets föremål och belopp. Detta avsnitt specificerar typen av lån (förstorat objekt, aggregerat objekt, riktat lån för en separat transaktion), syfte, lånebelopp, förfarande för reglering av gränsnivån (kreditgräns med eller utan rätt att överskrida, gräns).

Förfarandet för att bevilja och återbetala ett lån. Den specifika mekanismen för att utfärda och återbetala lånet avslöjas, med angivande av tidsfristen.

Sätt att garantera återbetalning av lån - säkerhet, garanti, borgen, försäkring.

Lånevillkor. Den anger vilka kreditvärdighetsnivåer som låntagaren måste följa:

Räntor och provisioner;

Parternas skyldigheter;

Sanktioner för underlåtenhet att följa villkoren i kontraktet;

Tvistlösning;

Kontraktstid;

Juridiska adresser;

Parternas underskrifter.

Kreditdokumentation omfattar även säkerhetsavtal, garantibrev och försäkringar.

Pantavtalet måste uppfylla kraven i pantlagen. Handlingen ska återspegla: typen av pantsättning (förblir i pantsättarens besittning eller överförs till panthavarens besittning), sammansättningen och värdet av den pantsatta egendomen; rättigheter och skyldigheter för parterna i förhållande till olika typer av säkerheter (inklusive rätten att förfoga över den pantsatta egendomen); typer av kontroll från bankens sida över säkerheten för den pantsatta egendomen (om den ägs av pantsättaren); det ögonblick då bankens rätt att utmäta säkerheten uppstår; förfarande för utmätning. Pantavtalets innehåll är differentierat efter typ av pant: pant, pantsättning av inventarier utan rätt att spendera dem; pantsättning av varor i omlopp eller bearbetning.

Garantibrev och försäkringar måste också uppfylla vissa juridiska och ekonomiska krav. I den juridiska aspekten måste de tydligt definiera parternas relationer, vilket gör det möjligt för dem att skydda sina intressen. I detta avseende bör praxis att ingå trepartsgarantiavtal och försäkringsavtal bedömas positivt. Införandet av en bank bland deltagarna i sådana avtal ökar deras effektivitet, eftersom det inte tillåter att villkoren för förhållandet mellan låntagaren och borgensmannen (garant, försäkringsgivare) ändras utan bankens vetskap. Korrekt utförande av garantibrev, försäkrings- eller borgensavtal (närvaro av ett sigill, angivande av den officiella ställningen för de personer som undertecknade dokumenten, underskrifter från dessa personer, etc.) är viktigt. När du använder bankgarantier är det nödvändigt att ingå lämpliga interbankavtal (avtal).

Baserat på den allmänt accepterade dokumentationen som kunden tillhandahåller för att få ett lån, bestämmer varje bank själv för låntagaren ett paket med dokument som bäst uppfyller bankens krav.

3) Bedömning av låntagarens kreditvärdighet

För att bedöma låntagarens kreditvärdighet analyserar banker kvantitativa indikatorer och beräknar koefficienter som i en eller annan grad kan karakterisera stabiliteten i kundens finansiella ställning. Samtidigt utvecklar varje bank sin egen uppsättning indikatorer, som används för att bedöma en potentiell låntagares finansiella ställning. Systemet med sådana indikatorer måste uppfylla två huvudkriterier:

1) koefficienter som beräknas på grundval av indikatorer måste bestämma de väsentliga (väsentliga) egenskaperna hos företagets verksamhet;

2) dessa koefficienter bör duplicera varandra i minsta möjliga utsträckning.

Det rekommenderas att använda nio koefficienter som kännetecknar företagets finansiella ställning, kombinerade i fyra grupper: tillräckliga egna resurser, tillgångars likviditet, produktionens lönsamhet, omsättning av medel.

Koefficienter som kännetecknar tillräckliga egna medel:

Soliditeten (K1) kännetecknar tillgången på låntagarens eget rörelsekapital, vilket är nödvändigt för dess finansiella stabilitet. Koefficienten beräknas som förhållandet mellan skillnaden mellan källorna till eget kapital och den faktiska kostnaden för anläggningstillgångar och andra anläggningstillgångar och kostnaden för företagets rörelsekapital.

Förhållandet mellan lånade och aktiefonder (finansiell bruttosoliditet) (K2) - låter dig bedöma i vilken grad låntagaren är försedd med eget kapital och dess relativa beroende av lånade medel. Kvoten beräknas som förhållandet mellan totala leverantörsskulder och källor till kapitalbas.

Kundfordringsandelskvoten (K3) visar vilken del av likvida medel som är kundfordringar. Det beräknas som förhållandet mellan mängden kundfordringar och levererade varor och kontanter, avräkningar och andra tillgångar. Detta förhållande är mycket relevant för den ryska verkligheten, eftersom med möjliga förseningar i betalningar från gäldenärer minskar likviditeten i denna del av tillgångarna i proportion till andelen fordringar.

Nyckeltal som kännetecknar tillgångarnas likviditet

Den nuvarande likviditets- (täckningsgraden) (K4) gör det möjligt att fastställa tillräckliga likvida tillgångar för att återbetala kortfristiga åtaganden och kan användas för att bedöma tillåtna volymer av utlåning till en given låntagare. Den beräknas som förhållandet mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder (kortfristiga banklån, kortfristiga lån och leverantörsskulder).

Snabblikviditetskvoten (K5) är avsedd att bedöma låntagarens förmåga att snabbt frigöra medel från cirkulation och återbetala kortfristiga skuldförbindelser. Den beräknas som förhållandet mellan de mest likvida tillgångarna och kortfristiga skulder.

Koefficienter som kännetecknar lönsamhet:

Avkastningsgraden (K6) speglar effektiviteten i låntagarens affärsverksamhet och beräknas som förhållandet mellan bokförd vinst och försäljningsintäkter minus skatter.

Lönsamhetskvoten för produktionstillgångar (K7) återspeglar den relativa effektiviteten av deras användning och beräknas som förhållandet mellan bokförd vinst och den genomsnittliga kostnaden för anläggningstillgångar och materiella tillgångar för rapportperioden. En minskning av värdet av denna koefficient kan indikera en försämring av strukturen för anläggningstillgångar, överlager av färdiga produkter etc.

Koefficienter som kännetecknar omsättningen av medel

Rörelsekapitalets omsättningskvot (K8) kännetecknar effektiviteten av att använda omsättningstillgångar och beräknas som förhållandet mellan intäkter från försäljning av produkter exklusive skatter och den genomsnittliga kostnaden för rörelsekapital för rapportperioden.

Lageromsättningsgraden (K9) visar den hastighet med vilken varulager omvandlas till kundfordringar och beräknas som förhållandet mellan kostnader och genomsnittsvärdet av lager och kostnader för rapportperioden. Som regel gäller att ju högre lageromsättningen är, desto effektivare hanteras den.

4) Kärnan i låneavtalet

Förhållandet mellan kunden och banken styrs av villkoren i låneavtalet.

Enligt ett låneavtal åtar sig en bank eller annan kreditorganisation (långivare) att tillhandahålla medel (lån) till låntagaren i det belopp och på de villkor som anges i avtalet, och låntagaren åtar sig att återbetala det mottagna beloppet och betala ränta på det. Ett kreditavtal i bankpraxis kallas också ett banklåneavtal, med termen "lån" som likvärdig med orden "kredit" och "lån".

Till skillnad från ett låneavtal ställer ett kreditavtal särskilda krav för föremålen för detta förhållande. Endast en bank eller annan kreditorganisation kan fungera som långivare. Om det enligt ett låneavtal är möjligt att överföra till låntagaren inte bara pengar, utan också utbytbara saker, så är det enligt ett banklåneavtal möjligt att överföra endast en viss summa pengar.

Som följer av definitionen av låneavtalet kompenseras alltid användningen av det erhållna kapitalet. Enligt ett låneavtal kan parterna utesluta behovet av att uppbära ränta, och i vissa fall förutsätts vederlagsfrihet i kraft av lagens direkta anvisningar.

Låneavtalet är ensidigt och reellt. Parternas rättigheter och skyldigheter uppstår endast vid överföringen av pengar eller saker till låntagaren. I ett låneavtal uppstår långivarens skyldigheter att ge ut lån vid avtalets ingående.

Låneavtalet upprättas alltid skriftligt. I artikel 820 i den ryska federationens civillagstiftning fastställs att underlåtenhet att följa den skriftliga formen av låneavtalet medför dess ogiltighet. Ett sådant avtal anses ogiltigt.

Låneavtal med juridiska personer ingås på grundval av en så kallad låneansökan med bifogade handlingar (förstudie, föreslagna säkerheter etc.), som innehåller en begäran om att överväga möjligheten att ingå ett låneavtal. I det här fallet beaktas vanligtvis inte själva låneavtalets villkor. Ansökan är försedd med en tillståndsinskrift från en person som har lämplig befogenhet, men det är inte nödvändigtvis en person som har rätt att ingå avtal för den juridiska personens räkning. Denna inskription är avsedd för internt bruk och inte för kunden. I rättspraxis fanns det ett fall då domstolen inte erkände faktumet att förlänga låneavtalet, eftersom den positiva resolutionen från en av bankcheferna i ett brev från låntagaren var adresserad till en annan bankchef och inte var ett svar på låntagaren.

Ett lån kan ges med hjälp av en så kallad kreditlinje, vilket är en överenskommelse om det maximala belopp som låntagaren kan använda under en viss period, under vissa förutsättningar.

Lagstiftning, särskilt art. 29 i lagen "om banker och bankverksamhet" betraktar ett låneavtal som ett avtal baserat på frivilligt uttryck för parternas vilja. Oenigheter som uppstår mellan banken och den framtida låntagaren vid ingående av ett avtal kan prövas av en skiljedomstol i fall som avtalas mellan parterna. Avsaknaden av en sådan överenskommelse är grund för vägran att acceptera kravet.

Låneavtal kan variera beroende på deltagarnas sammansättning, art och metod för säkerheter m.m.

Det finns en sådan typ av kreditavtal som ett kontokreditavtal. I det här fallet gör banken betalningar från sin kunds konto, trots bristen på medel på detta konto. I detta fall anses banken ha gett kunden ett lån med lämpligt belopp från dagen för sådan betalning. Ett sådant lån kallas även för avtalslån eller övertrassering.

Eftersom ett kreditavtal betraktas som en typ av låneavtal omfattas det av de relevanta reglerna för ett riktat lån, vilket ger långivarens rätt att utöva kontroll över den avsedda användningen av tilldelade medel. Graden av specifikation av det avsedda syftet kan variera. Således kan kontraktet indikera att pengar tilldelas för inköp av viss utrustning (som anger specifika typer och typer av utrustning). Samtidigt kan det i avtalet göras anteckning om att medel avsätts för att stödja finansiell och ekonomisk verksamhet.

Det bör noteras att banken inte kan utöva verklig kontroll. Det enda banken kan kontrollera är de handlingar som låntagaren lämnar in. För att underlätta denna uppgift krediteras det emitterade lånet på låntagarens löpande konto som öppnats hos kreditgivarens bank. Samtidigt, i enlighet med gällande lagstiftning, berövas banken administrativa funktioner för att kontrollera medel. Därför är de rättsliga medel genom vilka kontrollen över tilldelade lån utövas civilrättsliga. Låneavtalet kan således ange vilka handlingar som låntagaren ska tillhandahålla kreditgivarens bank (balansräkningar, betalningshandlingar, information om anläggningstillgångar) och följaktligen ansvaret för att detta krav inte uppfylls.

Lånet återbetalas med direktavskrivning (d.v.s. avskrivning baserat på tidigare givet samtycke som registrerats i det relevanta avtalet). I detta fall ska grunden för direktavskrivning tydligt framgå (exempelvis åsidosättande av skyldigheten att återbetala skulden eller åsidosättande av andra förpliktelser). Om låntagarens byteskonto är beläget i en annan bank, ska låntagaren skriftligen underrätta den betjänande banken om förekomsten i avtalet av ett villkor om obestridd avskrivning och om sitt samtycke till avskrivningen samt även ange detaljer om borgenären.

Tidpunkten för återbetalning av lån bör beaktas i det ögonblick som pengarna krediteras till långivarens konto. I enlighet med punkt 2 i art. 810 i civillagen är förtida återbetalning av ett lån på låntagarens initiativ endast möjligt med långivarens samtycke, vilket kan finnas i själva texten i det ursprungliga avtalet eller kan ges ytterligare.

5) Säkra lån

Att säkerställa återbetalning av lån som utlåningsprincip uttrycker behovet av att skydda bankens egendomsintressen vid eventuellt brott från låntagarens sida av sina förpliktelser. Med formen av återbetalningssäkerhet avses formen av låntagarens garanterade förpliktelser. Alla säkerhetsförpliktelser kommer utöver låntagarens huvudskuld. De är upprättade med särskilda handlingar som har laga kraft.

Lagen "om banker och bankverksamhet" och civillagen föreskriver att uppfyllandet av låntagarens huvudsakliga skyldighet kan stödjas av sådana former av säkerhet som pantsättning, garanti, borgen och andra metoder enligt lag eller avtal.

a) Säkerheter. Själva pantsättningen av egendom (lös och fast) innebär att borgenärspanthavaren har rätt att sälja denna egendom om den förpliktelse som pantsättningen säkerställer inte fullgörs. Borgenären har i kraft av pantsättningen rätt att vid underlåtenhet av gäldenären-pantsättaren att fullgöra den genom pantsättningen säkerställda skyldigheten att erhålla tillfredsställelse av värdet av den pantsatta egendomen, företräde framför andra borgenärer. Säkerheten måste säkerställa inte bara återbetalningen av lånet, utan också betalningen av motsvarande ränta och straffavgifter enligt avtalet som föreskrivs i händelse av att det inte fullgörs. Dessutom ska beaktas att marknadsvärdet på den pantsatta egendomen kan minska. Därför måste värdet på säkerheten i samtliga fall vara större än storleken på det begärda lånet.

Pantet kan användas för att säkerställa förpliktelserna för både juridiska personer och enskilda.

Ämnet för pantsättningen kan vara vilken egendom som helst som i enlighet med rysk lagstiftning kan överlåtas av pantsättaren, såväl som värdepapper och äganderätter.

Pantsättaren kan vara en person till vilken pantföremålet tillkommer genom äganderätt eller full ekonomisk förvaltning. Rätten till full ekonomisk förvaltning av egendom ger en ekonomisk enhet att äga, använda och förfoga över egendom i samma utsträckning som ägaren, om inte annat följer av lag eller ägaren i grunddokumenten. Restriktioner för överlåtelse av egendom finns för statligt ägda företag, eftersom de måste få tillstånd att pantsätta byggnader och konstruktioner från relevant fastighetsförvaltningskommitté.

b) Garanti. Enligt detta avtal åtar sig borgensmannen att vara ansvarig gentemot borgenären till en annan person (låntagare, gäldenär) för dennes fullgörande av sin skyldighet. En garanti skapar för borgenären en större sannolikhet för att hans fordran mot gäldenären på den förpliktelse som garanteras av garantin i händelse av att den inte fullgörs faktiskt tillgodoses, eftersom borgensmannen med en garanti även är ansvarig gentemot borgenären för underlåtenhet att fullgöra skyldigheten tillsammans med gäldenären. Låntagaren och borgensmannen ansvarar gentemot borgenären som solidariska gäldenärer. Garantiavtalet är skriftligt och ska vara attesterat. Det garantiavtal som ingåtts mellan gäldenärens borgenärsbank och dennes borgensman anger gäldenärens, borgensmannens och borgensbankens namn och adress, betalningsbeloppet, villkoren för dess betalning, förfarandet för uppgörelser mellan borgensmannen och banken etc. Garantin upphör med upphörande av den förpliktelse som den säkerställer, och även om borgenären inte framställer krav mot borgensmannen inom tre månader från förfallodagen för förpliktelsen. Om en sådan fordran väcks vid fullgörandet av en förpliktelse av borgensmannen, är borgenären (banken) skyldig att till honom överlämna de handlingar som styrker fordran mot gäldenären och överföra rättigheterna som säkerställer denna fordran.

c) En garanti är en speciell typ av borgensavtal som används för att säkerställa en förpliktelse endast mellan juridiska personer, där borgensmannens ansvar är subsidiärt. En organisation som är överordnad gäldenären (ministerium, departement, förening, förbund), en hyresvärd, en grundare och alla andra organisationer, inklusive banker, kan agera som garant för ett lån. Det enda villkoret i detta fall är stabiliteten i den finansiella ställningen för borgensmannen själv. Garantin formaliseras genom ett garantibrev som presenteras för bankens låneinstitut. Brevet anger namnet på borgensmannen och låntagarorganisationen, namnet på de bankinstitut som betjänar dem, typen av lån och dess återbetalningstid, garantibeloppet och dess tidsfrist. Om låntagaren inte har medel på byteskontot för att betala tillbaka lånet ställer banken krav på återbetalning av lånet till borgensmannen. Garantin upphör på samma grund som borgen.

d) Cession. Nästa form för att säkerställa att låntagaren återbetalar lånet i tid är överlåtelsen (upplåtelsen) till förmån för banken av låntagarens fordringar och konton till tredje part. Detta uppdrag formaliseras genom ett särskilt avtal eller kontrakt.

Banken har rätt att använda de mottagna intäkterna endast för att återbetala det utfärdade lånet och betala ränta på det.

Endast efterlevnad av ömsesidiga intressen kommer att hjälpa banken och låntagaren att välja den mest acceptabla formen för att säkra återbetalning av lån i varje specifikt fall eller använda blandade säkerheter (i olika alternativ).

1.3 Aktuellt läge för utlåning till juridiska personer i Ryssland

Själva utlåningsprocessen börjar från den dag då lånet först utfärdas. Men före och efter detta ögonblick finns det en hel period av betydande arbete som utförs av både den långivande banken och låntagaren.

Förhandlingar om ett lån påbörjas långt innan ett specifikt beslut fattas. Här kan det dock vara annorlunda. Ett erbjudande om att ge ut ett lån kan komma från både banken och kunden.

I modern inhemsk praxis behöver alla lån, från företagare till myndigheter, för att inte tala om företag och organisationer som upplever en akut solvenskris och i behov av kreditstöd. En rysk affärsbank behöver inte leta efter en kund som kunden behöver få ett lån till.

Detta är verkligheten i den moderna ryska ekonomin, som upplever produktions- och ekonomiska svårigheter. Affärsbanker är dock inte ytterligare undantagna från ett annat mer komplext stadium - stadiet för övervägande av ett specifikt projekt. Instabiliteten i den ekonomiska situationen och inflationen kräver att ryska banker tar särskild omsorg och erfarenhet av att bedöma kundens kreditvärdighet, låneobjektet och säkerhetens tillförlitlighet, kvaliteten på säkerheterna och garantierna. Den analytiska delen av detta steg är en extremt viktig uppgift.

Med alla olika objekt och föremål för utlåning, olika typer av lån som ges till juridiska personer och individer, är lånesystemet ett slags enhetligt system, inklusive:

1. Utlåningsmetoder och former av lånekonton.

2. Låneunderlag lämnas till banken.

3. Förfarande för att utfärda ett lån.

4. Återbetalningsförfarande för lån.

5. Kontroll i utlåningsprocessen.

Om utlåningsstadierna visar sekvensen för att utföra vissa obligatoriska procedurer, så uttrycker de presenterade delarna av det organisatoriska och ekonomiska systemet i huvudsak tekniken för utlåningsprocessen.

Utlåningsmetoden kan definieras som en uppsättning tekniker genom vilka banker utfärdar och återbetalar lån.

Trots den allmänna enheten i systemet för att återspegla skulder, utfärda och återbetala ett lån, kan lånekonton skilja sig från varandra:

1) i enlighet med syftet med upptäckten;

2) i förhållande till omsättningen.

I syfte att öppna kan lånekonton vara inlåningslån, när klienten får rätten att vid uttömning av sina egna medel insatta hos banken få ett lån till ett visst belopp. Oftast kan sådana lånekonton användas av befolkningen, samla sina besparingar på konton och ha möjlighet att vid behov använda ett banklån. Det förvandlas från ett inlåningskonto till ett lånekonto om saldot på det blir ett debetkonto. Lånekonton får öppnas enbart i syfte att spendera lånevalutan. Det här är ett slags konton med en kreditomsättning, med ett sjunkande debetsaldo, ett engångslån som erhålls för dess efterföljande användning och med gradvis återbetalning av lånet.

I samma klass finns spar-utgiftslånekonton som kombinerar både rörelsen av medel på ett lån och på debiteringen av kontot. Till exempel kan en kunds insättning systematiskt fyllas på med nya besparingar, men deras utgifter kommer alltid att överstiga kvitton, och därför fortsätter kontosaldot att vara en debet.

Utlåningssystemet bygger på tre pelare:

1) poängämnen;

2) säkra lånet;

3) utlåning av föremål.

Du kan manövrera den organisatoriska grunden och tekniken för kreditverksamhet så mycket du vill, men i vilket system som helst behåller dessa tre grundläggande element sin grundläggande betydelse och bestämmer praktiskt taget "ansiktet" för en kreditverksamhet och dess effektivitet.

Grundelementen i lånesystemet är oskiljaktiga från varandra. Framgång i en banks utlåningsverksamhet kommer bara om var och en av dem kompletterar varandra och ökar tillförlitligheten i lånetransaktionen. Å andra sidan, ett försök att bryta deras enhet kränker oundvikligen hela systemet, undergräver det och kan leda till en kränkning av återbetalningen av banklån.

Vi kan också lyfta fram följande tre viktigaste egenskaper hos bankutlåning. För det första kännetecknas dessa relationer av det faktum att lån tillhandahålls av banker som regelbundet, professionellt, på grundval av en speciell licens utfärdad av Rysslands centralbank, är engagerade i denna viktigaste typ av verksamhet. För det andra tillhandahålls ett banklån uteslutande i monetär form, till skillnad från ett vanligt kreditavtal eller låneavtal, vars föremål kan vara pengar och andra värdesaker och saker. För det tredje är kreditrelationer där banker deltar vanligtvis lönsamma, d.v.s. betald karaktär, medan icke-banklån oftare än banklån kan ges kostnadsfritt.

Generellt sett har det moderna kreditsystemet på senare år ändå kommit långt i utvecklingen. I huvudsak har inte bara bankfilosofin förändrats, utan också tekniken för kreditverksamhet.

Det speciella med modern utlåningspraxis är dock att ryska banker i vissa fall inte har ett enhetligt metodiskt och regelverk för att organisera utlåningsprocessen. De gamla bankinstruktionerna som reglerade kreditverksamheten och fokuserade på distributionssystemet visade sig vara oacceptabla för marknadsförhållandena.

Situationen är sådan att varje affärsbank, baserat på sin erfarenhet, utvecklar sina egna tillvägagångssätt, sitt eget utlåningssystem, även om det är ganska uppenbart att det finns oföränderliga allmänna organisatoriska grunder som återspeglar internationella och inhemska erfarenheter och gör det möjligt för banker att avsevärt effektivisera sina krediter. relationer med kunden och förbättra återbetalningslån

Varje ekonomisk transaktion, inklusive en kredittransaktion, kräver viss dokumentation. Muntliga förhandlingar som utförs av kunden med banken, i det inledande, preliminära skedet, på ett eller annat sätt slutar med inlämnandet av hans skriftliga begäran till kreditinstitutet (motivering för behovet av ett lån för vissa ändamål). Banken ska också ha material som gör att den kan fastställa kundens ekonomiska situation och kreditvärdighet. Därför ska banken ha, och kunden ska presentera, en balansräkning i början av året. Inhemska och utländska banker tillämpar krav på att få en balansräkning för de senaste 2-3 åren och begär vid behov en balansräkning för närmaste rapporteringsdatum. Tillsammans med balansräkningen lämnar företag in resultaträkningar till banken.

Motiveringen för behovet av ett lån (även kallad förstudie) innehåller kundens begäran om att få ett lån för specifika ändamål, till erforderligt belopp, till en viss procentsats och för en viss period.

I allmänhet regleras uppsättningen av dokument som lämnas in av kunder till banken av förordningen "Om förfarandet för tillhandahållande (placering) av medel från kreditinstitut och deras avkastning (återbetalning)" från Ryska federationens centralbank daterad augusti 31, 1998 nr 54-P. Enligt denna bestämmelse är all dokumentation indelad i tre grupper.

Grupp 1 - Dokumentation som bekräftar låntagarens juridiska kompetens: ingående avtal, charter, registreringsbevis, information om företagets ledning, kontrakt och licenser för leverans av produkter;

Grupp 2 - Dokumentation som kännetecknar kundens ekonomiska tillstånd och materiella garantier för återbetalning av lån: balansräkning, resultaträkning, bilagor till balansräkningen - blanketter 3-5, kassaflödesprognos, utdrag från personliga konton (i rubel och utländsk valuta) , affärsplan, förstudie, garantier, garantier, försäkringar, låneavtal med andra banker.

...

Liknande dokument

Lagstiftande och regelverk för utlåning i affärsbanker i Ryska federationen. Klassificering av kredittransaktioner med juridiska personer och deras egenskaper. Analys av låneportföljen och funktioner för utlåning vid PJSC Sberbank of Russia.

avhandling, tillagd 2015-12-19


Klassificering av utlåning till juridiska personer. Bedömning av det finansiella läget för filialen till Sberbank of Russia OJSC. Metoder för att förbättra utlåningen till juridiska personer i en bank. Analys av låneportföljen. Den föreslagna verksamhetens ekonomiska effektivitet.

avhandling, tillagd 2015-11-07


Grundläggande delar av lånesystemet; bedöma låntagarens kreditvärdighet och säkerställa lånets återbetalning. Utlåning till juridiska personer i filial nr 1804 av Sberbank of Russia OJSC: analys av låneportföljen, effekten av utlåning på finansiella resultat.

avhandling, tillagd 2012-11-11


Det aktuella läget för utlåning till juridiska personer i Ryssland. Grundläggande villkor, parametrar och analys av utlåning till juridiska personer i affärsbanken "ROSBANK". Processen för utlåning till juridiska personer i PF av OJSC AKB "ROSBANK" (med exemplet LLC "Agro-Garant").

avhandling, tillagd 2008-03-14


Trender och problem på den ryska lånemarknaden för små och medelstora företag. Organisation av kreditprocessen: principer, stadier, dokumentation, garantier för återbetalning av lån, regelstöd för utlåning till juridiska personer i Sberbank of Ryssland.

kursarbete, tillagd 2010-11-28


Teoretiska grunder, väsen, funktioner, principer för utlåning och kredit, klassificering av banklån. Organisation av företagsutlåning i en bank, former av utlåning från affärsbanker till juridiska personer, låntagares kreditvärdighet.

avhandling, tillagd 2010-08-22


Teoretiska frågor om att organisera bankutlåning och problem med dess utveckling. Ekonomisk essens och stadier av låneprocessen. Kreditformer och funktioner. Grundläggande principer för bankkredit. Typer och villkor för utlåning från Sberbank of Russia.

kursarbete, tillagt 2009-09-03


Historia om bildandet av långfristig utlåning i Ryssland; dess väsen och typer. Studera principerna för utlåning till juridiska personer och individer med hjälp av exemplet Sberbank of Russia OJSC. Forskning om problemen med att bilda en banks låneportfölj; sätt att lösa dem.

kursarbete, tillagt 2014-08-16


Tillståndet för konsumentlånemarknaden i Ryska federationen. Utlåning till privatpersoner i affärsbanker, regelverk. Typer av krediter (lån). Utveckling av rekommendationer för att förbättra processen för utlåning till privatpersoner.

avhandling, tillagd 2011-06-19


Koncept och typer av lån. Metoder för utlåning till individer och juridiska personer. Analys av utlåningsmetoder för banken AKB Sberbank. Metoder för att bedöma banklåntagares kreditvärdighet. De viktigaste sätten att förbättra metoder för att bedöma kreditvärdighet och utlåning.

Ett av de viktigaste stegen i att organisera utlåningsprocessen är att bedöma kundens kreditvärdighet. En banks lönsamhet beror ofta på korrekt bedömning. En felaktig bedömning kan leda till utebliven återbetalning av lånet, vilket i sin tur kan störa bankens likviditet och i slutändan leda till att kreditinstitutet går i konkurs. Därför är utvecklingen av ett modernt metodiskt underlag för att bedöma kreditvärdigheten, samt att förbättra kontrollsystemet för att bedöma kreditrisker, av stor vikt.

Utlåning till juridiska personer uttrycker det riktade tillhandahållandet av medel till låntagare för genomförandet av projekt som säkerställer uppnåendet av specifika mål för låntagare. Källan till återbetalning av det senare är kassaflöden från låntagarens löpande verksamhet, samt nettokassaintäkter som genereras av projektet. Långsiktig projektutlåning kännetecknas av följande egenskaper:

• - avsaknad av en tydlig riskfördelning mellan långivaren och låntagaren. Den senare ansvarar för alla projektrisker;
• - långivaren (banken) behåller rätten till full kompensation för låntagarens alla skyldigheter;
• - Kreditgivarens bank deltar inte i vinstutdelningen för låntagarföretaget;
• - rättigheterna och skyldigheterna för parterna i en kredittransaktion regleras av ett låneavtal som ingås mellan lika parter - banken och det låntagande företaget.

Huvudsyftet med en kreditvärdighetsanalys är att fastställa låntagarens förmåga och vilja att betala tillbaka det begärda lånet i enlighet med låneavtalets villkor. En kreditvärdighetsstudie genomförs för att bedöma en potentiell låntagare innan man beslutar om möjlighet och villkor för utlåning. Kreditbedömning är ett av sätten att förebygga eller minimera kreditrisker i samband med utlåning till en kund.

Vid analys av kreditvärdighet måste banker överväga följande frågor:

• - om låntagaren kan fullgöra sina skyldigheter i tid;
• - Är låntagaren redo att fullgöra sina skyldigheter?

Den första frågan besvaras av en analys av de finansiella och ekonomiska aspekterna av företagens verksamhet.

Den andra frågan är av juridisk karaktär och är också relaterad till de personliga egenskaperna hos företagets chefer.

Förmågan att återbetala lånet i tid bedöms genom att analysera företagets balansräkning, bedöma dess likviditet, effektiv användning av lånet och rörelsekapital, lönsamhetsnivån och beredskapen bestäms genom att studera låntagarens kapacitet , utsikterna för dess utveckling och företagsledares affärsegenskaper.

Huvudsyftet med kreditbedömning är följande:

• - bildandet av en allmän egenskap hos en potentiell låntagare. I detta skede måste den rättsliga förmågan för låntagaren och personer som agerar för hans räkning att ingå ett kreditförhållande med banken bekräftas. Information erhölls också om organisationens kredithistorik, om företagets ägare och chefer;
• - genomföra en ekonomisk analys av organisationen. Denna uppgift är den mest tidskrävande och ansvarsfulla, eftersom den kräver att man skapar en prognos för låntagarens framtida ekonomiska situation;
• - bedömning av kvaliteten på lånesäkerheter

En banks finansiella stabilitet och lönsamhet beror till stor del på kvaliteten på dess kunder. Deras finansiella tillförlitlighet minskar riskerna för finansinstitutet och bidrar till att kreditinstitutet får högre inkomster.

Det bör dock förstås att i en konkurrensutsatt miljö behöver banken inte alltid bara ha att göra med pålitliga och finansiellt rika låntagare. Tvärtom domineras bankkunder som regel av personer som har ekonomiska svårigheter.

Därför är förmågan hos kreditexperter att analysera och utvärdera låntagarens styrkor och svagheter i förhållande till accepterade skuldförbindelser huvuduppgiften för alla banker, eftersom Utlåningsprocessen är oupplösligt kopplad till verkan av olika riskfaktorer som kan orsaka ekonomiska problem för banken.